新型農村金融機構發展存在的問題及對策

摘 要：當前，我國現有的農村金融機構越來越無法滿足“三農”對資金和服務的多樣化需求，新型農村金融組織機構的形成正是填補農村金融市場服務空白，以服務三農為重心，滿足農戶和農業企業貸款需求的。但是，目前我國建設新型農村金融機構過程中還存在許多問題。對此從我國新型農村金融機構的發展現狀著手，結合相關數據，分別分析村鎮銀行、小額貸款公司、農村資金互助社的發展現狀以及其存在的問題。并借鑒國外成功模式經驗，提出了要提高社會認知度、加快人事制度改革、拓展融資渠道、創新金融工具、加大政策支持等相關對策。

關鍵詞：新型農村金融機構；問題；對策

中圖分類號：F832.3 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）23-0219-02

引言

在十七屆三中全會上通過的《中共中央關于推進農村改革發展若干重大問題的決定》中指出：“農村金融是現代農村經濟的核心。我們的目標是創新農村金融體制，放寬農村金融準入政策，加快建立商業性金融、合作性金融、政策性金融相結合，資本充足、功能健全、服務完善、運行安全的農村金融體系。”在我國改革開放經濟迅猛發展的過程中，一直存在著突出的“三農”問題，具體表現為占全國人口近60%的農民所獲得的年收入增長緩慢，與城市收入水平相比差距逐年擴大，貧富差距逐漸擴大。而制約農村發展的瓶頸之一就是農村資金短缺。于是，中國銀監會在2006年12月22日發布了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，更好支持社會主義新農村建設的若干意見》（以下簡稱《若干意見》），降低了包括外資在內的各類資本進入農村金融市場的門檻，首批試點選擇湖北、四川、青海、云南、內蒙古、吉林等六省（區）的農村地區開展。《若干意見》中鼓勵各類資本到農村地區新設機構，并首次提出了新型農村金融機構的概念。

一、新型農村金融機構的發展現狀

2007年，我國銀監會開展放寬農村地區銀行業金融機構準入政策試點工作，新型農村金融機構在全國展開。據銀監會統計，截至2009年12月，全國共成立了172家新型農村金融機構。并且國家將繼續鼓勵新型農村金融機構組織的發展，計劃2011—2012年間，在全國35個省（區、市，西藏除外）設立1 294家新型農村金融機構，其中，村鎮銀行1 027家，貸款公司106家，農村資金互助社161家，將主要分布在農業占比高于全國平均水平的縣域、中西部地區、金融機構網點覆蓋率低的縣域，以及國家、省級扶貧開發工作重點縣和中小企業活躍縣域。首先考慮在國家扶貧開發工作重點縣和中西部地區發起設立村鎮銀行、貸款公司（具體見表1）。

由表1和圖1我們可以看出，在新型農村金融機構中，村鎮銀行的數量遠遠多于其他兩類新型農村金融機構，并且國家計劃2011—2012年間設立新型金融機構1 294家，村鎮銀行1 027家占比79.37%。由此可見，村鎮銀行的發展速度快于小額貸款公司和農村資金互助社。

二、建設新型農村金融機構存在的主要問題

（一）社會認同度較低

新型農村金融機構以信用貸款為主，信貸資產的風險系數較大。而我國農村地區相對落后，農民的收入水平不高，手頭閑散的資金不多，加之受關閉的農村合作基金會等組織的負面影響，大多數農民對新型農村金融機構的信譽普遍持懷疑態度。以村鎮銀行為例，村鎮銀行作為新生事物，城鄉居民普遍感到非常陌生，很難有認同感。據對衡山縣一鄉鎮100戶居民調查顯示：80%的居民認為村鎮銀行是“雜牌子”，擔心錢存進去“打水漂”，因而不愿意將錢存入本鄉鎮的村鎮銀行。37%的居民表示會將錢存到國有商業銀行；43%的居民表示愿意將錢存到實力較強的農村信用社；10%的居民認同村鎮銀行是農民自己的銀行，愿意將錢存入，支持其發展；另外還有10%的居民愿意將錢存入村鎮銀行，希望能得到該銀行的優惠貸款。由此可見，村鎮銀行在村民中的信譽度還比不上其他銀行甚至農信社，吸存十分困難。

（二）融資困難

目前，我國新型農村金融組織都存在貸款資金嚴重不足，無后續發展資金，發展規模難以擴大的情況，其主要原因是融資困難。以安徽鳳陽利民村鎮銀行為例，截至2009年5月，其銀行存款余額9 315萬元，貸款余額7 729萬元，貸存比高達83%，已經超過《商業銀行法》規定的75%的比例。

（三）政策扶持不足

政策扶持不足最主要體現在稅收政策方面和資金的支持上。根據財政部、國家稅務總局有關文件，村鎮銀行應當根據農村信用社的納稅標準來計征企業所得稅和營業稅。但是，許多省份并沒有對村鎮銀行執行上述稅收條款，各地出臺的一些方針政策也難以落實。小額貸款公司在工商局注冊，屬于公司性質而不屬于金融機構，目前，按國家《公司法》和《稅收法》的規定應依法繳納所得稅、營業稅、增值稅等稅款。只要發生貸款行為，就要按“金融保險業”稅目征收營業稅。目前，經營比較完善的農信社都是減半征收營業稅，而小額貸款公司卻要全額完稅，這對發展中的小額貸款公司顯失公平，且難以承受。新企業所得稅法實行法人所得稅制，小額貸款公司依法應繳納企業所得稅，適用稅率25%；《個人所得稅法》規定“利息、股息、紅利所得”適用20%的稅率征收個人所得稅，所以小額貸款公司股東稅后利潤所得須依法繳納個人所得稅。目前，小額貸款公司的營業稅和所得稅等同于一般企業，總體稅負在30%左右。高稅收使小額貸款公司無利可圖。

三、新型農村金融機構發展的對策建議

（一）提高社會認同度

首先，利用各種媒體和平臺向公眾宣傳設立村鎮銀行、小額信貸公司和農村信貸資金互助社的意義和目的，介紹新型農村金融機構開展的相關業務，正面引導公眾充分了解并認可新型農村金融機構，廣泛利用電視、廣播、報紙網絡等各種新聞媒體加大對社會公眾及農戶的宣傳力度，讓公眾、農戶及中小企業深入了解新型農村金融機構的經營宗旨和業務范圍，提高社會認知度。其次，設立新型農村金融機構分支機構，擴大服務范圍。最后，應深入農村農戶的各個角落，及時了解農民、企業的生產經營狀況，主動營銷，引導他們將閑置資金存到新型農村金融機構，使其逐步成為穩定、優質的客戶群體。

（二）拓寬融資渠道

一是充分發揮股東社會知名度高、信息渠道廣泛的優勢吸收存款。關系網也是商業銀行降低運營成本，拉動大客戶的有力武器，村鎮銀行也應建立自己的存款關系網，拉動存款。二是擴大股東人數。它有雙重作用：要想入股商業銀行就必須注入資金，擴大了資金來源；資本構成多元化又可以防止一股獨大，過度干涉村鎮銀行的運營。三是可以尋求大型的商業銀行資金援助。四是與專業合作社對接，吸收社員資金。對于存款的社員，實行貸款累積優惠，存款越多，優惠越多。

（三）加大政策扶持

作為銀行業的新生力量，尤其對于創辦于農村欠發達地區的新型農村金融機構而言，村鎮銀行、小額貸款公司和農村資金互助社在當前及今后一個時期內都將處于明顯的經營弱勢，需要各級政府、中央銀行、銀監會在稅收、補貼、準備金、再貸款等方面出臺并實施具體的扶持與優惠措施。

參考文獻：

[1] 熊頤舟.中外資村鎮銀行比較分析[D].廈門：廈門大學，2010，（9）：25-27.

[2] 朱水芳.我國小額信貸體系發展研究[D].廣州：暨南大學，2009，（12）：78-79.

[3] 趙小晶，楊海芬，王建中.我國商業性小額信貸公司的運營探析[J].南方金融，2009，（4）：33-36.

[4] 林麗瓊.國際小額信貸發展的經驗及啟示[J].科技和產業，2010，（4）：58-59.

[5] 劉倫.全新模式打造村鎮銀行[J].銀行家，2010，（2）：99-100.

[6] 陳軍，曹遠征.農村金融深化與發展評析[M].北京：中國人民大學出版社，2010：35-38.

[7] 徐元明.加強引導：促進農民資金互助社健康發展——鹽城市三個農民資金互助社的調查與思考[J].江蘇商論，2009，（11）：

174-176.