銀行操作風險研究

陳 曉

（鄭州大學商學院，河南 鄭州 450001）

一、理論基礎

（一）內外因辯證原理

唯物辯證法認為事物的發展是內外因共同起作用的結果。內因是變化的根據，它決定著事物發展的基本趨向，外因是變化的條件，它對事物的發展起著加速或延緩的作用，外因通過內因而起作用。

銀行員工的服務必然是至關重要的。而人的內心的自律則在防范操作風險中將起到很大的作用。如果說員工內心里充滿了自私、或者不以為然等，即便是再嚴苛的防范，再嚴厲的法律法規的約束，也是無濟于事的。在面臨問題的時候，要抓住問題的主要矛盾，從內因著手，讓防范風險的觀念深入到人心，外化到人的行動中，這樣再加上有效的監管，將很有效地控制操作風險。

（二）行為金融理論

長久以來，經濟學的基本假設是：人是完全理性的。但是丹尼爾!卡納曼和弗農!史密斯提出了行為經濟理論。該理論認為人并不是完全理性的，而是有限理性的。行為金融理論認為，人們在做選擇的時候會出現選擇性偏差和保守性偏差。并且人們在做決定的時候，會比較重視自己比較熟悉的東西。當信息比較充分的情況下，不同的人也會做出不同的決定，有的人會過度自信，有的人就會相對保守。

銀行的有些員工的認識、決策、專業能力各有不同，對于數據、信息的手機和分析受到自身素質的制約。即使受到的信息是完整的，但是出于員工自身的限制，也無法做出令人滿意或者最優的答案，當決策低于風險控制的要求時，就會出現操作風險。

二、操作風險成因分析

(一)人員因素引發的操作風險

人員是銀行的基本組成單位，大部分銀行的業務都是由人來操作完成的。根據巴塞爾銀行監管委員會對國際活躍銀行操作風險統計結果來看，約有87.94%的風險事件與人員有關。

1.操作風險管理觀念落后

操作風險發生最多的類型是人員導致的內部欺詐，這從側面反映出銀行內部控制以及員工風險意識的薄弱，作風險管理沒有作為文化根植于所有員工心中，貫穿到業務拓展的全過程。高層領導沒有在銀行上下真正樹立起其風險教育、監督的角色；員工沒有意識到自己的行為可能給銀行所帶來的損失，也沒有意識到自己對銀行風險管理所承擔的義務和責任。

2.觀念的錯誤

一直以來，我們都認為操作風險只是早基層的業務操作人員中發生的概率比較大，可收集到的操作風險事件中，涉及銀行高級管理人員利用職務犯罪的案件就比較大，并且涉及的金額也比較大。鑒于這種觀念的認知錯誤，我們在防范操作風險的過程中，把大部分精力放在預防基層員工出現的操作風險，權利的約束主要集中在基層員工身上，忽略了中層或者高層的管理人員出現的操作風險，對高層的管理人員缺乏行之有效的約束機制。

3.激勵約束機制不合理

我國銀行實行的是總分行制度，總行和分行就形成了委托代理的關系，分行和員工也形成了委托代理的關系，也就是上一級委托它的下一級，管理風險，控制風險。由于信息的不對稱，每個級別的人處于自身利益的考慮，就會出現逆向選擇和道德風險。就比如說，分行為了自己的業績的考慮，對于出現的風險會隱瞞不報的情況，這反而會起到不好的作用。這就缺少一套完整的約束機制，自上而下地進行有效的約束。

（二）流程因素引發的操作風險

隨著計算機技術的發揮，銀行都有了自己的業務操作系統，通過層層的剛性控制，雖然在一定程度上控制了許多風險，但實際工作中，大部分仍是用計算機模擬手工操作，給操作風險的控制帶來一定的困難。在日常營業中，銀行內部工作人員違反操作流程的事件屢屢發生。在業務的辦理過程中，許多制度、約束都是停留在口頭上，很少真正按照操作流程進行下去，尤其是貸后管理不到位，沒有按照規定對貸款進行跟蹤檢查，貸后評價工作未有效落實或流于形式，銀企對賬制度形同虛設。

（三）系統因素引發的操作風險

現在的商業銀行不依靠計算機的幫助，業務辦理將是個浩大的工程。但是對計算機的依賴，必然加劇銀行的操作風險。一旦計算機系統出現故障，銀行就無法正常辦理業務，將會給銀行和客戶帶來很大的經濟損失。

三、防范操作分析的建議和措施

（一）建立防范操作風險的長效機制

在對操作風險的防范上，不能在等到案件發生后才采取措施，應建立一個整體的防范機制。首先銀行要建立各業務部門的損失數據庫。同要把操作風險和信用風險、市場風險以及其他的風險聯合起來綜合考慮。我們可以吸收借鑒其他國家的經驗，引進“零容忍”的風險管理理念，樹立全面風險管理的管理理念，并在此基礎上建立一個簡單但又比較嚴謹完整的風險管理體系。這個體系應當覆蓋操作風險的識別、評估、緩釋、監控、報告等環節。從簡單的地方處罰，在實際工作經驗中，逐漸積累、逐漸擴大和完善操作風險的領域。

（二）加強操作風險文化建設，增強服務意識

首先，要加強員工操作風險意識的教育，加強員工的職業操守和道德教育，讓這種文化深入人心，內化為員工的主觀能動性，讓員工自覺地去防范風險，正視風險，主動披露風險。其次，要普及操作風險的知識，讓員工更好地了解操作風險，是規避風險而不是為了消除風險。最后，員工要樹立很好的服務意識。在銀行的損失案件中，許多就是因為和客戶信息不對稱，造成了道德風險和逆向選擇，直接給銀行造成了損失，例如銀行卡、外部欺詐的問題。因此，員工在工作中要耐心認真地和客戶溝通，認真審核客戶身份，更多地了解客戶的信息，建立一種長期良好的合作關系。

（三）完善內部控制制度

1.建立健全銀行的激勵約束機制

建立科學、合理的績效考核制度，健全績效考核指標體系，增大風險管理指標的權重，同時將操作風險指標單列考核，建立雙向激勵機制。按照現代人力資源管理理論的要求以有競爭力的薪酬制度和專業技術職務晉升制度吸引高素質的專業人才從事風險管理工作。放棄片面追求規模，將機構競爭壓力簡單轉嫁給基層員工的傳統模式，盡可能把員工個人價值的實現與企業發展目標有機融合，讓員工對前途充滿希望，增強機構和組織的向心力、凝聚力和創造力。

2.完善權利制約機制，加強對高管的監督約束

在許多發生的案例中，我們不難發現很多重大的損失都是由于高層的管理人員監守自盜，利用自己的職權，為自己謀取私利。因此我們要完善內部控制制度，完善權力約束機制，充分發揮監事會的約束作用。在業務的處理過程中，要弱化權力集中的狀況，由不同的高管審批決定，形成一種良好的約束條件。同時也要發揮員工的監督作用，對于管理層的違法違規行為要進行揭發上報。

3.建立風險報告體系

操作風險的報告部門應該獨立于業務部門，發生的有關操作風險的損失案件應該立即準確報告給相關的管理部門。然后，管理部門應該對損失事件進行全面的分析，及時對操作風險的管理進行科學的合理評測。最后，根據評測記錄采取合理的整改方案，及時分門別類地向外部媒體進行披露。

（四）優化流程

銀行目前的改革工作中，主要的工作重心是組織架構的整合上，對業務操作流程的整合所花的精力還比較少。銀行必須理出具體業務流程，尋找流程中的風險點，并制定詳細的規章制度，從制度上保證每種可能的風險因素都有所監控，每種業務都有規范，形成有效的自我約束和自我保護。并且，要加強業務流程的動態管理和持續監管。許多操作風險業務發生后，常會有一段時間的潛伏期，因此，要配齊、配強事中和事后監督人員，真正實現前中后臺分離。

（五）提高系統的穩定性

銀行應該加大力度防范網絡風險，注意提升技術手段，通過清算系統、會計核算系統、信貸管理系統、審計系統等的應用，及時有效地防范操作風險。對于銀行承受的其他不可抗力造成的風險，銀行應該制定完備的應急方案。

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