國有企業社會責任研究——一個基于公司法律人格性的社會責任層次理論的模型

○張巍

（西南財經大學經濟學院）

如果從公司的法律人格性的觀點來看，國有企業的社會責任的履行正如一個人的心理需求一樣是一種從低級到高級滿足的過程。本文從國外國內企業社會責任的發展、國有企業社會責任概念綜述與評述、企業社會責任模型綜述等幾個方面進行了論述，并構建我國國有企業的一個基于公司法律人格性的層次理論模型，對模型進行了分析并根據模型給出了的啟示。通過運用本文的模型能有助于從一個全新視角理解國有企業社會責任的實際意義，并有利于社會責任更好地在國有企業中履行。

一、國外國內企業社會責任的發展

學術界普遍認為企業社會責任這一概念早出現在謝爾頓（1924）的著作《管理的哲學》中。之后，從1976年的跨國公司行動準則和1979年提出的“全球蘇利文原則”以及1995年“社會規則”、“全球盟約”構想的提出而開始發展，隨后到1996年國際標準化組織制訂的環境管理體系標準ISO14000系列標準——一個針對環境保護和可持續發展的雙重標準，再到1997年首個關于國際標準化的企業責任標準SA8000被社會責任國際（SAI）制定——首個道德規范國際標準認證體系，要求供應商的產品符合社會責任標準的要求。

陳燕和（2010）認為我國學者在上世紀80年代中開始對國有企業社會責任展開了研究。根據資料分析筆者認為1989—1999為我國企業社會責任概念醞釀階段，這一階段據資料可以考證在立法方面以1989年《中華人民共和國環境保護法》的頒布、1995年《中華人民共和國勞動法》的生效和1999年《中華人民共和國捐贈法》為標志，以1994年中國光彩事業促進會以及中國慈善總會的成立和希望工程為的推行代表性事件。1999—2005年是我國社會責任的萌芽的階段，以2005年的50多家企業加入全球契約和黨的十六屆六中全會提出了建立和諧社會著力增強公民、企業和各種社會組織的社會責任和為代表事件。2006年起社會責任在我國廣為流傳，地溝油、蘇丹紅、毒奶粉、膨大劑、瘦肉精等刺眼字眼頻頻被媒體曝光，使企業責任這一話題成為我國的這一時期重要議題。

二、國有企業社會責任概念綜述與評述

按照2006年發表的第三代可持續發展報告指南GRI-G3，企業社會責任分為社會責任、環境責任、經濟責任這三方面框架。國外學術界具有代表性的卡羅爾從利益相關者的角度提出企業社會責任是一種金字塔型的結構，從下到上依次為經濟責任、法律責任、倫理責任、慈善責任。我國學者對于國有企業社會責任內容也有許多理解，尹維丁（2005）認為國有企業社會責任是指國有企業在追求經濟效益最大化的同時所負有的維護和增進社會利益的義務，包括對職工、消費者、債權人、環境、社區、社會福利的法律與道德責任。黃速建、余菁（2006）從國有企業的組織目的角度提出國有企業社會責任應包含非經濟目標與經濟目標雙重目標。陳萌（2007）參照國外對國有企業社會責任的界定認為國有企業社會責任包含，對國有企業職工的責任，對產品消費者的責任，對債權人的責任，保護環境、合理利用資源的責任，對社會福利和社會公益事業的道德責任等方面。

通過研究國有企業社會責任文獻綜述，筆者發現社會責任的發展有以下幾點規律：第一，國有企業社會責任內涵的視角不斷擴展，而且不斷有實踐者加入理論的研究。第二，學者通常認為國有企業承擔社會責任的原因是與其性質相聯系的。第三，國有企業作為社會的經濟組織在養活企業相關人員并同時關注社會整體利益是企業作為社會組織的一項擴大性的責任和義務，國有企業社會責任的提出是改善全國人民生存狀態的一個重大的創舉。

三、國內企業社會責任模型綜述

我國學者對企業社會責任模型的研究在最近一段時間不斷涌現，主要有：沙彥飛（2007）研究了中小企業的狀況，提出的面向行動的中小企業社會責任模型。李建中（2010）的高新企業社會責任研究，主要根據高新技術企業的行業特點，運用利益相關者理論、企業契約論和制度經濟學的理論構建了高新技術企業社會責任模型。王碧淼（2010）通過探討利益相關者的企業模型觀，建立了關注和維護廣大利益相關者訴求的企業社會責任模型。孫乃娟、由莉穎（2011）根據一種理論界普遍認同的企業社會責任觀點，設計了一種零售企業社會責任評價體系及結構模型。郭洪濤、李靜（2011）在綜合國外學者研究的經驗提出了創新型企業的社會責任模型，并介紹了其優點。

四、我國國有企業模型的構建

1、模型的理論基礎。馬斯洛提出的心理需求層次理論認為人的需求是有層次的，他的這個理論雖然是針對人來說的，但是國有企業是公司法人性質的單位具有人格性，公司的這種人格性是法律擬制的，這種虛擬設定是各種社會關系的集中體現，所以有理由相信企業社會責任是可以按照企業自身滿足狀況分階段的。要分階段首先就要將企業的社會責任分成不同維度下的要素。

2、模型的要素。本文從基于實踐方式的視角認為國有企業社會責任模型的要素應該是可操作的概念而且多角度而具體化，主要包括：遵守商業道德、依法經營、安全生產、價值創造、產品與服務的提供、經濟效益、滿足利益相關者的訴求、自主創新、人才產品以及服務的可持續發展、員工權益保障、職業健康、人才培育與教育機會、吸納就業、顧客和消費者權益保護、產業的培育與升級、低碳、循環和節能、生態環境保護、扶貧濟困、發展慈善事業、社區活動參與、社會問題的關注、追求卓越品質、追求專業價值、追求品牌內涵等。

3、模型的維度。人通常在下一層次需要滿足時才開始滿足更上一層次的需要，因此根據此原理可以得出的國有企業社會責任層次理論的維度應該是由低級層次到高級層次排列的，只有在下一層次的責任實現后上一層次的履行才具有意義，根據這一理論可將國有企業的可應用要素分為五層，從下到上依次為：滿足自身的生存、自身的發展需要、回報員工、回報社會、自身價值體現，這體現了國有企業社會責任的履行是從低級形式到高級形式的一個逐漸提高的具有先后次序的過程，如圖1所示。

圖1 國有企業社會責任模型

五、我國國有企業社會責任層次模型分析

模型的基本含義是：第一層，滿足自身生存。就企業而言生存永遠是第一要務，只有滿足生存才有可能談其他問題。企業核心的任務就是價值創造和服務提供，只有創造了價值和提供了產品與服務供交換后才能有經濟效益，才能存活下去。第二層，自身發展需要，如果生存下來以后就不是首要問題了，緊接著就要談發展，所以我們認為自生發展是生存后需要滿足的，每個企業都希望規模擴張，在市場上占領相當的份額，體現自己雄厚的實力，因此這一層是推動企業發展壯大的重要力量。人才產品以及服務的可持續發展是企業發展及當今社會的主流思想也是最高要求，企業要發展，就能通過互相博弈協調并保證各方利益都得到照顧，即滿足利益相關者的訴求，這是保證發展的重要內在因素，應該在這一層實現。第三層，回報員工。員工回報和回報社會較為接近但屬于不同程度，比較起來員工回報還是較低水平的一種回報。這里首先要回報員工，因為員工是企業的重要組成部分也是社會的一個組成之一，如果企業效益未能達到能回報全社會的地步回報了員工也在一定程度上減輕了社會負擔，有利于社會的和諧。這當中比較關鍵的幾點就是本文所列舉的員工權益保障、職業健康、人才培育與教育機會提供，一個社會如果所有企業都做到了職業健康和員工權益保障，那么員工的基本生存就得到了保障，社會才會和諧而團結。第四層，回報社會。一個成長不錯的企業如果員工利益也得到了良好照顧就可以回報社會，因為企業的發展歸根結底是社會大眾認同造成的，這是通常能達到的比較高的層次，現在社會主要提倡的社會責任履行通常都在這一水平上，具體包括顧客和消費者權益保護、產業的培育與升級、低碳、循環和節能、生態環境保護、扶貧濟困、發展慈善事業、社區活動參與、社會問題的關注等。第五層，自身價值體現。最終企業也像人那樣如果在滿足以上所有層次的需求以后就可以實現自身的價值了，這一點也是優秀企業家追求的至高境界，即已經到了超俗的追求卓越品質、追求專業價值、追求品牌內涵等虛無的東西了。

六、模型的啟示

圖1所示的五層模型是一個國有企業社會責任建設的分層理論模型，越是底層的越要首先實現，體現了企業從生存到發展最后到自我實現的一個客觀規律，這也是一個自然法則，是事物發展的規律。從該模型可以得知只有在滿足自生生存和發展并解決好自己員工問題后談社會回報才是有意義的，不能盲目地要求所有國有企業都同時進行社會責任建設，這無異于搞大躍進，這樣只能使經濟發展扭曲，到頭來傷害大家的積極性。這個模型還表明國有企業始終糾結于自生發展盲目不斷擴張是沒有意義的，因為這樣的企業的存在始終處于低級的層次上，自生的存在沒有更大的社會意義，相當于發展停滯，可能會引發社會問題。這種情況經常發生在企業由于盲目擴張造成資金斷裂忽然倒閉的情況，以及企業有能力核心層離去后新接任無法協調龐大機構企業每況愈下的情況。因此，利潤增長以及企業擴張不是唯一和最終目標，只是一項較低層次，最終目標應該是建立在企業生存、員工利益、社會效益基礎上追求卓越品質、品牌內涵和專業價值的實現。這個模型說明了企業社會責任的動態關系是由低級向高級過渡的，低級層次的企業自身驅動力更強，高級層次自身驅動較弱，這就說明政府和社會的監督是相當有必要的，這有利于企業高級層次社會責任的履行。該模型為現代國有企業社會責任建設提供了理論支持，從一個重要視角解釋了國有企業社會責任的作用原理，有利于更清晰地把握住國有企業社會責任所處的階段和建設的重點，更有針對性地進行社會責任建設，避免了盲目統一化帶來的負面效應。

[1]尹維丁：關于改革中國有企業社會責任的若干思考[J].內江師范學院學報，2005（5）.

[2]陳燕和：國有企業社會責任研究綜述[J].湖北師范學院學報（哲學社會科學版），2010（2）.

[3]汪鋒：國有大型企業社會責任簡論[J].中南財經政法大學學報，2008（4）.

[4]張春敏、劉文紀：從國有企業的性質看國有企業的社會責任[J].前沿，2007（12）.

[5]黃群慧、鐘宏武：國有企業如何建立全面社會責任管理體系[J].寧波大學學報（人文科學版），2008（4）.