寧夏穆斯林金融業務研究

伊斯蘭銀行從20世紀60年代誕生以來，發展到現在已經成為一種穩定的世界銀行體系。2004年英國金融服務局核準了大不列顛伊斯蘭銀行的設立申請，這足伊斯蘭銀行業發展史上的一個里程碑，尤其是2008年美國金融危機席卷全球，許多傳統的銀行業紛紛倒閉、破產，但是伊斯蘭銀行以安全的投資方式和穩步的利潤增長讓世界刮目相看，對傳統銀行具有極大借鑒和指導的意義。基于此，本文對率先在全國開展伊斯蘭銀行業務的寧夏銀行穆斯林金融業務的發展現狀和以后的發展趨勢進行全面的分析，以期為我國穆斯林金融業務的持續發展提供借鑒。

一、引言

穆斯林金融業務是指能夠提供遵循伊斯蘭教法的金融服務與工具，用于滿足穆斯林希望遵循伊斯蘭教規范處理金融事務這一需求的銀行業務。

現在已經有很多關于我國開展穆斯林金融業務的研究，如白寧在時代金融期刊上發表的《寧夏伊斯蘭銀行發展中存在的問題》；馬羅禮發表的《關于伊斯蘭銀行人駐中國的研究》；這些文章都論述了穆斯林金融業務的概念以及在我國發展穆斯林金融業務的可行性和存在的一些問題。

本文將根據我們實地調研的情況從寧夏開展穆斯林金融業務的供需結構、業務開展的情況、市場前景、開展過程中存在的問題以及解決措施等領域進行詳細的說明。

二、寧夏回族自治區穆斯林金融業務發展現狀

寧夏是全國回族聚居區，具備提供伊斯蘭金融業務所需的良好的文化、政治、經濟基礎。通過近幾年伊斯蘭金融業務試點，加入有關伊斯蘭金融國際組織，推動了寧夏與國際伊斯蘭金融界在拓展伊斯蘭金融新產品和設施及寧夏與伊斯蘭同家、地區的經貿合作，為我國傳統銀行業務起到了一定的借鑒作用。

寧夏銀行是個區域性股份制銀行，最大的股東是自治區政府和銀川市政府。伊斯蘭金融事業部2009年開始開辦業務，下設5個伊斯蘭金融中心，4個設在銀川，1個沒在吳忠。寧夏銀行的經營理念是“服務中小企業、服務城鄉居民、支持地方經濟”，全行中小企業貸款占全行貸款總量的80%以上，全行對于中小企業的貸款主要集中在養殖、清真加工、羊絨、鋼材、廢舊金屬回收幾個行業。根據自治區政府的發展規劃，寧夏銀行的伊斯蘭金融業務開辦成熟后，可以將寧夏銀行的伊斯蘭金融事業部獨立出去，組建一家伊斯蘭銀行，日前伊斯蘭業務使用的是一套獨立的業務處理系統。

寧夏銀行存款類業務稱為色蘭保管賬戶業務，存款無利息，不分定活期，只分公司類和個人類，公司類保管賬戶具有唯一性，即一家公司類客戶再開戶時不同區分一般戶、基本戶等，只開設一個保管賬戶完成各類存款與結算業務。色蘭保管賬戶雖然不付利息，但對于存款余額一直保持在5000元以上的客戶無論個人還是團體，銀行都會不定期地贈送一些禮品。截至2012年6月末，全行保管賬戶793戶，余額約為2200萬元，公司類余額為670萬元，個人類余額約為1500多萬，公司類客戶中清真寺占比較高。

保管賬戶在業務流程與服務領域上也表現出一些不同之處。開戶：保管賬戶開戶時，除了填寫普通賬戶申請開戶的《寧夏銀行個人銀行結算賬戶開戶申請書》、提交身份證外，還要填寫《寧夏銀行保管賬戶申請書》，其中《寧夏銀行個人銀行結算賬戶開戶申請書》上蓋有寧夏銀行吳忠支行的業務公章，而《寧夏銀行保管賬戶申請書》上蓋有寧夏銀行吳忠支行伊斯蘭金融服務中心的業務公章。在填寫《寧夏銀行保管賬戶申請書》時賬戶類型一欄必須選擇非分紅型單位或個人保管賬戶，開戶不收取任何費用，初次開戶賬戶金額可以為零，開戶后無論賬戶余額是否為零，都不收取任何費用。公司類保管賬戶的開戶過程與個人類的類似。清真寺開贏公司類賬戶是寧夏銀行伊斯蘭業務中一個值得一提的創新點。清真寺是穆斯林宗教活動場所，集中了大量的乜貼收入。對于公司類客戶來說，保管賬戶住結算服務方面與一般結算賬戶沒有區別，但開辦公戶的清真寺可以得到銀行的一些特殊服務。如準備小額新鈔票為穆斯林群眾兌換乜貼，為清真寺辦理大額存取等。銷戶：保管賬戶的銷戶必須在開戶網點辦理，其他方面與普通存款賬戶類似。

首先，貸款類業。務寧夏銀行開展的業務有伊斯蘭加價貿易和伊斯蘭貿易通兩種業務。目前，加價貿易和貿易通業務余額已達到3億多，主要集中在羊絨加工、清真食品生產加工兩大行業，還涉及部分商貿流通行業。2011年，加價貿易和貿易通共實現利潤160萬元，2012年預計利潤率可達到800～900萬元，加價貿易和貿易通的利潤在全行貸款利潤總額中的占比接近10%，以目前的業務發展速度，預計今年可能會超過10%。從各支行的情況來看，吳忠支行業務量在5家支行中居首位，達到1.09億，約占全行加價貿易和貿易通業務總量中的1/3，其次是廣場支行，其業務量約占全行加價貿易和貿易通總量的20%左有，新華西街支行與新城支行的業務量相對較小，新城支行為5家支行中最低的一家。從業務量的增長來看，5家支行中吳中支行的加價貿易和貿易通業務量增長最快，業務余額比去年增長1900萬。

在具體的業務形式上，加價貿易和貿易通是法人類業務，不提供個人服務，在資金用途上只涉及非固定資產類的實物商晶的購買融資，期限不超過1年，以滿足流動資金類用途的需求為主。由于加價貿易和貿易通不收取利息，因此申請人無法享受政府的民族貿易貼息政策，這是需要進一步解決的問題。

日前，該項業務的全部依托于寧夏銀行已有的傳統貸款產品，在具體的業務操作上，相同點多不同點少。以加價貿易為例，首先，業務申請。加價貿易必須在開辦伊斯蘭銀行業務的支行申請，申請者必須是回族，公司類申請者的法人代表必須是回族，申請的資金用途必須是清真行業或伊斯蘭教非禁止的行業在給銀行提供的申請資料中，必須要提供與賣方的正式購銷合同。

其次，貸前調查。對于加價貿易的調查內容與傳統的貸款調查沒有太大區別，只是要多提交一份購銷合同，客戶經理只需先審核申請人的資格是否符合加價貿易申請條件，然后通過常規的調查就可以進入審批環節。銀行一般只對在本行開有結算賬戶的客戶辦理貸款，如果是個人類的加價貿易必須開立余額在1000元以上的保管賬戶，公司類加價貿易必須開立用于結算的保管賬戶。

第三，審批環節。根據加價貿易的金額大小，會由不同層級的審批部門辦理審批業務，當金額達到5000萬以上時，必須通過行審會完成審批工作。

第四，放款與貸后檢查。加價貿易通過行內審批后，進入放款環節，放款時需要由銀行開出放款憑證，加價貿易的貸款憑證上所有的“貸款”二字全部刪去，其它內容與格式則保持不變，并蓋有伊斯蘭金融服務中心的印章。加價貿易中銀行獲取的利潤部分是事先扣除的，也就是說，放款的金額是小于客戶申請的資金額度的。

伊斯蘭貿易通業務和加價貿易的辦理流程上基本類似，只有一點區別，即加價貿易的加成利潤是放款時事先扣除的，貨款在到期時一次償還，而貿易通業務的貨款和加成利潤是可以像普通貸款一樣逐步償還。

三、寧夏穆斯林金融業務存在的問題

（一）寧夏回族自治區穆斯林金融業務供求矛盾突出

供需結構不合理。通過我們的實地調研，本地區有很多地區對穆斯林金融業務都有一定的需求，特別是很多清真寺他們都希望把清真寺內的所有收入都存在屬于清真寺的一個保管賬戶里，如色蘭保管賬戶，還有就是許多的穆斯林產業希望能真正享受到貸款不收利息的政策，從而可以增加資金來源，把民族特色產業做大做強。寧夏與伊斯蘭國家的貿易往來逐漸增大，對穆斯林業務的需求不管是從種類上還是服務上都提出了更高的要求。但是寧夏開設的穆斯林業務對這些方面的需求都不能很好地滿足。目前，寧夏銀行伊斯蘭業務只面對穆斯林客戶及穆斯林背景的法人客戶，在地域方面，只限于當地符合條件的居民和企業，不對境外客戶開放，業務只限于人民幣。對金融產品方面，寧夏銀行只提供活期存款賬戶、州財賬戶和加價貿易三種產品，而伊斯蘭債券、伊斯蘭保險以及租賃等產品目前尚未推出。

客戶的局限使得伊斯蘭銀行業務的服務范圍非常狹窄，而業務的單一性使得其無法滿足穆斯林客戶的多種金融服務需求，這些對寧夏發展伊斯蘭銀行業都有不利的影響。在伊斯蘭銀行業務發展逐漸成熟時，應該放寬對客戶的要求，并增加產品的多樣性；寧復銀行的穆斯林業務配比網店不合理。根據調查我們發現在穆斯林更為聚居的地區，對穆斯林業務需求大的地方比如吳忠這些地方的網店只有一個，有些直接沒有。但是像銀川這樣穆斯林比重小的地方沒有四個穆斯林業務網點。

（二）寧夏回族自治區穆斯林金融業務監管力度有限

穆斯林金融業務不同于傳統銀行業務，它提供是不保本、收益損失共擔的投資賬戶。對傳統銀行的存戶而言，他們不需要關心銀行或投資企業的經營與財務狀況。而伊斯蘭銀行的投資賬戶持有人則直接分擔資金使用者的營運風險，因此為了保護本金及確實得到公平合理的報酬起見，對信息披露的要求遠高于傳統銀行存戶。而目前，寧夏銀行對投資項目的信息披露非常有限，投資賬戶持有人無法依據所獲得的信息對銀行的經營管理做出準確的評價。

而銀行提取的收益平衡準備金的存在導致了投資賬戶持有人無法了解銀行真實的經營管理情況。由于投資賬戶持有人和股東收到的是經過修正的收益率，只要它不低于現行的市場收益率，投資賬戶持有人就沒有理由撤回投資，同時也降低了監管銀行的動力，這會導致市場對穆斯林金融業務的約束變得無力。

（三）法規不健全與國家政策矛盾顯著

由于穆斯林金融業務自身的特殊性，現有的銀行監管法規并不能完全適用于穆斯林金融業務，比如對信息披露的要求以及監管的內容。巴塞爾銀行監管委員會出臺的《巴塞爾協議Ⅱ》中對銀行的信息披露以及市場約束提出了要求。穆斯林業務一般由所在國的中央銀行進行監管，國際上目前尚未形成一套共同的監管制度，各國的監管方式也各不相同。目前由于我國只在寧夏進行了穆斯林金融業務的試點工作，因此在穆斯林金融業務領域并未形成成熟的監管制度。

四、對策建議

（一）加強業務發展促使供需平衡。

寧夏銀行可以因地制宜，盡可能的根據寧夏對穆斯林業務供需結構，制定gAT2xACeIw6leqbmuVoMOA==出合理的增加需求方面的政策和具體實施。在寧夏進行一個全面的考察，做出科學的網點建設，以滿足當地對穆斯林金融業務的需求。

（二）加強穆斯林金融業務營銷

寧夏銀行要加大在各個地區的宣傳力度，尤其是廣告宣傳力度，讓更多的穆斯林了解這項業務，增加業務量。

（三）寧夏自治區政府要引導其他銀行開展穆斯林金融業務

寧夏回族自治區在當前和以后對穆斯林金融業務的需求日益加大的背景下，不僅要加強寧夏銀行的穆斯林金融業務，而且要在其他商業銀行也要進行試點推廣和發展，這樣不僅可以解決穆斯林金融的供需平衡同時也增大了各個銀行的有效競爭，降低了穆斯林金融發展的成本。還有就是積極營造穆斯林金融投資環境。要盡快在國家法律允許的范圍內，確立優勢項目，積極尋找與穆斯林金融合作的最大邊界，加快引進外資不發，填補資金缺口，搭建起穆斯林金融投資的橋梁以此來推動寧夏穆斯林金融的發展。

（四）加強對穆斯林國家金融業務的學習和了解

培養“伊斯蘭金融”專業人才。目前，制約“伊斯蘭金融”發展的瓶頸是專業人才的培養趕不上需求增加的速度。培養一名“伊斯蘭金融”專家，至少需要10-20年。這是一門全面伊斯蘭知識、東西方金融理論結合的新學問，融宗教、法制和現代經濟于一體，而且必須注重實際工作能力。因此，國內高校應當盡早創立“伊斯蘭金融”專業，聯合國內金融機構，有計劃地培養專業人才，從而發展創新有利于寧夏和穆斯林國家貿易往來的金融業務。

（五）國家或地區要出臺相關的政策與制度

國家制定的規章可以借鑒巴塞爾協議以及伊斯蘭金融機構會計與審計組織、伊斯蘭金融服務委員會制定的相應法規，同時要考慮到中國自身的特點，滿足中國伊斯蘭金融服務發展的特殊要求。

五、結論

本文主要從供給和需求的角度對寧夏回族自治區穆斯林金融業務進行了闡述。首先對寧夏回族自治區穆斯林金融總體做了介紹，然后以寧夏銀行開展的穆斯林金融業務進行說明，最后從寧夏回族自治區的穆斯林金融需求角度進行了分析，得出了寧夏穆斯林金融業務發展中存在的問題以及解決問題的對策。總而言之，只有不斷地優化、創新穆斯林金融業務才能夠滿足當前社會對穆斯林金融業務日益增長的需求，這樣不僅能夠滿足寧夏當地穆斯林金融的需要，對我國以后長期發展穆斯林金融業務都是至關重要的。

參考文獻：

[1]白寧，寧夏伊斯蘭銀行發展中存在的問題[J]，時代金融，2010，（10）

[2]馬羅禮，關于伊斯蘭銀行入駐中國的研究[EB/OL]，百度文庫

[3]劉蓉，伊斯蘭金融在中國發展面臨的問題[J]，消費導刊，2009，（1）

[4]馬占明，從發展現狀看伊斯蘭金融的前景[EB/OL]，中穆網，2012-07-19

作者簡介：馬全強（1990-），男，寧夏同心人，學生，從事金融學研究。

（責任編輯：魯小萌）