從加強合同管理談控制項目總投資

摘要：市場經濟從某種意義上說是法制經濟、契約經濟。一個企業的經營成敗往往與合同及合同管理有著密切的關系。搞好合同管理對合理確定和有效降低項目成本，節約項目總投資，確保建設項目的經濟效益和社會效益都有非常重要的作用。

關鍵詞：加強合同管理 控制項目總投資

一、概述

在市場經濟體制的完善和發展中，不斷發展壯大的施工企業在合同管理方面積累了很多經驗，或者說總結了不少技巧，這給發包人提出了嚴厲挑戰。因此，發包人只有重視合同，重視合同管理，有效進行合同風險防范，維護自身合法權益，才能降低企業風險，控制項目成本，節約項目總投資。合同管理的好壞直接體現一個企業的管理水平，對企業今后的生存和發展至關重要。

二、增強合同風險防范意識

在項目管理中，沒有風險的合同是絕對沒有的。合同風險管理是工程建設項目風險管理的重要組成部分，搞好合同風險管理對控制工程建設項目成本，節約項目總投資至關重要。

過去，發包人在合同種類的選擇、合同談判和簽訂中，往往由于合同風險防范意識不強，對合同條款分析、審核不嚴，掉入一些合同陷阱，造成了難以挽回的損失。為此，發包人自身必須增強合同風險防范意識，才可能有效防范合同風險。

（一）合同種類風險識別與處置

不同的施工合同種類，發包人所面臨的風險狀況也不同。因此

分析合同種類風險，選擇風險小的合同種類簽訂施工合同，以達到防范、轉移或化解合同風險的目的就很有必要了。

1.總價合同風險識別與處置

總價合同是以圖紙和工程說明書為依據，在明確各分項工程的工程性質和工程量的基礎上，合同雙方按照商定的總價簽訂工程承包總價合同。總價合同分為不可調值總價合同和可調值總價合同。無論是以工程量清單還是費率方式計算出的合同總價，發包人都會面臨因工程變更導致合同價格調整的風險，以及市場物價起伏過大的風險。因此在簽訂合同前應該把握好各種風險的科學預測。

對于可調值總價合同，一般適用于工期超過一年，對工程內容和技術經濟指標規定很明確的項目，發包人承擔了通貨膨脹的風險，承包商承擔了合同實施過程中實物工程量、成本、工期等因素導致的其他風險。發包人針對自己承擔的風險應采取的主要處置手段：一是采用合同手段，如對由自己供應的材料，按照進度計劃，預先按市場價格簽訂供應合同，避免通貨膨脹的影響；二是預先設立漲價預備金，應對漲價風險；三是當變更發生，雙方協商，對價格作適當調整，根據合同的工程量清單或暫定費對變更進行估價；四是要求承包商提供履約擔保或投保信用保險，同時注意合同條件的嚴密性，以減少索賠事件的發生。對于不可調值總價合同，由于其一般適用于工期較短（通常不超過一年）、工程要求非常明確的工程建設項目，因此發包人的主要風險處置手段是通過盡可能明確的分布分項工程內容、范圍及工程量，提供完善的設計圖紙以及要求承包商提供履約擔保等途徑來降低這種合同方式的風險。

2.單價合同風險識別與處置

對于基于較為完善的設計圖紙和比較準確的工程量而簽訂的單價合同而言，工程實施階段的風險劃分比較清晰，一般來說實際完成的工程量與合同簽訂時的工程量出入不大，工程結算金額與清單合同價格不應有太大偏差。但如果采用設計深度不到位的圖紙和工程內容及數量不是非常準確的估量工程量清單進行招標，并約定按照簽約單價和實際完成的工程數量結算工程價款，則會存在較大成本控制風險和合同履約糾紛。若確需采用這種方式招標和簽訂單價合同，可通過規定工程量極限變動幅度，當工程量變幅超過極限幅度時，允許按照預先規定方法適當調整單價來降低風險。

3.成本加酬金合同風險識別與處置

成本加酬金合同，常用的具體合同形式包括成本加固定百分比酬金合同、成本加固定酬金合同、成本加浮動酬金合同等。

成本加固定百分比酬金合同使承包商所得酬金與工程成本成正比，發包人面臨承包商故意提高成本以增加酬金收入的較大風險；成本加固定酬金合同雖不會使承包商故意提高成本，但承包商也沒有降低成本的動力，發包人蒙受喪失可能降低成本機會的風險；成本加浮動酬金合同承發包雙方事先商定目標成本，承包商所得為成本加酬金，如果實際成本低于目標成本，承包商所得除實際成本加酬金外，還可根據成本降低額額外獲得一筆酬金。當實際成本高于目標成本時，發包人根據成本增加值，從實際成本加酬金中扣除部分酬金，但是相應的實際成本很難準確測量。顯然成本加酬金合同的風險特點是發包人需要承擔項目實際發生的一切費用，因此投資者也就實際上承擔了項目的全部風險，這種合同方式需要在確定合同時慎重采用。

我們在組織工期在一年以上的更新改造項目建設中，通常采用可調值總價合同，并在預算審核批復后盡快組織甲供材料設備招標，按照項目建設進度計劃，預先簽訂供貨合同，有效避免了通貨膨脹的影響，節約了項目總投資。

（二）合同簽訂風險識別與處置

要使合同成為保護企業利益的有利武器，就必須簽訂一份成功的合同。否則，無論與施工企業、監理工程師的相互關系處理得怎樣融洽，無論要求多么合情合理，只要是合同條款未明確規定的，都會遭到相關方的拒絕。

1.認真分析合同條款，看合同條款中有沒有潛在風險，有沒有對自己不利的提法和約束性條件，對變更、索賠條款是否公平合理等，凡存在這些方面的問題，應向對方充分闡明自己的理由，力爭修改合同草案。

2.要注意對方轉嫁的風險，對風險的界定要有超前意識，充分考慮在施工中可能發生的風險，并提出風險承擔的責任。合同簽訂風險防范，在于化解自己承擔的風險，轉移自己承擔的部分風險，控制對方有意轉嫁的風險，回避不應由自己承擔的風險。

（三）合同履約風險識別與處置

對于投資大、工期長的工程，在合同履約過程中，往往會由于經濟環境、社會情況、貨幣政策等的改變而引發合同變更，引起項目或者工程量的增加和減少等，這些都將會給企業帶來一定的風險，主要包括工期風險、質量風險、安全風險、投資風險、社會風險等。為此，要求在施工過程中，充分利用各級管理人員的職能管理作用，多層次、多角度、多方向地集思廣益，以科學的態度和方法去開展風險管理活動，采取各種積極有效的風險防范措施，有針對性地去解決履約過程中出現的相關重大問題，化解、緩解、轉移、規避以上風險。

三、增強全員合同管理意識

在項目建設管理中，只有加強合同管理，增強全員合同管理意識，才能達到預期的合同管理目的。為此，可以從以下幾方面去加強合同管理：

1.項目負責人要有較高的綜合素質，他不但應有較高的政治素質、領導素質、身體素質，還應具備一定的專業素質和實踐經驗，要高度重視、熟悉、了解合同條款和執行情況。

2.合同管理人員應是行家里手，應積極參與合同管理體系，從招標（議標）開始，直到合同終止的全過程對項目進行預測、計劃、分析、核算和控制，建成項目合同管理的一整套網絡體系，進行全過程管理。

3.強化全員合同管理，建立以合同管理為核心的管理機制，理順各方關系，形成有機運行體系，注重項目實施階段的合同交底。合同是當事人正確履行義務、保護自身合法利益的依據， 因此，發包人全體成員必須首先熟悉合同的全部內容，并對合同條款有一個統一的理解和認識， 以避免不了解或對合同理解不一致帶來工作上的失誤。由于發包人成員知識結構和水平的差異，加之合同條款繁多，合同語言難以理解，因此，很難保證每個成員都能夠吃透整個合同內容和合同關系， 這樣勢必影響其在遇到實際問題時進行處理的有效性和正確性，影響合同的全面順利實施。因此，在合同簽訂后，合同管理人員應熟悉合同中涉及的各種合同文件及相關資料的主要內容，明確合同中的風險、重點或關鍵性問題，并開展必要的合同交底，以提醒全員樹立合同風險防范意識和指導全員有針對性地加強合同管理。

四、增強合同履約過程控制意識

（一）抓好合同臺賬管理工作

合同臺賬管理，是合同管理中一項重要工作。搞好合同臺賬管理，既是合同履行的依據， 又是合同履行的記錄，對合同管理的實施和評價有著十分重要的意義。

（二）抓好履約檢查環節

履約檢查，是事前或事中發現問題和疏漏的唯一辦法。只有在合同履約過程中定期檢查，才能及時發現問題，制訂防范風險的對策，從而將風險損失程度降到最小，將項目總投資控制到最低。為此，合同管理人員必須經常深入現場對合同履約和管理情況進行針對性的檢查，通過檢查反映出合同履約中的一般性問題，顯示出妨礙合同履行的重大問題，以及產生爭議或出現糾紛的現象或隱患等，以便及時提出解決的辦法或提出解決的請求，通過整改使合同順利履約得到落實。尤其值得一提的是：雖然相關法規規定禁止非法轉包和擅自分包，但實際工作中卻屢見不鮮，所以在合同履約檢查中必須應將此內容作為檢查的一個重點項，堅決杜絕違法違規行為，確保工程項目的安全和質量。

（三）抓好甲供合同的管理

1.把好材料設備甲供合同管理的資質審核關，只有供貨（生產）單位相關資質有效且符合要求，才能簽訂供應合同。

2.材料設備甲供合同必須以工程施工圖為依據，滿足有關工期、質量、安全、履約保證金、質量保證金等工程要求，尤其對材料設備的技術協議的確認工作，必須在合同中進行落實。

3.要充分考慮工程的實際情況，劃清合同界面，明確雙方的權利和義務，避免責任不清，從而影響工程的順利進行。

4.狠抓材料設備甲供合同的履行。對購銷單價、費用標準及結算方法等，建立較為完善的管理標準。

5. 嚴格設備的驗收工作，按照合同要求組織設計、管理、使用等相關人員認真開展設備安裝調試后的驗收，以保證合同中技術目標的實現。

6.嚴把材料設備甲供合同的結算關。以合同為基礎，會同有關施工生產、技術質量、 材料設備、經營管理等部門進行會簽， 實行三級審批制度，層層把關，嚴禁出現超額支付、提前支付的情況。

（四）抓好變更和索賠的預防和控制

變更和索賠是合同管理的繼續，是項目施工過程中不可避免的，是發包人與承包商之間承擔工程風險比例的合理再分配，更能體現合同的公平合理性，主要表現在施工方對發包人的索賠。工程變更和索賠是項目合同管理的一項重要工作，貫穿于合同履行的全過程，有嚴格的程序規定和時效要求，需要詳細完整的證明資料，而且它與項目管理的其它方面有密切聯系，涉及到技術、質量、安全、工期、資金、環保、水保、材料設備供應等各個方面。為此必須提高變更和索賠的預見性，提高發包人全員防范施工方提出變更和索賠的意識，有效預防和控制變更和索賠。

1.必須成立變更和索賠審查機構，明確職責范圍。應以國家頒布的法律、法規和政策以及合同為準，對變更和索賠基礎資料進行審查。

2.積極處理索賠，必須按變更和索賠時限、程序去開展工作。變更和索賠事件發生后的時效內，必須對索賠通知、索賠報告、索賠依據等進行審核，進行相關費用審核，做到有理有據，避免二次索賠。

3.最后進行談判，成功預防和控制索賠，控制項目總投資。

五、結語

合同管理的好壞直接體現一個企業的管理水平的高低，對企業今后的生存和發展至關重要。面對當前的實際情況，發包人只有不斷增強合同風險防范意識、全員合同管理意識、合同履約過程控制意識，才是提高合同管理水平，控制項目總投資的有效途徑。

參考文獻：

[1] 董巧婷. 工程合同管理

[2] 項目管理與招標采購