中國大唐集團公司財務會計工作

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中國大唐集團公司財務會計工作

2013年，中國大唐集團公司（以下簡稱集團公司）緊緊抓住經營形勢持續向好的有利時機，鞏固盈利基礎和提高盈利水平，有效降低資產負債率，全面超額完成了國資委業績考核指標和集團公司2013年經營目標，經營及財務狀況得到顯著改善，管理能力和水平進一步提升。

一、經營局面持續向好

2013年，集團公司準確把握宏觀經濟整體向好，電煤價格穩中趨降等有利契機，適時調整了經營策略，提出了120億元的利潤奮斗目標。抓住增電量、降煤價、保電價、控成本、增效益等關鍵因素，創造性開展各項財務金融工作。在提升盈利水平、降低資產負債率、爭取財政資金、加大直接融資、落實重點項目電價、夯實金融板塊等方面取得顯著效果。

二、全面預算管理不斷深化，完成國資委業績考核指標

以開展管理提升活動為契機，不斷深化全面預算管理，強化戰略引領和價值導向，推進業務預算與財務預算融合，加強了預算執行監督，實現了全面預算管理目標與經營責任制考核目標的完全統一，完成了2013年度全面預算編制、上報和下達工作，適時修訂了資產經營考核管理辦法。

在經營管理工作中，充分發揮業績考核導向作用。集團公司業績考核歸口管理在財務管理部，其中EVA、利潤總額和資產負債率已經占到80%的考核比重。2013年初，根據國資委新出臺的《中央企業經營業績考核管理辦法》，及時調整了對二級企業業績考核指標，更好的引導了企業開展效益提升和價值創造。修訂了經營業績考核方案。

三、資產負債率大幅下降

2013年把“一保一降”作為經營工作首要任務的同時，將控制和降低資產負債率作為重中之重。出臺了《中國大唐集團公司控制并降低資產負債率的指導意見》，確定了集團公司控制目標。2013年，采取提升盈利能力、引入股權信托、爭取財政政策、控制負債規模、開展資本運營等有力措施，集團公司資產負債率84.98%，同比降低2.37個百分點。

不斷創新融資模式，拓展融資渠道，引進了150億元股權信托資金，極大地改善了所屬公司的經營及財務狀況，有效緩解了債務風險，為融資騰出了空間。通過不斷提升盈利能力有效降低了資產負債率。嚴格控制投資規模，嚴把新開工項目審查關。繼續優化項目股權結構，清理處置低效無效資產，落實小股東資本金同步到位等。

四、直接融資大幅增加，資金管理水平不斷提升

及時跟蹤把握金融貨幣市場，強化金融工具創新，充分利用時間窗口拓寬融資渠道、降低資金成本，重點加大了直接融資力度。

2013年全國融資形勢總體平穩，但9月份以來大量資金流向理財、信托等領域，商業銀行存款規模萎縮，導致資金成本上升、融資難度加大。針對市場形勢變化，集團公司積極拓寬融資渠道，強化資金管理工作。

五、重點項目價格得到落實，部分供熱價格得到調整

2013年9月25日，國家發展改革委調整了上網電價，集團公司平均上網電價下調了1.44分/千瓦時，對集團公司經營成果產生較大影響。集團公司緊緊抓住電價這個企業經營管理的生命線，開展有利于企業長期發展和國家政策審批的研究方案，完成2013年工作會議部署的重點項目價格工作。四川公司亭子口項目上網電價、克旗煤制氣并網結算價格得到核批為項目投產盈利奠定了堅實基礎。廣西桂冠巖灘擴機上網電價獲得正式批復，擴機電價與原有機組電價合并，解決了擴機電價過高問題，綜合效益穩步提升。開展了熱價調整工作，雙鴨山熱電公司、保定發電廠、馬頭發電廠、蘇州熱電公司上調了供熱價格。

六、抓一流財務公司建設，金融板塊穩健發展

繼續保持了賬戶監控率、預算執行準確度、資金集中度等指標在五大發電集團領先水平。強化融資服務能力，為集團公司發展提供更有力的金融支持，發揮了應急融資服務保障作用?！按筇齐娖薄背晒M入了神華集團、中煤集團等國內大型能源企業。加強金融板塊管理體制、經營機制建設，推動參控股金融企業效益提升，積極開展機構拓展、政策研究、人才建設和管理提升等各項工作。充分利用財務公司、融資租賃公司等內部金融平臺，加強與分子公司、其他板塊之間的協同，提升了產融協同效益和價值。

七、加強稅收籌劃，完成稅收風險管理自查工作

集團公司制定并下發了《關于開展稅收風險管理自查工作的通知》和《關于開展稅收風險管理自查的工作方案》，對所屬742家企業2008年至2012年5個納稅年度全部納稅稅種認真開展了稅收風險管理自查工作。上報國家稅務總局《集團公司稅收風險自查報告》，階段性完成了稅收風險管理工作。針對本次稅收自查發現的問題，各單位將自查與學習相結合，深入分析問題產生的原因，積極整改，夯實了稅務管理基礎工作。

進一步強化企業稅務自我遵從意識，在國家政策允許范圍內，加強稅收籌劃管理，有效為企業直接創造價值。向國家稅務總局上報了《中國大唐集團公司2012年度稅務遵從責任報告》，完成了2012年度所得稅匯算清繳工作。

八、財務管理信息化穩步推進，資金調度中心建設取得階段性成果

按照集團公司信息化規劃要求，穩步推進財務管理信息化建設，重新安排了未上線單位的推廣時間，梳理了“企業資源管理系統”的總部需求，形成了建設草案，協調有關部門落實了需求分析的招標工作。財務會計決算統一的報表系統通過2013年實施運行，具有較強的實用性、穩定性和靈活性，提高了財務人員工作效率，對財務會計報表管理提供了有力保障。資金調度中心作為集團公司管理提升活動的三大中心之一，對于提高集團公司資金集約化管理、集團化運作，對于加強集團公司資金管控能力具有重要意義。經過兩年來的精心準備，完成了建設方案，明確了建設目標、建設原則、功能定位、技術架構、保障措施和實施方案。

九、財務會計基礎進一步夯實，積極配合監督檢查及審計工作

以集團公司上年印發的《嚴肅財經紀律、確保會計信息真實的若干規定》為抓手，嚴格執行會計準則有關規定，會計基礎工作進一步夯實，會計信息的及時性、準確性水平有所提升。財務會計決算工作體系逐步完善，完整體現了企業經營成果，決算工作質量和效率進一步提高，圓滿完成了集團公司2012年度財務會計決算的會審、編報和上報工作。加強財務快報工作各個環節的組織領導，強化數據審核，提高財務會計信息質量，確?？靾髷祿鎸崱蚀_、及時和完整，月度快報在企業經營管理中的作用日益凸顯。

積極配合國務院派駐集團公司監事會開展監督檢查工作，就集團公司融資管理、年度決算等事項進行了專題匯報，強化了財務稽核管理，堵塞了財務管控漏洞，高質量的完成了企業年度工作報告。認真配合國家審計署對集團公司的全面審計，完整準確提供相關財務會計資料，認真解答審計署提出的問題，確保了審計工作的順利展開。集團公司層面在審計中未出現重大財務問題，集團公司會計基礎工作水平得到了檢驗。

十、總會計師隊伍建設取得進展，完成專題分析研究報告

在集團公司財務金融人才隊伍建設取得進展，二級單位基本上配備了總會計師，總會計師隊伍基本健全。從隊伍建設和機制上，確保了總會計師職責到位，對于提高財務金融管控水平、促進集團公司健康持續發展提供了強有力的財務人才支撐和保障。同時，牽頭完成了集團公司盈利模式、資產質量和盈利能力、四大結構等報告；完成了火電盈利能力分析、管理費用情況和重點企業虧損原因等專題報告；完成了燃氣機組經營情況調研報告。

（中國大唐集團公司財務管理部供稿）