企業物資風險管控的頂層設計

■蔣華南 范 旭 南昌印鈔有限公司

一、物資風險管控定位

物資風險管控應定位在以“風險管理為導向，以內部控制為手段”的指導思路上，通過逐步完善風險管理機制，落實風險管理責任，加強風險管理預警體系建設，在確保重大、重要風險管理在實際物資管理工作中得到較好貫徹落實，逐步提升物資集中管理水平，提高企業防范供應與采購風險的能力和綜合管理水平。

二、物資風險的識別與評估

一是根據企業經營管理模式，風險評估工作應涵蓋生產、經營、管理等業務流程，涉及戰略風險、市場風險、運營風險、財務風險等領域，企業按要求對采購業務建立了相應的管理制度，規定企業物資采購的工作職責、采購管理的過程和要求、供應商的采購成本。二是從風險識別與評估、信息與溝通、資產管理控制、成本費用控制等方面入手，結合實際，研判了企業安全與質量風險、投資風險、競爭風險、資金風險、項目管理風險、成本費用風險、價格風險等重大、重要風險。

三、明確物資風險管控的責任部門

企業各業務部門應根據工作職責，對重大、重要風險管控措施落實方案進行細化分工，如經營計劃部負責安全與質量風險、價格風險、競爭風險，經營計劃部與財務部負責投資風險，財務部與審計科負責資金風險、成本費用風險，人力資源部負責人力資源風險，辦公室、經營計劃部、財務部、人力資源部、審計科共同負責項目管理風險。

四、物資風險管控措施

1.嚴格管理，確保安全質量有序受控

物資質量是企業質量載體之一，產品質量的優劣與原材料密不可分。一是為了確保企業質量安全，嚴格采購渠道，抓源頭、抓過程、抓細節，優選合格廠家。二是以“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，把好物資關，持續把安全管理納入經營責任合同，年底進行考核兌現。定期排查安全隱患，把物資儲存倉庫、老化電線、水暖管道、油庫、消防設備作為安全隱患排查的重點，實行科學的方案預控，該配備的安全防護設施一定配置到位。

2.理性經營，防范投資風險

一是全面撒網，區別對待，重點在“魚多”的領域撒網，為高質量的經營承攬打下基礎。二是謹慎簽訂合同，規范企業合同的管理，防范法律風險與資金風險，對重點領域深耕細作，維護市場，抓好中標合同的過程監控。合同履行中的款項跟蹤，要根據市場變化合理修訂采購合同，確保合同有效執行。三是轉變內審模式要求，拓展內審職能，建立財務、審計、人力資源等跨部門的內審體制，增強聯合檢查力度，突出風險導向、治理目標及增值目的。

3.提升競爭力，縱深推進專業化管理

一是提升企業競爭力。企業將依托全國各大區域與建設單位、供應商建立的信譽優勢，不斷擴大區域性經營范圍，供銷渠道深入到項目供應鏈中，憑借社會資源，構建區域采購網絡。同時利用好現有土地資源，重新整合傳統物資倉儲業務，向發展前景廣闊的物流市場進軍，整合現有資源逐步轉型搭建聯營物流市場。二是推進專業化管理。物資采購量體裁衣，統一計劃，統一采購，陽光公開，讓采購始終跟著進度走，避免積壓資金、耗損物資。在流程管理上，嚴格采購程序，形成全員參與、齊抓共管、管理上臺階、質量上水平的良好局面。在信息化管理上，按照企業要求做好物資版塊信息化管理工作，踏上信息化管理高速通道。

4.穩健理財，全面防范資金風險

企業認真“盤清”家底，及時報告資金狀況，確保企業資金的統一集中管理。一是注重加強預算管理、內控體系和風險防范機制建設，深化資金的集中管理，提高經濟效益。二是持續推進“小金庫”專項治理工作，規范財務收支和各項存量資金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕?“小金庫”發生。

5.挖潛增效，加強成本費用管理

一是根據企業政策，結合企業管理，實行逐步完善成本費用管理考核體系,通過預測、計劃、控制、核算、分析和考核，進一步挖掘內部潛力，不斷降低經營成本，通過成本費用計劃管理和控制，從而實現有效的成本管理，每年度針對成本費用預算下達通知。二是明確后期管理模式與經濟責任，嚴控項目后期成本費用支出。

6.謹慎簽訂合同，防范價格風險

一是建立企業數量與材料消耗量臺賬，實行競爭定價和集中采購，降低管理成本和物資價格。二是防止供應商哄抬物價情況發生，提前建立保障應急用料，掌握動態，確保供應材料價格穩定。三是針對市場價格波動大的風險，謹慎簽訂合同，審勢奪度，分析市場價格走向，以鎖定供應合同的形式，防范采購風險。

7.加強管理，防范人力資源風險