印度反傾銷法關于傾銷確定的分析

摘 要：反傾銷法律制度中，采取反傾銷措施的首要條件就是傾銷存在，判定傾銷存在要涉及出口產品的正常價值、出口價格和傾銷幅度。印度如今在國際貿易中頻頻采取反傾銷措施，目前是對中國發起反傾銷調查最多的國家。在此背景下，研究印度反傾銷法中關于傾銷確定的問題具有重要的現實意義。

關鍵詞：正常價值；出口價格；傾銷幅度；印度

中圖分類號：D92 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）33-0300-02

收稿日期：2013-09-28

作者簡介：李啟紅（1966-），女（壯族），廣西南寧人，講師，碩士研究生，從事國際貿易法研究。

中國從1992年開始成為遭受反傾銷調查最多的國家。20世紀80年代，美國、歐共體等發達貿易伙伴是反傾銷的主要使用者，進入20世紀90年代之后，越來越多的發展中國家也開始運用反傾銷來限制中國產品，其中印度是最突出的一個。印度現已成為國際貿易中使用反傾銷措施最多的國家，也是對中國發起反傾銷調查最多的國家。在此背景下，研究印度反傾銷法中關于傾銷確定的問題具有重要的現實意義。

一、印度反傾銷法律體系

印度的反傾銷法體系，主要由兩個部分構成：

一是1995年《海關關稅法》。1975年《海關關稅法》是印度反傾銷法律體系的基礎，該法是征收各種關稅（包括反傾銷稅和反補貼稅）的最基本的法律，其中的第9節、9A節、9B節闡述了反傾銷與反補貼的有關事項。第9A節是對傾銷產品征收反傾銷稅的有關規定，包括正常價值、出口價格和傾銷幅度的確定，臨時反傾銷稅和最終反傾銷稅的征收、征稅期限和反傾銷稅的退還等內容；第9B節是有關不應該征稅的情況，包括價格承諾的規定等。世貿組織成立后，印度于1995年根據烏拉圭回合談判達成的《1994年關稅與貿易總協定》及有關反傾銷協議和反補貼協議的規定對第9節、9A節和9B節進行了修改，同時增加了9C節。

二是1995年《海關關稅規則（對傾銷產品識別、評估及反傾銷稅和損害確定）》（以下簡稱《反傾銷規則》）。根據1975年《海關關稅法》的授權，印度中央政府制定了這項反傾銷的實施細則，此規則于1995年1月1日生效，1985年海關關稅規則同時廢止?！斗磧A銷規則》包括正文24條和兩個附件。其中正文主要為程序規則，涉及反傾銷的調查機構、調查原則、立案、初裁、終裁、臨時反傾銷稅的征收及最終反傾銷稅的征收問題；附件1是規定正常價值、出口價格和傾銷幅度的主要原則；附件2是關于損害的確定原則。

為了適應經濟發展的需要及解決新出現的反傾銷問題，印度分別于1999年、2001年、2002年和2003年對《反傾銷規則》進行了修改，規定了非市場經濟問題和確認非市場經濟國家的標準。

二、印度反傾銷法關于傾銷的確定

世貿組織《反傾銷協議》第2條第1款規定：“如果一項產品自一國出口至另一國的出口價格低于在正常貿易過程中出口國消費的同類產品的可比價格，即以低于其正常價值的價格進入另一國的商業，則該產品被視為傾銷。”由此可見，在認定某一進口產品是否構成傾銷時，必須首先確定該產品的正常價值和出口價格，再在可比的基礎上將兩者進行比較，如果出口價格高于或等于正常價值，不構成傾銷；反之，則構成傾銷，兩者之間的差額即為傾銷幅度。因此，傾銷的確定包括出口產品的正常價值、出口價格和傾銷幅度的確定。

1.正常價值的確定。印度1995年《海關關稅法》規定，“正常價值”是指可比價格，即在正常貿易情況下，出口國國內消費的同類產品的價格。如果出口國國內市場沒有正常貿易情況下的銷售或足夠的銷售，或者如果由于特殊的市場情況，這些銷售不能用來作適當的比較，那么正常價值按以下方法確定：從出口國向第三國出口的同類產品的有代表性的價格；或成本價格，即基于產地國的生產成本，加上合理的銷售、管理費用、一般支出和利潤；如產品僅僅是通過出口國轉口，或者產品在出口國沒有生產，或者產品在出口國沒有可比價格，則正常價值應當按產地國的價格確定。

2.出口價格的確定。1995年《海關關稅法》規定，“出口價格”指貨物從出口國（地區）出口時的價格；若這一價格或缺或由于出口方與進口方或第三方達成的聯營關系或補償安排使出口價格變得不可信賴，則出口價格可根據貨物被第一次轉售給另一獨立買方的價格來確定，若貨物并未再售給另一買方，或不是進口后直接轉售，則根據分節（6）中規定的確定合理價格的方法計算?！斗磧A銷規則》附件1第5條規定，當局在認定構成出口價格時，應充分考慮到對商品的出口和由于銷售利潤征稅所增加的成本。

3.傾銷幅度的確定。1995年《海關關稅法》規定，“傾銷幅度”是指該貨物出口價格與其正常價值之間的差額。傾銷幅度根據三種方式來計算：一是正常價值的加權平均數與可比出口成交價格的加權平均數之間的比較值；二是每筆交易的正常價值與出口價格之間的比較值；三是正常價值的加權平均數與每筆出口交易的成交價格的比較值，條件是出口價格在不同的生產商之間、不同的地區之間和不同的銷售時間存在很大差距。

三、對印度法律傾銷確定規定的分析

1.關于傾銷構成。印度反傾銷法規定，一項產品如果以低于正常價值的價格從一國（地區）出口到印度將被認為是傾銷。印度給予WTO成員方和享受最惠國待遇國家（以下稱優惠國）特殊的待遇，即第11條規定，如果是從優惠國進口的產品，調查員還應認定傾銷產品引起國內產業的實質性損害；或國內產業實質性損害的威脅；或對某一產業的建立產生實質性阻礙，才能最終裁定傾銷案的成立。

對于未加入WTO或未與印度訂有最惠國待遇協議的國家，就不適用特殊條款的規定。即對于來自“非特定國家”的產品，調查機關只要證明其存在傾銷，便可裁定傾銷案成立。這項規定，有可能擴大采取反傾銷措施的范圍，導致反傾銷的濫用。

2.關于正常價值。世貿組織《反傾銷協議》沒有給正常價值下定義，而是規定了確定正常價值的三種方法，即出口國國內市場價格、向第三國出口的價格和結構價格。印度的規定與世貿組織《反傾銷協議》是相符的，把“出口國可比價格”做為首先要考慮的因素，如果沒有“出口國可比價格”，則應考慮“第三國價格”或“成本價格”。

印度《反傾銷規則》附件1第1條、2條、3條、4條規定了當局在認定“正常價值”時應考慮的原則。第1條規定了可采用出口商或生產商的會計記錄的情況；第2條規定了不屬于正常貿易下的國內銷售或向第三國出口銷售的構成要件；第3條是關于考察成本的分攤，特別是一次性成本和新投產的成本的調整；第4條規定了推定的生產商或出口商成本的計算基礎。

需要注意的是，1995年《海關關稅法》附件1第8段有如下規定：非市場經濟國家是指任何被調查機關認定為沒有遵循有關成本或價格構成的市場原則的國家，因此上述國家的產品銷售價格不能反映該產品的公平價值。

2001年5月31日和2002年1月4日印度修訂了《反傾銷規則》，發布公告重新界定了非市場經濟國家的概念，把“非市場經濟國家”規定為反傾銷局局長認定的在成本和結構方面不按市場原則操作的國家，并且“如果在本次調查前的三年內，一個國家曾經在反傾銷調查中被印度商工部認定為非市場經濟國家，或被其他WTO成員的反傾銷調查機構認定為是非市場經濟國家，那么在本次調查中印度商工部會假定該國為非市場經濟國家”。“如果非市場經濟國家或者上述國家的有關企業提出異議并向反傾銷局局長提供信息和證據表明該國是市場經濟國家，那么反傾銷局局長需按照市場經濟標準進行個案評估”。

公告明確了認定市場經濟地位的4條標準，即（1）企業產品的價格、成本和投入，包括原材料、技術和勞工的成本、產出、銷售和投資等方面是否完全按照市場價格制定，反映了市場供求關系，排除了政府實質性干預，主要投入成本是否基本反映了市場價值；（2）企業的生產成本和財務情況是否完全脫離了前非市場經濟國家制度，在資產折舊、沖銷、抵債支付等環節是否存在重大扭曲；（3）企業是否依照破產法和財產法來確保企業經營的穩定性；（4）企業出口產品的貨幣兌換是否按照外匯管理法律法規執行，是否有違規和違法行為發生。

在反傾銷調查中，如果提供的書面證據充分表明該國是依照上述市場經濟標準運作，反傾銷局局長應認定該國一個或多個企業的應訴應適用《反傾銷規則》第1～6條的原則，而不適用第7條的原則。

對非市場經濟國家產品的正常價值，印度采用替代國方法，即依一個市場經濟第三國的數據對非市場經濟國家正常價值進行認定，具體的計算方法就如同計算該第三國自己的正常價值。修正過的關稅規則還賦予反傾銷主管當局自由裁量權，即如有必要，可以對所采用的相似產品在印度實際付出的或者可付出的價格進行適當的調整。在不能依據其他任何合理原則確定正常價值的情況下，反傾銷主管當局可以在國內銷售價格的基礎上加上一定的合理利潤。參加調查的各方要及時得知屬于市場經濟的第三國的選擇情況，并且可以在合理期限內發表意見。

3.關于出口價格。世貿組織《反傾銷協議》對出口價格規定了三種確定方法。印度反傾銷法的規定與WTO的規定是相似的。進口到印度的出口價格是第一個獨立的買方已付的或應付的商品價格。如果這是不可靠的，出口價格可以根據進口產品轉銷給一個獨立買方的價格進行推定。

4.關于傾銷幅度。世貿組織《反傾銷協議》規定，在出口價格和正常價值之間應進行公平比較，并規定了三種計算傾銷幅度的的方法。印度反傾銷法的規定與WTO《反傾銷協議》的規定是一致的。一般來說，在印度進行的反傾銷調查中，加權平均數對加權平均數的計算方法使用最多，因為其他兩種計算方法需要大量的數據資料，而且選擇適當的每筆交易進行比較也相當繁瑣。

印度《反傾銷規則》附件1第6條對正常價值與出口價格的比較確立了一項基本原則，即兩者必須在同一貿易水平（出廠價格）上來進行比較。在進行比較時，應當考慮下列因素：不同的貿易條件與貿易術語、稅收、貿易水平、數量、物理特性等，并對這些因素導致的價差進行調整。此外還規定了比較的目的轉換貨幣時（匯率的計算方法，即按銷售之日的匯率計算，或在一定條件下，按期貨外匯市場匯率計算。

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[責任編輯 魏 杰]