油田企業ERP工程項目風險管理探索

摘 要：隨著經濟的發展，企業的信息化建設已被提升到國家戰略高度。ERP系統以提升企業績效起到積極的推動作用，同時在提高管理水平、改善工作流程方面提供了一種新的模式。該系統融合了先進的管理思想與管理技術，并與企業業務實踐緊密結合，受到企業的重點關注。

關鍵詞：油田企業；ERP工程項目；風險管理

中圖分類號：F272 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）28-0029-03

隨著全球經濟一體化的進程，油田企業投資規模也在逐年地增長，如何加強企業工程項目投資管理，是擺在我們面前的一個比較嚴峻的問題。工程項目是一項極其復雜的系統工程，它從可行性研究、設計、施工到竣工驗收都是一個充滿風險的過程，因此，ERP工程項目的風險管理具有極其重要的研究價值。本文從分析ERP工程項目的特點出發，對油田企業ERP工程項目實施的各種風險進行識別與分析，并以理論與實踐相結合提出有針對性的方法規避風險，以達到提高企業ERP實施成功的最終目的。

一、工程項目風險管理概論

一個典型的ERP工程項目管理過程需要經過以下八個方面：項目準備、項目組織的建立、項目啟動、需要分析與調研、軟件造型、產品安裝與培訓、項目運行、項目持續支持。

1.風險識別理論。風險識別首先要了解ERP工程項目的組成、各變量的性質和相互間的關系。ERP工程項目與企業管理之間的關系等。在此基礎上利用系統的、有章可循的步驟和方法查明對項目可能形成風險的所有影響因素。在此過程中，還要了解與調查、研究對ERP工程項目、ERP工程項目所需要資源形成潛在威脅的各種因素的作用范圍。ERP工程項目實施風險辨別可分三步進行：一是收集與ERP工程項目相關的資料。二是估計ERP工程項目風險形勢。三是根據直接或間接的識別點將潛在的風險辨別出來。

2.風險評價理論。風險評價的主要內容是利用項目背景知識、借助恰當的方法和工具、產生已知風險項目風險大小，輸出各風險項的優先級列表和影響關系結構，評價最后還要確定出對風險應該采取什么樣的應對措施，同時在風險評價過程中，管理人員要詳細研究決策的各種可能后果，并將決策者做出的決策同自己單獨預測的后果相比較，判斷這些預測能否被決策所接受。

3.風險控制理論。對于不同的風險有不同的風險控制策略。但是總的來說，從風險管理來看，項目風險控制的策略有六種：減輕風險、預防風險、風險規避、風險轉移、風險自留、儲備風險。在風險管理過程中，需要對風險的正面效應（潛在的機會）制定增強措施，對風險的負面效應（潛在的威脅）制定應對辦法。

二、油田企業ERP工程項目的風險識別

1.油田企業現狀分析。XX油田地處鄂爾多斯盆地，地貌特征復雜，盆地油氣和其他礦產資源十分豐富，但典型特征是低滲、低壓、低豐度，屬于世界級致密性油氣藏，勘探開發難度極大。隨著先進科學技術的運用及國家對能源投入的進一步加大，投入與產出的關系也更加突出。

2.實施工程項目風險管理對企業的要求。XX油田企業是國家重點能源企業，近年來，圍繞公司油氣當量實現5 000萬噸的總體目標，堅持效益優先，確保重點工程，強化投資管理，實現低成本發展。通過嚴格執行投資管理辦法；樹立控制投資、降低成本的理念；嚴控投資方向，堅持有保有壓；突出源頭控制，加強方案優化；嚴格工程造價管理，有效控制地面投資；各司其責，實現投資降控目標；嚴考核硬兌現，加大違規處罰力度等方面的有力措施，進一步加強對工程項目的管理。

3.油田企業實施工程項目的風險識別。ERP工程項目的實施是否成功，需要我們對存在的各種主要風險進行全面的了解與掌握，增強風險意識，積極應對防范，并建立起一整套完善的項目風險管理機制，從而達到提升企業管理水平，提高經濟效益的目的。通過對油田企業工程項目管理的現狀與實施工程項目具體要求之間的沖突，分析與識別企業實施工程項目時可能會遇到的風險。（1）外部社會環境風險。外部社會環境風險是指企業生產經營和發展所賴以生存的外部社會的環境所產生的風險。在項目實施過程中，外部社會環境風險主要包括企業所處的宏觀環境風險和企業所處的行業環境風險。宏觀環境風險：油田企業生產一線地處在陜甘寧蒙四省，涉及周邊地方幾十個縣區，近年來，隨著油田快速發展，油氣產量連年攀升的新形勢，一方面要克服油氣田建設時間緊、任務重、用地急等困難，另一方面還要探索土地管理模式新思路、新方法，采用節約用地的新舉措，完善各項管理制度。同時要加強與地方政府的溝通聯系，主動承擔企業應負的社會責任，積極支持地方經濟發展，努力構建良好的企地關系，贏得了地方政府對油田勘探開發的理解和支持，為油田生產建設營造了有利、協調的外部環境。（2）外部資源環境風險：外部資源環境風險是指企業從事油氣生產時，除了從企業內部獲得各種資源以外，還有從外部社會中尋求幫助的各種資源所產生的風險。主要包括軟件供應商選擇風險和咨詢服務商選擇風險。這些風險主要來自于選擇ERP產品功能本身具有風險，以及選型過程的不嚴格和不透明會給企業實施ERP系統帶來隱患。（3）人力資源管理風險：人力資源管理風險是指企業在開展某項工作時，將人、管理、技術三者集成后，涉及到人員管理、使用等問題所產生的風險。（4）組織管理變革風險：組織管理變革風險是指企業在實施一項新的工作或項目后，使企業固有的一些組織管理模式、業務流程等發生改變后所產生的風險。（5）除了上述風險外，還包括企業文化變革風險、IT技術風險、基礎數據風險、項目整合風險。

三、油田企業ERP工程項目管理的風險評價

1.ERP工程項目風險評價目的。風險評價是對ERP工程項目實施風險的規律性進行研究和量化分析過程，是對各風險事件后果進行評價，并確定其嚴重程度，是把風險數據轉化為風險決算信息和過程，起到風險管理過程中風險識別和風險控制間的橋梁紐帶作用。對XX菖油田工程項目實施的風險評價，將著重專注于項目實施所有階段各風險之間的相互影響、相互作用以及對項目總體影響、工程項目主體對風險的承受能力等方面。

工程項目實施風險評價是對油田工程項目進行風險識別的基礎上研究風險因素發生的可能性、發生風險事件時的損失值，以及可能性和損失值隨時間變化的規律和對企業總體風險影響的程度大小，通過工程項目實施風險評價以達到以下目的：確定風險的根源；確定風險的嚴重程度；確定風險活動中的時間特性；確定各風險因素對總體風險的影響程序。另外，還要保證上述風險評價目的有效性，對那些潛在風險也要進行相應的關注和重視。

2.ERP工程項目風險評價指標體系的構建。指標體系是根據評價要求選擇的多個評價指標的集合，選擇過程要注意全面性和可操作性以及各評價指標之間的相互關系。常用的風險評價方法通常具有一定的針對性和特殊性。如企業基礎管理水平、企業文化、企業發展戰略、企業基礎設施、網絡安全等等。

3.ERP工程項目風險因素分析。風險因素分析是在前面工作的基礎上對工程項目管理過程中可能出現的任何事件所帶來的后果進行分析，以確定該事件發生的概率以及可能影響項目的潛在相關后果。在工程項目資金出現問題時候多用快速反應速率模型來確定該項目規劃的各種備選方案所需的預算分配。風險分析可以從整體出發弄清楚各個風險事件之間確切的因果關系，以便制訂出系統的風險管理計劃，同時可以考慮各個不同風險之間相互轉化的條件，研究如何才能把威脅化為機會，進一步量化已經識別了的風險發生的概率和后果，減少這種估計的不確定性。

四、油田企業ERP工程項目的風險控制

風險控制是指利用某些技術來設法避開或控制風險，消滅或減少風險事件發生所造成的損失。風險控制的重點在于消除風險因素和減少風險損失。管理者可以采用風險回避、風險轉移、風險自留、風險分散、風險降低和風險抵消等方法來進行控制。

通過風險管理內控流程圖的設置，分析出每個風險節點，識別風險的可能，制定規避風險的措施，實現風險的有效控制與管理。

1.管理模式變革的風險控制。管理模式的變革，必須循序漸進地完成，“轉變管理”的理念始終貫穿管理的整個過程。ERP從表面上看是一套信息系統，但背后需要一系列相應的管理思想和管理流程來支撐，核心問題就是企業管更年優化。實際操作中，沒有什么事情比改變事物秩序更困難、更危險、更受到懷疑，要真正實現油田企業管理提升，轉變工作作風，改變管理理念。管理模式的變革要與企業的業務流程相匹配。因此，管理模式的變革，與組織結構和業務流程的重組是同時進行的。（1）領導風險控制。油田企業的工程項目的領導層是整個項目執行的主導。ERP項目的實施是一個復雜的流程再造，包括業務流程重組、管理模式和業務架構轉變、崗位職能調整等許多方面。所以只有得到一把手的堅決支持，才能排除干擾，克服困難，成功實施ERP。（2）人員思想意識的風險控制。在人的思想意識的風險控制方面，首先要讓員工產生對工程項目變革后的美好愿意。每人都要有管理模式改變的觀念，從職能管理向流程管理轉變，不能停留在原有的管理概念中。其次是做好員工的培訓工作。成功實施ERP，必須重視培訓，而培訓絕不僅僅是單純系統操作的培訓，從項目的開始到后期，必須分階段、分內容、分層次地進行系統的培訓。（3）人力資源的風險控制。人力資源的風險控制，目的就是將優秀的人才留住，通過適當的激勵措施，讓他們愿意，也樂意為ERP系統貢獻力量。ERP系統的實施、系統的后期維護，一切都離不開優秀的人才。一是公司必須提出把信息化人才納入人才工程體系中進行建設，同時還要培養和選拔多名復合型信息化人才。二是完善績效考核制度。三是加強團隊精神建設，通過開展各種各樣的活動，增進項目小組相關人員的協作。

2.流程重組變革的風險控制。流程重組的變革，就是按照ERP的先進管理思想設計業務流程并整理功能需求，將它配置或編寫程序到系統中。

此次ERP工程項目實施最關鍵的就是業務流程深化改進，因此要重點做好以下四個方面的工作：（1）業務診斷：咨詢公司相關人員必須與各對應單位、部門進行必要的業務訪談，收集各種相關資料，以便了解和掌握公司工程項目在財務、項目、人力、信息化建設等相關方面的管理和技術現狀，確定企業資源管理系統業務功能的技術需要。（2）業務流程深化：明晰系統業務流程設計清單，并結合總部統一概念流程、業務功能/集成需求和總部統一實施模板，基于工程項目特點及業務功能需求的基礎上，設計詳細的業務流程；獲得IT技術架構以及業務應用間的總體集成方案。（3）軟件選型：一是要充分考慮其是否可以全面覆蓋企業的業務運作和財務處理；二是要充分考慮該軟件是否在中國擁有實力強大實施、咨詢顧問隊伍，在ERP領域是否積累了豐富的經驗；三是確定的軟件供應商最好是全球領先的軟件供應商，在綜合實力、實施人員素質及其后續服務的能力等方面讓人放心，降低系統的實施風險。（4）指定企業資源管理系統實施計劃，這是為后期系統實施做準備：明確實施范圍；確定實施步驟和總體策略；結合油田公司實際基礎環境建設情況，制定公司下一階段企業資源管理系統實施計劃；系統實施工作具體的前期準備。

3.組織結構變革的風險控制。組織結構的變革，就是系統內必須有與企業的實體組織相對應的邏輯組織架構，來支撐業務流程的發展。必須開展體制創新，進行組織機構變革，理清部門設置較多，管理上存在職責不清，職能交叉，工作缺乏統籌協調等現象，創新體制。

五、結論與展望

隨著經濟的發展，企業的信息化建設已被提升到國家戰略高度，ERP系統以提升企業績效起到積極的推動作用，同時在提高管理水平、改善工作流程方面提供了一種新的模式。該系統融合了先進的管理思想與管理技術，并與企業業務實踐緊密結合，受到企業的重點關注。但在企業ERP工程項目實施前，存在各種各樣的外部風險和內部風險，如何識別、分析和控制ERP風險是急需解決的問題。

通過結合油田企業現狀，對ERP工程項目的風險進行識別和分析，建立了風險評價指標體系，并提出相應的風險控制策略。并得出以下結論：（1）通過探討和研究油田企業所處的內外部環境、分析企業的現狀，并結合油田企業ERP工程項目實施的要求，從外部社會環境風險、外部資源環境風險、人力資源管理風險、組織管理變革風險、企業文化變革風險、基礎數據風險和項目整合風險等方面識別出油田企業實施ERP工程項目甩存在的主要風險。（2）借鑒前人研究成果，結合本項目風險因素的識別，構建了油田公司ERP工程項目的風險評價指標體系，運用模糊綜合評價法確定出ERP工程項目的綜合風險等級，實現了對油田企業ERP工程項目風險因素科學、全面、系統的風險評價，為下一步的風險控制打下扎實的基礎。（3）針對評價出的組織管理變革這個關鍵風險因素，運用故障分析方法研究了影響組織管理變革實施的具體因素，并從管理模式變革風險、流程重組變革風險和組織結構變革風險三個方面提出了相應的風險控制策略。

參考文獻：

[1] 祁世芳，賈月陽.工程項目的風險管理研究[J].太原理工大學學報，2002，（1）.

[2] 劉霞.關于企業風險管理框架的若干思考[J].經濟研究導報，2007，（2）.

[責任編輯 吳高君]

收稿日期：2013-06-27

作者簡介：謝惠青（1972-），男，浙江富陽人，副科長，從事會計研究。