個人分拆結售匯問題應引起重視

熊英

前，一些境內外個人為規避外匯監管，通過將大額外匯資金拆分為較小金額等方式辦理結售匯，成為境內外不明資金流入流出的通道。合法的、非法的跨境資金魚目混珠，給外匯管理工作帶來了困惑。

目前許多地方銀行間缺少必要的信息共享，同一銀行的不同網點之間信息不對稱，大多數銀行只能保證單個網點不出現個人分拆現象發生。對于個人通過不同銀行、不同網點等手段逃避銀行監管視線的行為缺乏有效應對措施，個人分拆行為存在操作空間或漏洞，導致個人分拆外匯難以抑止。

個人分拆外匯不容易鑒別，也是因為外匯的真實用途被刻意隱瞞。一是個人經常項目下外匯收支分為經營性外匯收支和非經營性外匯收支，當前外匯管理規定對個人經營性外匯收支有相應的資質要求，收付匯受到一定限制。為逃避外匯監管，對外貿易個人經營者將經營性外匯偽裝成非經營性外匯，匯入個人外匯儲蓄賬戶，再以贍家款、職工報酬等名義分拆結匯。二是個人購匯便利性誘使資本項下外匯需求借道辦理。目前，居民個人境外投資熱情日益高漲，境外購房、購買境外理財產品、證券投資等需求旺盛，但由于個人外匯管理辦法中對個人資本項目管理嚴格，便出現了借個人經常項目分拆購匯的現象。

目前國家外匯管理局主要通過監測系統，識別出個人結售匯分拆行為，將其納入“關注名單”進行預警，阻止個人結售匯分拆行為的再次發生。但是，國家外匯局、銀行之間缺乏相關數據及時共享機制和平臺，導致信息下發滯后，信息共享不暢，無法及時堵住漏洞，使“關注名單”建設和執行都遇到較大阻力，具體實施和操作性不強，從而影響了個人外匯管理政策的執行效果。另外現行外匯法規對于個人分拆結售匯中違規個人沒有明確的處罰措施，監管中被列入“關注名單”的居民個人很少受到處罰，違規成本極低，分拆資金可以輕松通過任何“關注名單”之外的個人辦理結售匯，從而輕松實現跨境流動，使得外匯資金多找幾個身份證就能進出境內外，一定程度上縱容了個人出借年度總額參與分拆的違規行為，造成利用不同個人進行分拆結售匯的現象屢禁不止。

要杜絕個人分拆結售匯問題，首先要嘗試完善個人結售匯系統功能，進一步建立共享機制。在系統中增加個人分拆結售匯自動識別功能和“關注名單”預警功能。構建數據共享平臺。改變各家銀行“關注名單”信息不能共享的狀況，在個人結售匯系統建立全國銀行間共享的“關注名單”管理模塊，使得無論是國家外匯管理局還是銀行，都可以查詢到個人結售匯的相關內容，加大對個人分拆結售匯行為監管力度。其次，在風險可控的前提下，適當拓寬個人境外投資渠道，加大力度正確引導境內個人對外投資行為，促進個人資本項下跨境資金有序流動。盡快出臺個人貿易外匯收支相關法規，滿足居民個人正常貿易外匯收支需求。正確引導個體經營者使用個人外匯結算賬戶，防止經營性收入假冒個人非經營收入跨境流動，規避分拆外匯，逃避稅收管理。另外，針對資金歸集者，應予以一定金額或比例的經濟處罰。只有這樣才能起到應有的警示和威懾作用。對個人出借年度總額參與分拆的違規行為的個人，也應納入人民銀行個人征信記錄。