國家新調(diào)控政策影響下的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理

【摘要】隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展趨勢及幾次金融風(fēng)暴的洗禮，商業(yè)銀行在國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占據(jù)著越來越重要的地位，它的風(fēng)險管理水平隨之受到更大的關(guān)注；然而因為多種原因，在商業(yè)銀行信貸管理過程中所暴露出來的問題讓人擔(dān)憂，文章就國家新調(diào)控下的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理過程中所存在的問題及解決措施做了探究。

【關(guān)鍵詞】國家調(diào)控 銀行信貸 風(fēng)險管理

金融風(fēng)險按其性質(zhì)來分大體上可以分為以下幾類：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險，且這些風(fēng)險之間互有影響，不可能獨立存在。現(xiàn)階段，站在我國國情的角度，我國商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險是信用風(fēng)險，即信貸風(fēng)險。

資產(chǎn)的信貸業(yè)務(wù)是銀行的核心業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險管理也成為了商業(yè)銀行的管理核心，銀行信貸業(yè)務(wù)的產(chǎn)生就伴隨著信貸風(fēng)險的產(chǎn)生，一旦發(fā)出貸款款項，資金也就有了無法收回的可能。如何有效預(yù)防與解決信貸風(fēng)險，成為管理者們越來越重視的問題，準(zhǔn)確把握和防范信貸風(fēng)險將成為一項長期任務(wù)。改革開放以來，我國商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險管理方面，做了大量的理論研究與實踐，也已取得了一定的成果。然而，由于國家調(diào)控政策的不斷變化，信貸過程中風(fēng)險的存在也是瞬息萬變的。

商業(yè)銀行信貸過程中面臨的風(fēng)險

內(nèi)部風(fēng)險。一是人員素質(zhì)風(fēng)險。人員素質(zhì)風(fēng)險突出表現(xiàn)在兩方面—銀行信貸管理人員和貸款人。信貸管理人員素質(zhì)又表現(xiàn)在能力和道德上，工作能力好的管理人員能切實弄清每一筆貸款款項，用正確的工作流程和方法保證業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，工作能力低的人無法正確分辨貸款性質(zhì)，在貸款程序辦理上難免會出差錯；職業(yè)道德良好的信貸管理者會按流程走，不徇私枉法，職業(yè)道德低下的管理者容易出現(xiàn)以權(quán)謀私、以貸牟利的現(xiàn)象。在貸款人方面主要表現(xiàn)在貸款人誠信問題上，是不是會按時還清貸款，這些問題都是商業(yè)銀行在人員素質(zhì)上需要考慮的信貸風(fēng)險。

二是程序運行風(fēng)險。程序風(fēng)險主要體現(xiàn)在審批程序上，首先，一般的國家商業(yè)銀行的信貸審批程序都是繁冗而復(fù)雜的，環(huán)節(jié)越多，在每個環(huán)節(jié)上出現(xiàn)風(fēng)險的幾率就越大，累積起來，加大了信貸風(fēng)險；其次，最后審批的領(lǐng)導(dǎo)級別有一定的限定，領(lǐng)導(dǎo)只負(fù)責(zé)最后的審批工作，前期工作是由級別次之的管理人員一步步做好的，審批的領(lǐng)導(dǎo)在對材料的真實性上無法把握，同時，下級對領(lǐng)導(dǎo)有很大的依賴性，領(lǐng)導(dǎo)決定了，下級不會再做過多審查；最后，由于環(huán)節(jié)過多，某些業(yè)務(wù)的辦理時間過長，貸款人的經(jīng)營狀況可能在等待審批的這段時間內(nèi)發(fā)生變化，銀行在他不需要貸款的情況下仍對其發(fā)放，這種情況也會給信貸工作帶來一定程度的風(fēng)險。

三是管理體系風(fēng)險。信貸管理體系主要分為貸前管理、貸中管理和貸后管理，這三個環(huán)節(jié)應(yīng)該是同樣重要的，管理者在管理過程中如果對其給予的關(guān)注度不同，比如把精力過多放在貸中管理上，而忽視了貸前和貸后的管理，那么貸款管理者前期不能對貸款申請人總體做一個客觀的評估，對貸后工作不能及時跟蹤回饋，就給貸款的安全回收帶來了一定的隱患。

四是政策風(fēng)險。政策風(fēng)險主要表現(xiàn)在信貸政策給信貸工作帶來的風(fēng)險上，每一個信貸業(yè)務(wù)正常開展的前提是信貸政策，但是在開展工作的過程中，很多政策是無法與業(yè)務(wù)相適應(yīng)的。比如，信貸政策交通行業(yè)中有規(guī)定：根據(jù)國家收費公路的調(diào)整，不支持非收費公路和繞城高速公路項目的貸款。如此一來，某些繞城公路的修建在資金方面存在很大問題，這就影響了整個地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度，終將直接影響到銀行已發(fā)放貸款的還款安全，加大貸款風(fēng)險。

外部風(fēng)險。一是借款方存在的風(fēng)險。貸款方風(fēng)險主要表現(xiàn)在貸款人自身經(jīng)營狀況和誠信上。由于外部環(huán)境的變化，借款人自身經(jīng)營條件惡化，銀行已貸款項無法收回，部分已貸款項成為死賬，因而，借款人經(jīng)營狀況的風(fēng)險直接影響到銀行貸款的風(fēng)險。在誠信方面，貸款人還款意愿存在很大的不確定性，這些都給信貸工作帶來了一定風(fēng)險。

二是中介風(fēng)險。在商業(yè)銀行貸款流程上來看，貸款人申請貸款的前提條件是通過銀行的各項書面材料的考核，這些資料包括財務(wù)報表、資金證明等，能提供這些材料的往往是會計機(jī)構(gòu)或評估公司或其他中介機(jī)構(gòu)，這些中介機(jī)構(gòu)有時為了某些利益忘了自身責(zé)任，為貸款人提供虛假證明，隱瞞真實情況，使得銀行在無法辨認(rèn)真?zhèn)蔚那闆r下發(fā)放貸款，造成潛在風(fēng)險。

三是政府干預(yù)風(fēng)險。盡管是國有商業(yè)銀行，但并不代表不受地方政府干預(yù)，有時候地方政策對銀行信貸工作起到很大限制作用。比如地方政府給予某些地方企業(yè)大力支持。然而在信貸政策里對這些企業(yè)的貸款額是有明確規(guī)定的，這就與地方政府的發(fā)展政策相違背；另外，對于某些無法償還貸款的個人或企業(yè)，地方不希望銀行跟他“打官司”，不希望事情聲張，這就必然會對銀行正常手段討回貸款造成阻礙。

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析

信貸管理體系不健全。首先，銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不合理。一方面，商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)仍然是我國傳統(tǒng)的“金字塔”式人員組織模式，實行自上而下的任務(wù)分配和命令下達(dá)，自下而上的信息回饋，在這種模式下，商業(yè)銀行上級與下級之間信息傳遞的可靠性、及時性、真實性和準(zhǔn)確性就會降低，銀行在作出重大決策的時候就會出現(xiàn)失誤，為銀行帶來重大風(fēng)險。另一方面，商業(yè)銀行內(nèi)部在組織結(jié)構(gòu)上還沒有實現(xiàn)政企分離，銀行信貸業(yè)務(wù)與信貸管理上，管理部門提出的實質(zhì)性意見往往得不到采納，導(dǎo)致銀行管理上不能起到真正的約束力。

其次，商業(yè)銀行監(jiān)督機(jī)制不完善。在目前中國商業(yè)銀行中，監(jiān)督機(jī)制的弊端日顯突出，一是商業(yè)銀行內(nèi)部的權(quán)力分配不合理，一些實質(zhì)性的權(quán)力權(quán)責(zé)傾向于銀行的基層管理者，導(dǎo)致銀行高層管理者不能很好地對其進(jìn)行監(jiān)督管理，使得這些基層人員濫用職責(zé)進(jìn)行亂投放，亂批信貸款，導(dǎo)致企業(yè)在長遠(yuǎn)發(fā)展的過程中不能得到有效的保障，對以后的戰(zhàn)略策略的制定和發(fā)展造成了障礙。二是對信貸人員的監(jiān)督監(jiān)管力度不夠，忽視了信貸人員在信貸風(fēng)險和道德信貸上的監(jiān)督和管理，對于其銀行內(nèi)實行的獎勵懲罰措施，不能公平、公正、公開地實行，導(dǎo)致獎懲不明，措施不合理。

第三，績效考核體系不能實現(xiàn)風(fēng)險最優(yōu)化。對于商業(yè)銀行來說，也要以經(jīng)濟(jì)利益為主，但在績效考核中卻過于重視經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，不能真正實現(xiàn)銀行信貸在風(fēng)險上的效益。一方面，在績效考核中，銀行把經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)中的風(fēng)險成本并未計入到銀行檔期的損益中去，導(dǎo)致了當(dāng)期的利潤不真實，過大；另一方面，考核指標(biāo)與現(xiàn)實會出現(xiàn)差異，造成滯后，使得一些貸款在貸款期內(nèi)，即使是已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險，但實際還是屬于正常貸款，造成信貸風(fēng)險程度增加。

信貸管理方式弊端明顯。首先，資產(chǎn)負(fù)債問題日益突出。在我國，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會政策的影響，在資產(chǎn)負(fù)債管理上還沒有取得突出性的成果。一是我國銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理。我國銀行資產(chǎn)在結(jié)構(gòu)上比較單一，主要以銀行信貸業(yè)務(wù)為主，這也是銀行最主要的收入來源，而在信貸業(yè)務(wù)中，大量的不良貸款又占有重要的比例。銀行信貸業(yè)務(wù)主要以居民的儲蓄和單位的存款為主，而自身通過債券和其他方式進(jìn)行的業(yè)務(wù)較少，使得銀行在資金流通和使用率上就降低了，導(dǎo)致銀行實行業(yè)務(wù)調(diào)節(jié)的能力較弱，而更加依賴于主要的信貸業(yè)務(wù)來維持經(jīng)營。二是我國現(xiàn)今商業(yè)銀行眾多，而真正實力強(qiáng)大、資產(chǎn)充足的商業(yè)銀行還比較少，大多數(shù)的商業(yè)銀行面臨著資產(chǎn)充足率低的現(xiàn)狀，這就導(dǎo)致了許多的商業(yè)銀行發(fā)展受到了制約，沒有強(qiáng)大的資金后援為銀行的負(fù)債作保證，同時在銀行實行重大調(diào)控決策時，也十分依賴強(qiáng)大的資金儲備，而資金的嚴(yán)重不足影響和制約了我國商業(yè)銀行的發(fā)展和經(jīng)營。

其次，信貸投放集中度過高。我國銀行的資金投放主要是單一的客戶和單一的企業(yè)，對于銀行來說就會產(chǎn)生較大的風(fēng)險。一是在行業(yè)上，銀行信貸的投放主要在房地產(chǎn)、零售業(yè)、電力、水、制造業(yè)等生活密切相關(guān)的行業(yè)，而其中尤其以房地產(chǎn)的投放最為集中，投放主要以個人信貸和房地產(chǎn)貸款為主，而如果一些房地產(chǎn)商沒有按照原計劃實施商品房的出售，就給銀行帶來了風(fēng)險，造成資金鏈的中斷，使得銀行資金流通出現(xiàn)嚴(yán)重問題。二是在個人的資金投放上，太過注重于一些優(yōu)質(zhì)類的客戶和企業(yè)集團(tuán)，而沒有合理分析每個客戶的自身狀況，確定適合每個客戶的資金比例，導(dǎo)致最后銀行對資金的控制力度下降。三是目前許多的地方信貸融資平臺相繼建立，地方的融資平臺還處于發(fā)展之初，信貸管理機(jī)制和體系還不夠完善，風(fēng)險管理機(jī)制還不夠完善，風(fēng)險很大，同時地方融資的投放資金比例也占到了較大的比例，這樣不僅加重了相關(guān)政府的壓力負(fù)擔(dān)，也為銀行的資金鏈流轉(zhuǎn)帶來了嚴(yán)重的壓力。

第三，太過注重調(diào)查，而輕視管理。在現(xiàn)在許多的商業(yè)銀行中，都太過注重于調(diào)查貸款人的個人信息、貸款理由、貸款流程等相關(guān)貸款的業(yè)務(wù)管理，而貸后管理作為信貸業(yè)務(wù)管理的重要部分，卻被許多的銀行忽視了，貸后管理包括貸款人還款的來源監(jiān)控和貸款的用法及途徑監(jiān)控，而就是在貸后管理中還有許多問題。一是貸后管理工作與銀行的風(fēng)險的管理產(chǎn)生了脫離現(xiàn)象。對于貸款人的風(fēng)險信息中的個人信息，償還能力以及貸款風(fēng)險的描述和調(diào)查，在對貸款人貸款后進(jìn)行調(diào)查的結(jié)果發(fā)生了差異，造成了脫離；同時在貸后管理中，不能及時地獲取貸款人的最新消息，造成貸后管理的風(fēng)險；且在貸后管理中的應(yīng)急機(jī)制、風(fēng)險預(yù)警和資產(chǎn)保護(hù)上出現(xiàn)嚴(yán)重漏洞。二是信貸風(fēng)險的分類不具體，目前我國的一些銀行都在開展十級分類，但一般來說，我國的大多數(shù)銀行還是實行的六級分類，在貸后的資金計量上還是缺乏一定的準(zhǔn)確性，同時給貸后的監(jiān)控和管理造成了一定的難度。三是缺乏貸后客戶的追蹤調(diào)查和管理，從而更好地完善貸后的管理機(jī)制，要降低銀行的風(fēng)險就要從源頭上解決風(fēng)險，對客戶貸后個人信息、貸后狀況、償還能力以及資金流向做好相關(guān)的監(jiān)控。目前許多的貸款人通過虛假理由貸款，用于一些不正當(dāng)?shù)牡胤剑瑢?dǎo)致資金償還下降，加大了信貸的風(fēng)險，因此，要做好貸后調(diào)查，進(jìn)行結(jié)果分析，從而更好地完善銀行貸后管理的機(jī)制。

我國商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險管理的解決措施研究

首先，確立正確的信貸文化。信貸文化是在當(dāng)前社會形勢下、信貸管理過程中被風(fēng)險管理人員所接受的一種觀念、思維和行為方式等。它包括銀行信貸原則、信貸流程、從業(yè)人員素質(zhì)、培訓(xùn)等方面，培養(yǎng)健康的信貸文化對提高銀行整體信貸質(zhì)量有至關(guān)重要的作用。通過確立銀行信貸風(fēng)險管理理念，對銀行從業(yè)人員進(jìn)行責(zé)任教育與從業(yè)素質(zhì)能力培訓(xùn)，逐步建立起以風(fēng)險防范為中心的信貸文化，通過廣泛的宣傳和教育，讓信貸管理人員充分認(rèn)識到自身的責(zé)任和工作的重要性，將風(fēng)險意識貫穿于自覺的行動中去，促進(jìn)他們自覺遵守信貸過程中的制度，履行好其自身職責(zé)。

其次，提高銀行工作人員從業(yè)素質(zhì)。提高銀行從業(yè)人員素質(zhì)是為信貸風(fēng)險管理創(chuàng)造一個良好的環(huán)境。首先，銀行在招聘信貸管理工作人員或者在設(shè)置信貸管理流程中的崗位時，應(yīng)該注重從業(yè)人員的綜合素質(zhì)，做到因崗設(shè)人、人崗匹配；其次應(yīng)把重點放在員工的績效考核上，根據(jù)考核結(jié)果對能力缺乏的員工進(jìn)行有針對性的培訓(xùn)；最后銀行內(nèi)部應(yīng)開發(fā)出適合自己的人力資源管理系統(tǒng)，建立工作監(jiān)督和激勵體系，大環(huán)境創(chuàng)造好了，才能從一定程度上降低信貸風(fēng)險。

再次，明確銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的地位，加強(qiáng)對其內(nèi)部監(jiān)控體制的健全工作。堅持銀行是國民經(jīng)濟(jì)的第三產(chǎn)業(yè)，銀行資產(chǎn)增值沒有捷徑，只有穩(wěn)健經(jīng)營才能保證銀行經(jīng)營資金保持在健康狀態(tài)下；銀行的利潤只能與社會平均利潤相等齊，作為銀行的管理者，在經(jīng)營時，把閑置的資金投入到可以產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的部門中去，這是安全且正確的經(jīng)營模式，把資金放在有效益的地方，在時間和比例上搭配好，將資金投資風(fēng)險降到最低。

銀行內(nèi)hZU8nfVKgXxhMGjD5HncL1ueJ2Lk/DYJueExLcpyRNo=部控制系統(tǒng)要達(dá)到的最終目的是對資金的控制，即掌握好資金的投向和資金質(zhì)量方面。一是可以考慮借鑒國外銀行的管理方法—綜合授信；綜合授信即限定貸款風(fēng)險程度，避免向客戶過度授信，達(dá)到分散風(fēng)險的目的。根據(jù)貸款人申請的貸款金額和銀行對其提交的材料進(jìn)行綜合分析，對其還款能力、人際關(guān)系都用最小值來表示，再來確定可以貸給金額。

二是在銀行內(nèi)部采用分級授權(quán)管理，因為貸款的程序多，為了避免權(quán)力過于集中，可以采用分權(quán)管理，每一個環(huán)節(jié)歸一個人管，哪一個環(huán)節(jié)出了問題，責(zé)任到個人，也可以達(dá)到分散風(fēng)險的目的。

三是完善審查系統(tǒng)，區(qū)別于傳統(tǒng)的完全依靠人力來審核，應(yīng)考慮以電子計算機(jī)綜合處理系統(tǒng)為基礎(chǔ)，采用定期審查和不定期審查結(jié)合的方式，加大稽查力度。

四是設(shè)置風(fēng)險資產(chǎn)專門管理部門，對已成為風(fēng)險資金的金額和還款人進(jìn)行管理，這其中包括通知目標(biāo)單位和個人、專人跟蹤追收，對當(dāng)時負(fù)責(zé)該筆資金發(fā)放的管理人進(jìn)行一定程度懲罰和培訓(xùn)等。五是設(shè)立審貸分離的信貸審批部門，兩個部門在接受信貸工作時，各司其責(zé)，共同分析市場、搜集信息，了解同行業(yè)國內(nèi)外的發(fā)展趨勢，兩個部門下面又要相應(yīng)設(shè)立一些職能部門，分管信息的搜集、審核等工作，審貸分離、避免權(quán)力過于集中帶來的風(fēng)險。然后，加強(qiáng)風(fēng)險管理體系的構(gòu)建工作。風(fēng)險管理體系的構(gòu)建是靠內(nèi)部力量和外部力量共同的努力來完成的，內(nèi)部力量指銀行信貸管理人員和工作人員，外部力量則偏向貸款人、社會公眾和政府。

首先地方政府部門根據(jù)地方企業(yè)和個人建立信用監(jiān)督機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化地方政府作為最有力的監(jiān)督部門的職責(zé)，加強(qiáng)宣傳力度，提倡誠信的社會風(fēng)氣，并能在銀行開展信貸工作時提供很好的配合，包括資料的提供、作為第三方進(jìn)行中間協(xié)調(diào)等。

其次，針對銀行內(nèi)部構(gòu)建風(fēng)險體系方面，主要可以針對三個模塊，分別是：貸前管理、貸中管理和貸后管理，實行事前、事中和事后全過程的風(fēng)險管理體系，把這三個構(gòu)成要素放到一個大的系統(tǒng)中進(jìn)行分析。貸前管理包括風(fēng)險識別、信息收集等前期工作，是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，是指對各種潛在的風(fēng)險能有較明確的認(rèn)識、鑒別并分析，在此，應(yīng)能做到正確判斷風(fēng)險并找出風(fēng)險根源。貸中管理主要強(qiáng)調(diào)的是信貸流程管理的科學(xué)性，也就是對信貸接收、審批等流程的管理。我們還要明確，能否把貸后工作管理好，在降低整個信貸風(fēng)險上有很重要的作用。風(fēng)險管理體系應(yīng)是貸前、貸中和貸后管理的整體環(huán)節(jié)，環(huán)環(huán)相扣，降低信貸風(fēng)險，保證銀行金融資產(chǎn)的安全，不斷提升系統(tǒng)功能，有效控制信貸風(fēng)險。

最后，實施有效的考核激勵機(jī)制。在獎勵員工的時候應(yīng)該根據(jù)員工的績效考核成績，其實在商業(yè)銀行的考核體系中，我國普遍實行的是績效考核體制，根據(jù)員工每一季度的業(yè)績來實施相應(yīng)的獎勵與懲罰措施，這樣可以對員工起到有效的激勵作用，讓員工明確自己的職責(zé)，激發(fā)他們的工作熱情，信貸管理人員應(yīng)充分結(jié)合國家政策和銀行內(nèi)部政策，考慮實際情況，制定合適的考核體系。

（作者單位：湘潭大學(xué)經(jīng)管系）

責(zé)編/許國榮（實習(xí)）