試論住房公積金制度的缺陷及對策

王 宇

（ 哈爾濱住房公積金管理中心省直分中心 ，黑龍江 哈爾濱 150040）

一、住房公積金制度存在的問題

（一）積極提高公積金管理水平

工作效率不高，管理手段不先進(jìn)是導(dǎo)致住房公積金管理工作有問題出現(xiàn)的根本原因。微機(jī)化管理對于大部分住房公積金管理中心來講雖然在硬件設(shè)施上實(shí)現(xiàn)了，然而有些管理軟件功能并不理想，單一、老化，面對眼下金融業(yè)的迅猛發(fā)展根本適應(yīng)不了，存在較大的差距。不同程度上公積金的人員在職稱、年齡、學(xué)歷等多方面出現(xiàn)比例不合理的現(xiàn)象，部分員工不管是業(yè)務(wù)素質(zhì)還是政治素質(zhì)都不高，對形式要求無法滿足，使工作效率受到嚴(yán)重影響。

（二）完善公積金的風(fēng)險防范機(jī)制、內(nèi)控制度

1.運(yùn)行公積金存在一定的風(fēng)險。據(jù)調(diào)查，公積金截留、挪用、違規(guī)放貸等情況在我國并不罕見，普遍存在，部分城市相對來講比率較高，達(dá)到60%-80%，所以巨大的風(fēng)險在公積金制度的運(yùn)行過程中潛藏著。因住房公積金管理中心權(quán)利沒有有效的監(jiān)督，權(quán)力太大而失去控制，私自套取、挪用、擠占以及截留住房公積金的情況普遍存在，部分管理中心的官員無所顧忌、為所欲為、欺上瞞下、中飽私囊，違法犯罪的案件接二連三。大部分住房公積金管理中心，缺乏有效的監(jiān)管制度，管理資金不夠科學(xué)、比較分散，內(nèi)部管理也存在一定漏洞。

2.不健全的內(nèi)控制度。住房公積金管理中心的“不以營利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”沒有真正做到。部分地方資金管理不夠統(tǒng)一，比較分散，有大力追求自身利益的現(xiàn)象；內(nèi)控制度的嚴(yán)格性在公積金管理中心根本看不到，通過調(diào)整內(nèi)部賬目、對合同進(jìn)行補(bǔ)簽、修改等手段對資金進(jìn)行隨意操作、違規(guī)使用。

（三）不平衡的公積金發(fā)展

覆蓋公積金的范圍較窄，受惠人數(shù)不多。眼下個人公積金的存儲、設(shè)置都憑借于單位組織。通常條件下，擁有住房公積金個人賬戶的必須是單位正式在職職工。對住房公積金進(jìn)行管理分配的場所是單位，不包括在城鎮(zhèn)企業(yè)打工的農(nóng)民工，也不包括非單位從業(yè)人員、城鎮(zhèn)個體職業(yè)人員、自由職業(yè)人員等。規(guī)定享受住房公積金的人員必須是職業(yè)非常穩(wěn)定、具有較高收人的人員，而需要特別幫助的是那些收人較低、沒有穩(wěn)定職業(yè)的眾多群體，屬于真正住房購買能力非常薄弱的群體，卻無法享受到住房公積金，他們被排除在外，這種情況對公平分配原則及建設(shè)和諧社會產(chǎn)生嚴(yán)重的阻礙。

二、住房公積金制度完善的措施

（一）建立風(fēng)險防范體系

加強(qiáng)對公積金管理中心的管理，進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，對公積金中心的內(nèi)部管理必須強(qiáng)化，對各項內(nèi)控制度必須迅速建立健全，在內(nèi)部審計和管理監(jiān)管上必須加大力度，促進(jìn)基金管理工作在效能上得到迅速提高，對隱藏的資金放貸風(fēng)險應(yīng)加以預(yù)防，在增值和安全的基礎(chǔ)上使住房公積金得以保證；對部分公積金被套取、挪用、擠占和截留的，要實(shí)施有力手段，采取有效途徑，加強(qiáng)清理力度，盡可能追回，并對有關(guān)人員的責(zé)任要認(rèn)真核實(shí)、嚴(yán)格追查。審計、財政等職能部門要進(jìn)一步加大力度開展經(jīng)常性審計監(jiān)督，對于審計、財政部門的監(jiān)督審計，住房基金中心要主動配合和接受，共同構(gòu)筑資金安全的防火墻。

（二） 廣泛性發(fā)展住房公積金

1.對住房公積金擴(kuò)大其覆蓋范圍。對公積金制度進(jìn)行一些改革，實(shí)施有效手段，突出重點(diǎn)，對應(yīng)用面工作進(jìn)一步擴(kuò)大，歸集全面推進(jìn)，以公平、互助原則為原則，對于國家規(guī)定繳存政策范圍內(nèi)不涵蓋的必須加以清理、糾正。對目前繳存政策中限制的條件如戶籍、身份等要加以消除，在城鎮(zhèn)就業(yè)的任何群體，在應(yīng)包括在繳存范圍內(nèi)。凡用人單位招聘職工，繳存住房公積金的義務(wù)必須由單位和職工個人來承擔(dān)。

2.建立調(diào)控機(jī)制。建立靈活繳存比例的住房公積金。對于有些單位繳存比例太大，就需要采取措施，限制繳存額度，對自行將標(biāo)準(zhǔn)額度提高的進(jìn)行限制;對于普通單位，可以向先進(jìn)國家的繳存比例調(diào)控機(jī)制加以借鑒、學(xué)習(xí)，并能夠靈活運(yùn)用，對單位和個人繳存的比例進(jìn)行各自浮動，包括各自浮動及整體浮動個人和單位的繳存比例，以及由于年齡階段差異浮動個人繳存比例。

3. 住房公積金的繳納。住房公積金的繳納由企業(yè)承擔(dān)的，列支應(yīng)在稅后，公積金不管是誰繳納的，從根本上講都是職工個人所得，因此個人所得稅應(yīng)繳納，對于一些利用公積金避稅的行為漏洞要進(jìn)行防堵，有助于公平稅負(fù)和公平分配，使貧富差距縮小。

（三）加強(qiáng)公積金利用率和擴(kuò)大公積金用途

當(dāng)前為使儲戶利益得以保證，減少資金沉淀，提高公積金使用效率，應(yīng)對公積金提取和使用限制采取措施，取消或者放寬。對于收入在中低階層職工的住房消費(fèi)應(yīng)給予一些保障手段，加大其支持力度，對公積金個人貸款業(yè)務(wù)要采取相應(yīng)的手段加以積極擴(kuò)大，從服務(wù)意識上進(jìn)行改變，提高服務(wù)質(zhì)量，貸款品種進(jìn)行積極的豐富完善，貸款條件要加以適當(dāng)降低，貸款程序盡量簡化，不管是服務(wù)質(zhì)量還是辦事效率都要進(jìn)一步提升。對于公積金的互助和保障功能要進(jìn)行充分利用，最大限度的發(fā)揮。公積金制度在我國還存在很多缺陷，有很多有待完善的環(huán)節(jié)，表現(xiàn)為作用狹窄，功能比較單一。從公積金的使用范圍上加大研究力度，全面拓寬，向多元化深入發(fā)展公積金的功能，不單單在購房貸款上對公積金進(jìn)行應(yīng)用，在養(yǎng)老、醫(yī)療等其他方面還可以廣泛應(yīng)用公積金。

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