合作銀行演進和發展機制的理論基礎及模式

摘 要：結合德國、美國、荷蘭和法國等國家信貸合作體制的經驗，借鑒合作制理論和合作金融發展理論，建立了一個合作銀行演進和發展機制的理論框架，并初步提出了組建農村合作銀行的模式。

關鍵詞：農村信用社；農村合作銀行；模式

中圖分類號：F832.35 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）23-0194-02

引言

農村信用社是中國農村金融的基礎。由于市場環境變化和經營機制落后，農村信用社的經營狀況幾乎難以為繼，很難有力地支持農村經濟的發展。

2003年6月27日，以國務院《關于印發深化農村信用社改革試點方案的通知》為標志，黨中央、國務院決定部署新一輪的農村信用社改革。這次深化農村信用社改革試點重點解決的問題之一是，以法人為單位改革農村信用社產權制度，明晰產權關系，完善法人治理，區別各類情況，確定不同的產權形式。

同時央行也給出了三種模式，即統一法人、農村合作銀行、農村商業銀行供各地根據自己的具體情況自主選擇。2003年開始的農村信用社改革試點，在改革方式上存在路徑依賴，由中央政府強制推進，拘泥于形式和數量上的改革與調整，難以從根本上杜絕農村信用社道德風險和急功近利行為。改革的過程成為地方政府和農村信用社向中央政府尋租的過程。

從各地試點情況來看，存在問題也比較多：完善法人治理結構面臨嚴峻的挑戰；改革的目標不明確等等。由于各地經濟發展水平、制度環境和文化背景不同，兼之評價標準的偏頗，很難確定三種模式的孰優孰劣。更為關鍵的是，試點地區農村信用社顯示出的良好績效是優惠政策帶來的還是制度創新的結果很難測算。

一、文獻綜述及分析框架

以Sapiro和Nourse為代表的早期合作社學派認為，農民通過合作社進入市場，不僅可提高收入，還可促進市場競爭，從而提高整個社會市場的效率。在Sapiro和Nourse之后幾年，人們對合作社的研究開始由注重外部影響向以解決合作社組織內部問題轉移。

把合作社當做一個企業的觀點是Enke（1945）提出來的，但是他沒能解釋合作社持續經營問題。20世紀60年代，Helmberger和Hoos（1965）運用企業理論，建立了一個合作社模型。Helmberger和Hoos的模型顯示，在收益遞減的情況下，如果管理者試圖通過吸收新成員來擴大業務，將會減少已有成員的收入。

Cook等在1995年運用產權理論對合作社的產權進行了分析，認為合作社在發展過程中存在搭便車、資產組合及對長期項目缺乏投資的激勵等問題。隨后，Harris，etal（1996）提出以封閉社員資格政策加上銷售協議來解決搭便車問題，通過合作社股份的二級市場，允許合作社股份轉讓來提高社員的投資激勵和改善資產組合。

20世紀80年代，隨著博弈論、交易費用等一些新興經濟學的興起，一些學者也及時利用這些理論研究合作社問題。

我們可以看到，在20世紀60年代以后，伴隨著傳統合作社制度的種種缺陷和局限性，越來越多的經濟學家更加關注合作社的企業性質，試圖運用企業理論、產權理論、信息經濟學理論來解釋合作制存在的問題以及如何演化。大家越來越接受合作社和其他企業一樣追求利潤最大化的觀點。他們認為，合作社應當隨著外部環境條件的改變而作出相應的改革措施，否則合作社就難以保證持續經營。合作社運營應該是相對開放式的，應該提供各種激勵措施來吸引高效率的農民，甚至其他投資者，否則在日益激烈的市場競爭條件下，只有低效率農民的參加只會使合作社走向滅亡。

針對專門的信用合作組織，國外的研究多融合于對一般意義上的合作社制度的研究。但是，如果更深層次地考察，與合作社制度的發展相一致，西方國家關于農村金融組織的研究是隨著整個西方國家農業現代化的發展過程而逐步深化的。

國外學者對合作金融組織的研究可以劃分為三個階段：第一階段，從合作金融組織產生到19世紀末，是合作金融組織自由發展階段。主要側重于對合作金融基本原則以及合作社社員權利和義務界定的研究。第二階段，從20世紀初到第二次世界大戰期間，是合作金融組織發展的國家干預階段。主要側重于合作金融組織與政府的關系以及政府如何進行立法以加強對合作金融管理的研究。第三階段，第二次世界大戰以后的時期，是合作金融組織的調整變革階段。主要側重于從企業視角研究合作金融如何適應市場的變化，實現可持續發展。主流合作金融理論存在以個體性為基礎的市場型合作金融和以集體性為基礎的整合性合作金融的理論分野。前者把合作金融組織看做是新古典經濟學假設條件下的一個企業組織，社員不依賴合作社，合作社由專家經營管理。后者把合作金融組織看做是經營性企業與公共組織的結合體，社員完全依賴于合作組織，合作社由專家經營管理。

20世紀70年代以來，隨著合作金融體系的社會性質逐步淡化，商業性功能逐漸增強，整合型合作金融發展的說服力明顯不足，而市場型合作金融理論更具有當代經濟的特征，成為目前合作金融理論發展的趨勢。

合作金融制度已經有一個多世紀以上的歷史，合作金融組織在歐洲、美洲和亞洲都有廣泛的分布，很多合作金融組織在經營規模和經營質量上都獲得了長足的發展。通過對德國合作銀行制度、日本農村合作金融體系、美國信用合作體系、荷蘭合作銀行和法國農業信貸互助銀行系統運行機制的梳理，結合合作制理論，我們可以發現，由于世界各國的經濟發展水平、經濟結構、社會政治體制以及文化傳統上的差異，使得各國合作金融組織在組織架構、運作方式和發展模式上表現靈活多樣，但不同地區的合作金融組織都遵循著一些大的基本原則。

1.合作制最主要的原則是成員之間的利益共享和責任共擔，以及地方自治和民主管理。

2.合作金融組織常年形成的嚴密的內控機制及民主的公司治理結構，以及地方成員行和中央合作銀行、和地方成員行之間的交叉擔保機制，是合作金融組織成為最“安全銀行”的主要原因。

3.確定合理的資本組合模式。在這一過程中，引入外部資本是非常必要的。當然，股份制的最終的目的是實現股東利益最大化，過分的股份制結構有可能導致對會員客戶的服務有所減少。這需要一個合理的資本結構設計，并且通過一個有效的治理結構，保證成員的利益不受到損害。合作金融組織的治理結構一般有兩級法人（或者三級）機構，植根于最基層的機構當中。每一個成員行都有一套完整的內部治理機制，這樣能夠實現成員行內部的有效監督。然后，通過自上而下的業務指導和信貸服務，保證各成員行不脫離健康經營軌道。

4.合作金融組織具備全方位金融服務能力非常重要，如果不提供全方位服務，只是固有的幾項服務，而不是以客戶價值為原則，那么就會產生更高的成本，還會失去許多客戶。合作金融組織客戶群體主要以社員為主，以支持社區發展為己任，同時也積極拓展其他客戶，以提高贏利水平。以盈利方式最大程度地滿足客戶的金融要求，而不應把合作金融組織理解為非盈利，或者是可虧損的機構。建立了完善的存款保險制度，以幫助出現危機的合作金融組織渡過難關，同時也有助于建立經營不善的合作金融組織的退出機制，提高農村金融市場競爭水平。

5.利潤分配改變了過去全部留存的方式，一部分用于分配給社員。在分配過程中，以社員參與合作金融的惠顧量為基礎，同時也涉及了按股權分紅。

6.建立了《合作法》，使合作組織的運行有法可依。《合作法》主要明確什么是合作組織，合作組織有什么樣的治理架構。

二、組建農村合作銀行的模式

目前，有步驟地組建合作銀行，是中國社會主義市場經濟和金融體制改革的要求，是農村經濟發展的需要，是農村信用社發展的必由之路。

農村合作銀行系合作性質，由個人、企業和其它團體入股的互助制金融機構帶有社區性質的一種集體金融組織，在經營管理上與商業銀行有不少相似之處，但合作銀行并不完全等同于股份制商業銀行。

改革開放以來，中國農村已經形成了多種經濟成分并存的局面，各類經濟的發展都離不開資金的融通和金融服務。目前，中國的專業銀行多為國有企業貸款，鄉鎮企業、集體企業，特別是農村種養殖戶和個體私營經濟等得到貸款就不容易。農村合作銀行就是根據目前農村中多種經濟的不同需求而組建的，它把農戶、個體、私營和小集體經濟作為服務對象，為其融通資金和提供金融服務。

關于農村合作銀行的模式問題，最強的呼聲莫過于要求建立起像專業銀行那樣的全國性自我管理體系。但這種想法與合作銀行國際慣例并不完全符合，有關資料介紹世界各國都是先有信用合作社，然后才有合作銀行，原來的信用合作社作為基層合作銀行，在基層合作銀行的基礎上成立地區合作銀行和中央銀行。世界上有名的大銀行，如德意志合作銀行和法國農業互助信貸銀行，都是在經受市場競爭的洗禮中逐步發展壯大的，由此看來，中國的農村合作銀行也應遵循國際慣例，結臺中國實際情況，先在縣城及縣級市組建，再在市場競爭中優勝劣汰，發展壯大。筆者認為，應根據地區農村經濟發展的需要，在適當時機組建市（地）農村合作銀行，進一步擴大經營規模；并認為，應設立省級合作銀行管理處，掛靠在省級人民銀行，負責對全省農村合作銀行的領導、管理、協調，以及信息提供、經驗交流等項工作。

參考文獻：

[1] 王小芽.農村信用社概述[M].北京：中國社會出版社，2006：13.

[2] 郭家萬.中國農村信用合作金融[M].北京：中國金融出版社，2006：9.

[3] 辛耀.欠發達地區農村信用改革發展研究[M].北京：光明日報出版社，2007.

[4] 孫建平.當前農村信用社的困境與出路[J].金融與經濟，2008，（9）.

[5] 范靜.農村合作金融產權制度創新研究——以農村信用社為例[M].北京：中國農業出版社，2006：8.

[6] 郭紅東，等.關于合作社理論的文獻綜述[J].中國農村觀察，2005，（9）.