農村資金互助社融資中的政府支持

黃曉梅

一、農村資金互助社的內涵及作用

農村資金互助社，是經銀監部門批準，在工商管理部門登記注冊，由鄉鎮或行政村農民、農村小企業按照自愿與民主原則發起而設立的，為入股社員服務，實行社員民主管理的新型的農村銀行業金融機構。

農村資金互助社在一定程度彌補了農村金融供給不足、網點覆蓋率較低，競爭不夠充分等問題，與現有農村的金融機構形成互補，建立了多層次的農村資金融通體制。由于農村資金互助社具有借貸靈活，交易成本低的特點，且具有一定的信息優勢，能有效規避信息不對稱問題，降低道德風險，同時因其扎根于農村社區，能為農戶提供更便捷、更迅速的金融需求，從而被認為是最貼近農民的“炕頭銀行”。

二、農村資金互助社融資現狀及政府支持的必要性

《農村資金互助社管理暫行規定》第四十一條規定，農村資金互助社的資金來源包括：以吸收社員存款；接受社會捐贈資金和向其他銀行業金融機構融入資金。但在實際運營中，由于廣大農戶入社的動機本身就是因為資金緊缺，需要貸款，而目前銀監會又不允許提高資金互助社的存款利率，導致資金互助社在吸收社員存款方面并無多少吸引力，社員轉而會選擇其他自認為更為可靠的其他金融機構，致使互助社無法獲得足夠的內部融資。此外，期望通過接受社會捐贈這一渠道獲得穩定的經營資金顯然是不現實的，而從其他商業銀行融資也是困難重重。資金供應遠遠不能滿足農戶的信貸需求。

國際經驗表明，政府對農村合作金融組織的發展負有引導、扶持、服務、監督與保障的職責，政府為農村資金互助社創造有利的發展環境是農村資金互助社能否實現持續、快速、健康發展極為重要的因素。從另一個角度來說，政府在促進資金互助社融資方面具有一定的優勢。然而，我國相關政策的滯后和政府扶持力度的不足，卻在相當程度上影響了農村資金互助社的經濟來源，從而制約了農村資金互助社的可持續發展。

三、農村資金互助社融資障礙的原因分析

1.農村資金互助社的公信度較低

由于我國農村經濟基礎比較薄弱，農民的受教育程度普遍較低，合作金融的意識也明顯不足。而許多地方政府本身就缺乏正確認識，在宣傳方面并不積極主動，導致農村資金互助社更是難以被廣大農民所認可。而2012年下半年以來，因監管不力導致的多省市有關資金互助社資金鏈斷裂事件引發的負面新聞不僅影響了資金互助社在全社會的公信力，也更是直接影響了廣大農民的加入和內、外融資的數量。

2.相關法律法規不夠完善

盡管我國《農村資金互助社管理暫行規定》和《農村資金互助社示范章程》已經出臺，但其內容尚不夠細致，在農村資金互助社實際運作時，經常出現無法可依、有法不依的現象。而且在關于農村資金互助社審批、融資等方面還有許多制約其發展的條款。

3.政府政策支持力度不足

作為服務農民的資金互助組織，資金互助社對農戶的信貸服務具有較強的普惠性和政策性。因此，政府有必要在財政稅收等方面給予資金互助社更加優惠的政策，尤其在其設立和發展初期。但目前政府對農村資金互助社的財稅扶持明顯不足，或者存在政策落實不到位現象。如受存、貸款利率的政策限制，資金互助社缺乏吸引資金的優勢。

4.與其他金融機構缺少合作

首先，雖然《農村資金互助社管理暫行規定》允許農村資金互助社通過其他金融機構獲得資金，但由于資金互助社貸款回收慢、業務利潤率低、風險高，且沒有任何擔保，導致正規金融機構缺乏向其貸款的動力。其次，由于政府的相關配套政策遲遲沒能出臺，那些有支持三農經濟發展責任的金融機構，如農業銀行、郵政儲蓄銀行、農業發展銀行等，即使有可供融通的資金，卻愛莫能助。

5.信貸風險轉移機制缺失

農村資金互助社因其經營運作的地域范圍相對集中，因而在客戶信息方面具有一定優勢，便于對貸款項目做出更快更準確的決策，而互助社內部循環的借貸方式更是借貸合約得以履行的保障。但這并不意味著資金互助社就沒有風險。事實上正是因為區域范圍的狹窄，生產經營活動具有極大同質性，一旦生產經營出現異常，如某農產品發生市場行情的滑坡，或是某個區域集中出現較為嚴重的自然災害和疫情，連鎖效應將會導致社員集體拖欠貸款，甚至發生壞賬，集中爆發信用風險。而目前，農村資金互助社并沒有建立起完善的風險防范機制，沒有足夠有效的手段來轉移和分散風險，而這必將影響到資金融入的安全性，造成融資障礙。

四、加強政府對農村資金互助社融資支持的建議

1.提高農村資金互助社的公信度

作為政府，面對資金互助社面臨的公信度危機，一方面應總結教訓，針對農村資金互助社的性質、運營特點，尋找監管漏洞，并將地方政府監管與同業組織紀律結合起來,規范成員守法經營，實行適度的監管，提高互助社的公信度；另一方面也不能因噎廢食，必須充分認識到農村資金互助社在農村經濟和金融發展中的地位和作用，盡快幫助農村資金互助社在社會上重塑形象，利用媒體加大對農村資金互助社的宣傳力度，增進社會公眾，特別是廣大農民對這種新型金融機構的認識和了解，鼓勵農民積極加入，增強互助社的吸儲能力。同時，注意服務和引導，包括加快農村征信系統的建設，努力探索農村資金互助社的信用評級方法，加快針對農村互助社信用等級的評定；完善農村資金互助社的信息檔案庫，建立相應的信息動態反映機制，在不違反相關信息披露制度要求的前提下，盡可能詳細的公布互助社的生產、經營、信用等多方面的信息，方便有關單位和社員的了解，也有利于農村資金互助社的公信度的提高。

2.盡快制定促進農村資金互助社發展的法律法規

事實上，一方面，農村資金互助社發展的規范化離不開相關相關法律法規的完善，另一方面，立法的完善也有利于構建其外源性融資模式。因此，我國應盡快制定《農村合作金融法》、《農村資金互助社融資管理辦法》等法律和法規，使農村資金互助社的經營活動有法可依，并進一步明確農村資金互助社的權利和義務，使各項支持其發展的政策措施能夠具體化、可操作化，明確互助社與其他金融機構及各政府部門間的關系，以保護合作金融機構的主體地位和合法權益。政府在對農村資金互助社的市場準入方面應降低其標準，通過一定的引導，把農村的民間非正規金融組織納入農村正規金融組織范疇，這樣才能確保農村資金互助社的服務農村與穩健經營，也增加了農村資金互助社的融資來源。

3.加大對農村資金互助社的政策支持力度

作為農村金融領域的新生事物、弱勢群體，大多比較弱小，資金缺乏，盈利能力弱。因此，政府應加大對互助社的扶持力度，可以從這幾個方面予以考慮：一是稅收減免?；ブ缭诔鮿摃r期，建議免收農村資金互助社注冊費，相應的所得稅、營業稅、金融監管稅等其他稅種也可根據情況適當減免，尤其應免征社員入股分紅的個人所得稅，對于向農村資金互助社捐贈的資金可抵扣企業所得稅和個人所得稅；二是中國人民銀行可按照農村資金互助社資本凈額的一定倍數向其發放授信支農再貸款，并降低或免繳其存款準備金，以提高其資金規模。三是政府應提供完善的財政支持，比如向互助社提供無息貸款，或可通過捐贈或者財政補貼等方式，彌補資金互助社的辦公支出等。四是允許資金互助社適當提高存款利率，從而吸引社員更多的存款，緩解其資金來源的不足。

4.促進和完善互助社與其他金融機構的合作

一方面，政府可通過運用財政、貨幣政策來激勵農村資金互助社與相關金融機構的來往。如通過實施免稅政策鼓勵其他金融機構向資金互助社提供融資，同時放寬金融機構向農村資金互助社融資時的拆借利率等。另一方面，可建立農村資金互助社與其他大中型金融機構的長期合作關系。通過大中型金融機構向農村資金互助社批發資金，而由農村資金互助社再將資金分散貸給廣大農戶，這是一種以資金互助社為信用載體的合作模式，不僅充分利用了農村資金互助社的信息優勢，解決了互助社資金缺乏的難題，擴大了其業務范圍，而且又發揮了大中型金融機構資金優勢，最終實現雙方共贏。

5.建立和完善資金互助社風險分散機制

為降低農村資金互助社的風險、暢通融資，政府應加快農業保險和擔保制度建設。具體包括：（1）加快建立政策性農業保險，通過各項支持政策，積極引導農業保險與農村資金互助社相結合，進一步通過保險轉移信貸風險，從而吸引農村資金投入。對于農村資金互助社參加存款保險，政府財政應承擔其存款保險費，不僅增強其吸收存款的能力和抗風險能力，還能有效降低存款人對個別農村資金互助社倒閉可能引發的信心下降，發生存款擠提問題，從而保護農村存款人利益。（2）創新擔保機制。為解決資金互助社向其他正規金融機構融資難的問題，政府應盡快成立信用擔?；?，并鼓勵各類信用擔保機構進行金融創新，積極拓展農村信貸擔保業務。

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