對阿拉善盟小額貸款公司的調查

小額貸款公司作為新興的融資機構，發展迅猛，為地方經濟特別是欠發達地區經濟發展提供了新的融資途徑。但是，小額貸款公司由于自身體制和機制方面存在的問題和不足，使其經營與發展面臨種種障礙與困難，應當引起關注。

為進一步規范內蒙古阿拉善盟小額貸款公司的經營行為，有效防范各類金融風險，維護金融秩序的穩定，筆者對阿拉善盟已開業的21家小額貸款公司進行了專題調查。

一、小額貸款公司發展情況

截至2012年12月末，阿拉善盟共有小額貸款公司21家；其中阿拉善左旗13家、阿拉善右旗1家、額濟納旗4家、烏斯太經濟開發區2家、孿井灘示范區1家。從業人員169人；其中，管理人員67人、信貸人員72人、其他工作人員30人。21家小額貸款公司注冊資本金9.4億元，貸款余額9.4億元。其中涉農小額貸款1.68億元，占全部貸款余額23.8%；小微企業貸款3.06億元，占全部貸款余額43.4%；個人創業貸款2.32億元，占全部貸款余額32.8%。

二、調查重點內容及基本情況

（一）資本金的真實合法性

通過調查，未發現違規進行增資擴股、以借貸資金入股、以他人委托資金入股、股金違規轉讓質押、股東入股不合法、抽逃或變相抽逃資本金等行為。

（二）貸款利率執行的合規性

調查中發現個別小額貸款公司在發放貸款時有高于同期人民銀行公布的貸款基準利率4倍以上的現象。

（三）貸款業務經營狀況

調查中未發現向股東發放貸款、跨區域貸款行為；貸款用途符合國家產業政策、信貸政策和試點管理規定，未發現違規對外擔保、對外投資及委托貸款業務；個別公司單個借款人的貸款余額超過該公司注冊資本金的5%；存在貸款逾期。逾期貸款大量上升主要是受了去年以來經濟下行的大環境影響，各行業普遍不景氣，如煤炭開采、運銷和房地產及哈密瓜種植等。

三、制約小額貸款公司發展的因素分析

（一）身份定位模糊，法律規范體系不完善，監管體系不健全

從央行和銀監會出臺的《關于小額貸款公司試點指導意見》中可以看出，小額貸款公司身份是普通公司而非金融機構，因此，我國金融法律法規對小額貸款公司來說不適用；同時小貸款公司雖然經營貸款業務，卻不吸收公眾存款，因此小額貸款公司的行為不能僅適用《公司法》，其行為也不受《商8z2VrCeURDyEqaKe+ndeAg==業銀行法》規范。另一方面，不管是人民銀行、銀監會的指導意見，還是地方政府的相關政策性文件，都沒有上升到嚴格的法律層面，導致法律權威性低、穩定性差、效力明顯偏低、給小貸公司監管留下了不穩定基礎。大多數地方政府由金融辦組織并聯合當地公安局、工商局、人行、銀監局等機構負責對小額貸款公司進行多頭監管。這種各自為陣的多頭管理模式很容易形式化，造成監管空白。

（二）融資渠道狹窄，融資成本高，業務規模難以擴張

小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金，而且從銀行業金融機構獲得融入資金的余額不得超過資本凈額的50%。在此規定下，公司業務發展受到了較大的制約，業務規模難以擴張。小額貸款公司的外部融資合作機構少，即便其能在金融機構融到資金，融資利率一般都較高；小額貸款公司納稅參照一般工商企業繳納5%左右的營業稅及13.5%的城鎮附加稅，再加上25%的企業所得稅，與農村信用社及村鎮銀行3%的營業稅率相比，小額貸款公司運營成本明顯偏高，稅收負擔較重。

（三）存在違規經營，風險防范水平較差

一是違反規定超額放貸，違規吸收存款和賬外經營現象時有發生。二是缺乏風險評估技術，貸后風險控制能力偏弱。小貸公司雖有審貸機制，但由于客戶集中小微經濟體，風險較大，加之缺乏風險評估技術，貸后管理普遍薄弱。三是財務報表不規范，真實性難以保證。目前小貸公司業務和賬務處理都是自有軟件，有些還處在人工處理階段，阻礙了規范經營和財務透明。四是存在貸款集中度過高的現象，即單一客戶貸款突破上限，給小額貸款公司埋下相當大的風險隱患。

（四）貸款擴張過快導致超負荷經營

因農戶、個體經營戶、微小企業等信貸市場弱勢群體資金需求較大，加之小貸公司具有放貸靈活、手續簡便的優勢，貸款一直供不應求。特別是2011年實施穩健貨幣政策以來，信貸市場收緊，更為小貸公司留下了巨大的市場空間。貸款規模的快速膨脹，資金鏈條緊張，增加了潛在經營風險。

四、小額貸款公司可持續發展的路徑

（一）健全完善監管制度

依據《內蒙古自治區小額貸款公司試點管理實施細則（修訂）》的要求，進一步完善對小額貸款公司的監督管理制度，建議地方政府的金融辦或者監管部門，將工作重心由門檻準入轉向業務風險防范轉變，集中精力和人力，加強小貸公司業務運營監管，不斷提高監管能力。在由金融辦牽頭，工商、人行、銀監等部門聯合監管的多頭監管模式下，應進一步明確監管權限，落實監管責任，確保監管不漏空白，及時發現并處置風險。制定行之有效的監管政策，進行定期和專項的現場、非現場檢查，對違規的小額貸款公司及時進行必要的處罰，直至令其退出市場。

（二）拓寬融資渠道，解決資金難題

借鑒與研究國外小額信貸機構的經驗和發展趨勢，拓展小額貸款組織的后續資金渠道和業務范圍，比如向商業銀行或政策性銀行申請轉貸以及其他法人的委托貸款；將小額貸款公司的支持對象由“三農”以及涉農小企業擴展到城鎮個體私營企業等；經營范圍拓展到吸收成員存款、兼營保險、支付業務等。在市場條件成熟或小額信貸組織自身實力足夠強時，可以將其發展成為地區性或社區型商業性金融組織。同時，還可引進國內外戰略投資者，以增強小額貸款公司的發展后勁，促進貸款資金的良性循環，實現可持續發展的目標。

（三）加大政策扶持，營造寬松環境

完善財政資金補貼機制。當前，應對小額貸款公司給予相應的補貼，特別是對其發放的5萬元以下的小額農戶貸款，要實行稅收減免優惠。另外，地方政府還應考慮設立專項資金，將小額貸款公司納入“三農”和中小企業貸款風險補償范圍給予政策貼息、損賬補貼或其他獎勵，鼓勵其向“三農”和個體創業者發放小額貸款。積極落實稅收減免政策。建議在小額貸款公司試點階段，參照改革試點地區農村信用社實行減稅政策，營業稅按3%的稅率征收，所得稅3年內減半征收，或通過當地政府給予相應稅額返還（補貼），以鼓勵商業化小額貸款機構在農村的建立和發展。

（四）加大業務創新步伐，擴展小額貸款公司金融服務能力

小額貸款公司應充分認識、發揮自身優勢，在業務經營上采用更為靈活的方式。一是加強信貸產品創新，積極探索信用貸款、聯保貸款、權益質押貸款等多種貸款方式，不斷拓寬業務空間，進一步提高競爭力。二是擴展金融服務能力，應針對客戶需要適當提供技術培訓、信息咨詢，收集市場行情等配套服務，構建標準化服務鏈。三是充分利用其他商業銀行共有的客戶信用體系，積極建立對農戶信用等級評估，以約束和激勵貸款人履行還款義務。

（五）完善內控機制，確保小額貸款公司穩健運行

首先，小額貸款公司自身要通過健全內控管理機制，引進專業人才，加強人員培訓，切實提高信貸風險甄別和把控能力。其次，通過完善我國個人征信和小微企業征信系統建設，以及將小額貸款公司接入人民銀行征信查詢系統等方式，使之共享社會征信資源，解決小額貸款公司與借款人之間的信息不對等問題。第三，完善行業監管的同時，加強新聞輿論和審計事務所、會計事務所等社會中介組織的監督力度，共同促進小額貸款公司形成良好的行業規范。

責任編輯：曉途