資金調控對工程實施的作用

周莉莉

（廣西壯族自治區欽州市欽南公路管理局，廣西 欽州 535000）

一、引言

隨著社會經濟的全球化以及我國經濟逐漸由社會主義計劃經濟向社會主義市場經濟的轉型，公路部門面臨這越來越廣闊的市場，同時也面臨著日趨激烈的競爭。如何在這激烈的競爭環境中生存并且得到快速發展，這就要求公路部門加強對資金的管理和建立良好的資金調控機制保證資金在公路施工、管理過程中得到良好的運用。但是資金的調控在發揮著重大作用的同時也存在諸多問題。本文對這些問題進行詳細分析，并提出解決對策。

二、現階段我國公路管理部門資金控制存在問題

（一）對資金調控認識存在不足

公路部門對資金控制制度認識程度偏低，少數工程負責人對資金調控認識不到位，在實際工作中往往只注重工程的外在形象而不顧工程的質量，進而忽略了工程的資金調控的規范管理。資金則偏向公關，過于奢靡浪費沒有實際運用到工程的進度和質量安全管理問題。由于資金的斷裂導致在工程問題出現之后沒能及時地調動資金來加以整改和施工，從而降低了資金的利用率，影響工作效率。

（二）資金調控不合理的原因

以往的管理者往往從經驗出發，資金管理人員沒有很好地及時進行溝通，而且溝通范圍和方法存在局限，往往只與本單位人員進行溝通。先普遍存在問題是資金管理者極少與相關單位部門的管理者溝通，對彼此的實際情況缺少了解。導致溝通斷層，在情況出現后沒有能及時的總結出統一的解決方案。因此資金調控部門要加強與相關單位部門的溝通合作，及時的反饋傳達信息，這樣各個相關部門才能對及時問題及時掌握，建立一個動態合作伙伴關系，但是實際工作當中卻往往缺少這樣的一個合作體系，常常沒有及時的信息傳輸和交流。就材料采購來說，采購的數量、價格以及最遲采購日期等等，預先都沒有一個合理的清單，想怎么采購就怎么采購，這樣不合理的預算會使生產延誤，造成極大影響。這些問題發生的原因是由于部門之間沒有很好的交流溝通，從而沒有使資金的使用不合理。

（三）資金控制制度落實不到位的原因

健全的資金控制制度，是降低資金管理的風險措施之一，落實是關鍵。工程項目是臨時組建的，從質量進度和資金使用來考慮，公路部門會派出公路部門的工程技術和財務人員兼任主要管理者，有時工作繁忙和溝通不及時，健全資金控制制度擺在那兒，反而顯得束縛了施工進度，有的管理人員會對資金控制制度不以為然，放松了制度的實施，不按程序辦理，形成了管理的混亂，嚴重的甚至造成了工程款超付的現象。

三、建立規范的資金調控制度

合理規范的資金調控制度能有效、合理地調動資金，確保在工程實施的始末能有充足資金的保障。制定規范的資金調控制度要做到：開辟資源，挖掘潛力，確保生產建設的需要；通過科學地預測、決策和有效的控制與監督，不斷提高資金使用效益。

（一）成立資金調控管理部門

成立資金調控管理領導小組，成員由資金管理層成員及財務組成，資金運用的重大決策應由資金領導小組集體研究決定，要明確各部門的責任，做到收支有預算，項目有計劃，消耗有控制，使用有監督。年初由資金調控管理領導小組研究決定分公司全年資金預算，可控費用預算，使用有監督。可控費用預算額一經下達，各部門必須按照預算執行，不得突破，并將此納入經濟責任制考核內容。每月召開資金平衡會，重點研究平衡重大項目的資金安排。會議由主管財務的負責人主持，資金調控領導小組成員及相關人員參加，根據所屬部門上報的資金支出計劃，進行審核和平衡。通過后，由財務科資金調度平衡結果下達各科室，各部門據此執行。

（二）建立資金調控制度

應由資金調控管理層主持，要按照“年預算、月平衡、周調度、日安排”的原則通過分析、預測、控制等方法，對資金實行集中統一調度和管理。資金調度程序如下：

1.年預算。根據工程年度投資損益預算和進度計劃預算，資金管理負責人同相關部門主持制定年度資金預算，經審核批準后方可執行。

2.月平衡。在年度資金預算控制額范圍內，根據工程施工進度的月資金需求，在分析上月資金調度執行情況和研究處理資金籌集、撥付等重大事項的基礎上，綜合平衡當月資金流量，確定當月資金流入流出預算。

3.周調度。資金管理層每周五根據資金使用情況，在月資金平衡資金預算的基礎上，對工程上報的臨時緊急性資金預算進行審核和平衡，并報資金管理部門調整金額。

4.日安排。根據月度及周資金流量預算，結合各企業銀行存款結存情況，由資金管理管理部門統一劃撥管理。

四、調控管理的實施辦法

根據個人實際工作經驗，資金的調控不僅是資金管理者的工作，還需要工程項目人員的努力。

1.賞。根據資金調控管理領導小組制定的一年的資金調控制度，比預算還能節約成本，資金流動周轉速度快，工程由于資金的到位運轉正常的。按照年前的制定好的比例下發規定的獎金，以調動大家對資金調控運作的積極性。

2.罰。根據資金調控管理領導小組制定的一年的資金調控制度，超出預算限定范圍，資金流動周轉速度慢，工程由于資金的調配而耽誤進度的。按照年前制定好的懲罰比例罰款一定數額的工資，所有參與資金調控的一律一視同仁，以形成單位的一種“責任制”。

五、工程竣工后資金調控

工程竣工結束后，資金的運轉流動就已經結束了，多數管理者人為結束的工程對其在進行資金注入是浪費的。其實不然，工程結束后有很多后續需要資金的事情，尤其是公路工程。公路在長期的使用過程中會受到人為、自然的損害，為延長公路的使用壽命和使用質量，這時資金的注入式十分必要的。預留足夠的資金可以保證公路得到正常的維護和保養。工程竣工結束后，預先有所對其預留出一部分資金做質量保證，這是提高單位品牌效益的體現。所以公路部門對資金的調控不僅可保證公路在施工中的正常進行，也是保證公路運用后的正常維護的和工程竣工后的重要資金保障。

六、結語

綜上所述，資金調控已經成為現代企事業單位進行有效管理的重要手段，加強公路部門的資金控制，對公路部門的發展具有著重要的現實意義。資金調控不僅是公路工程施工能夠順利進行的重要保障，同時也是維護工程質量、安全、工程進度的重要手段。所以應該做好公路管理部門的資金調控。

[1] 蔣文武.探析企業內控機制定位及完善對策[J].財經界（學術版），2010（12）.

[2] 任漢波.建筑工程項目管理指南[M].北京：科技出版社，2002.