事業(yè)單位職工延遲退休年齡影響因素實證分析

廖楚暉，劉千亦，于凌云

(西南交通大學，四川 成都 610031)

一、問題的提出

經(jīng)濟社會的發(fā)展和人類健康狀況的改變使人均壽命也得以延長。世界衛(wèi)生組織2013年的數(shù)據(jù)顯示，1990年全球人口的平均壽命為64歲，時至2010年，短短20年內(nèi)，平均壽命就已經(jīng)延長至70歲。其中，中國和印度的人口平均預期壽命大幅增長。[注]數(shù)據(jù)來源于世界衛(wèi)生組織的《世界衛(wèi)生統(tǒng)計報告(2013年)》。20世紀60年代，我國人口開始呈現(xiàn)爆炸性增長趨勢。為了遏制這種狀況，我國在20世紀70年代將計劃生育確立為一項基本國策，該政策的實施使人口出生率由20世紀70年代的5.8%下降到現(xiàn)在的1.8%左右。與此同時，人均壽命的延長和生育率的降低改變了我國的人口結(jié)構(gòu)，使人口老齡化趨勢不斷加速。目前，我國已進入了老齡化的快速發(fā)展期，老年人口以每年800萬的數(shù)量劇增。由于我國一直實行的是達到規(guī)定年齡就“強制退休”的制度，這使得我國養(yǎng)老保險金入不敷出，產(chǎn)生了巨大的資金缺口。在這種情況下考慮延遲退休年齡，不但能夠充分發(fā)揮個人才能使其產(chǎn)生更大的社會價值，而且能夠推遲領取退休金，在理論上具備彌補養(yǎng)老保險資金缺口的可能性。

目前，一些西方國家已開始進行彈性退休制度的實驗，在一定范圍內(nèi)可由勞動者自行決定退休年齡。較之而言，中國的強制退休制度已與現(xiàn)代經(jīng)濟社會的發(fā)展產(chǎn)生了一定的矛盾。延遲退休年齡這一問題的探討日益成為政府、學界乃至全社會的關注焦點。在我國，相比追求純經(jīng)濟效益的企業(yè)和追求純社會效益的機關，事業(yè)單位因兩者兼?zhèn)涠幱谥虚g。我國于2008年通過并實施了《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革試點方案》，將事業(yè)單位作為并軌改革的第一個對象，試圖將事業(yè)單位與企業(yè)單位的養(yǎng)老保險制度并軌，通過此舉探尋適合我國的養(yǎng)老制度改革之路。

二、文獻回顧

20世紀中后期，關于退休年齡問題的探討日趨增多。國內(nèi)外文獻大多通過效用最大化的勞動力模型來研究退休決策的影響因素。Burkhause和Tuner[1]提出了效用最大化假說與生命周期模型。該研究假設人是理性的，將退休看作是“閑暇”與“未來消費能力”間的權衡，在其邊際效用曲線上，工人選擇退休的點即效用最大化的點。該模型證明了經(jīng)濟因素對退休年齡具有很大的影響。以此為基礎，Burtless[2]結(jié)合1969年—1972年美國工人提前退休的浪潮，證明貼現(xiàn)率、工人的財富水平和福利制度等經(jīng)濟因素會對退休計劃產(chǎn)生影響，身體狀況和婚姻狀況等非經(jīng)濟因素也會有此作用。Axtell 和Epstein[3]則從社會網(wǎng)絡角度提出假說，對福利社會退休年齡問題進行了探討，同時分析了人際溝通和信息對意愿退休年齡的影響。研究認為，由于人的社交網(wǎng)絡不是固定的，并且個體掌握的信息量是有限的，個體必須依賴于周圍社交網(wǎng)絡做出最有利的退休計劃。Feldstein[4]提出社會保障在一定程度上壓抑了個人財富的積累，從而會誘發(fā)退休行為的產(chǎn)生。Gruber和David[5]的研究說明，稅收會對退休和未使用的勞動力市場產(chǎn)生一定影響，且影響的正負性一致。

在影響因素上，汪澤英和曾湘泉[6]運用社會養(yǎng)老保險收益激勵模型對我國企業(yè)職工的退休年齡進行分析，發(fā)現(xiàn)我國現(xiàn)行的企業(yè)養(yǎng)老保險制度對職工提前退休有激勵作用。黃陽濤[7]的研究則表明，同等條件下，女職工更傾向于延遲退休年齡。符齊華[8]認為，延長法定退休年齡擠壓了年輕人的就業(yè)空間，結(jié)果是大量“內(nèi)退”、“下崗”現(xiàn)象的出現(xiàn)。客觀地說，在我國就業(yè)壓力大的大環(huán)境下，延遲退休不僅會在一定程度上阻礙年輕人流向更高層次工作的通道，也增加了老年人就業(yè)的難度。

綜上可以看出，既有研究對于延遲退休的看法毀譽參半。相關研究雖在不斷深化，但多是通過實證調(diào)查或制度分析來闡述延遲退休是否具備可行性。有的研究雖細致深入，但缺乏高度和整體性；有的文獻則仍處在理論探索的階段，未能在延遲退休的利弊中提出具有良好平衡性的社會保障方案。本文將對事業(yè)單位職工延遲退休年齡的影響因素進行實證分析，以期為相關部門決策提供某種參考。

三、研究設計

(一)變量的選取及賦值

生命周期理論以經(jīng)濟人為基礎假設，即消費者是完全理性的，能選擇最合理的方式支配自己的收入，并據(jù)此安排一生的消費與儲蓄，實現(xiàn)效用最大化。一生的收入與壽命有關，人們會根據(jù)其預期壽命來安排收入用于消費和儲蓄的比例。退休是決定個人收入變化曲線的一個關鍵點，會影響到經(jīng)濟人生命周期中收入與支出是否平衡。因此，從生命周期理論可以得出，個人的現(xiàn)期收入以及預期終身收入等經(jīng)濟因素會對退休年齡產(chǎn)生影響。Burtless[2]的研究在變量選擇上，將退休年齡的影響因素分為了經(jīng)濟因素和非經(jīng)濟因素兩大類。經(jīng)濟因素中，個人財富水平會對退休年齡產(chǎn)生影響，其中以個人退休前的財富水平對其影響最大；初始財富值極大高于或低于中間水平者更傾向于提前退休；養(yǎng)老保險福利也會對職工產(chǎn)生影響，但整體影響相對較小。

參考上述研究成果，本文將經(jīng)濟和制度因素納入了問卷調(diào)查的范圍。對于非經(jīng)濟的影響因素，筆者認為，健康和家庭規(guī)模對個人退休計劃的影響較為顯著。健康程度差的人會傾向于早退休，家庭規(guī)模與退休年齡則呈輕微的反向關系。國外學者關于此類因素影響方式和影響程度的研究對我國未必適用，但對于這些因素能否影響退休年齡這一點卻是值得探究的。據(jù)此，本文變量選取與賦值選擇如表1所示。

表1 變量的選取與賦值

(二)數(shù)據(jù)來源與樣本特征

本文采取隨機抽樣的方式對16個單位的職工進行了預調(diào)查，發(fā)放問卷125份，回收問卷120份。其中有效問卷118份，有效回收率達到94.4%。抽樣的單位職工共有1084名，其中在職者(包括離崗者)占74.54%，退休者占25.46%；男性職工占55.17%，女性職工占44.83%。預調(diào)查問卷參照該比例進行發(fā)放，回收的有效問卷中，在職者(包括離崗者)占74.58%，退休者占25.42%；男性被調(diào)查者占55.08%，女性被調(diào)查者占44.92%。可見，預調(diào)查樣本分布比較均勻。

本文采用α信度系數(shù)作為預調(diào)查分析的信度指標，分析得到α信度系數(shù)為0.787，據(jù)此可認為預調(diào)查問卷內(nèi)容的設計比較優(yōu)良，因此可在此基礎上進一步修改并形成最終調(diào)查量表。在正式調(diào)查過程中，我們按退休和未退休的職工人數(shù)將抽樣單位職工進行分層，并在每層中進行簡單隨機抽樣。共發(fā)放問卷400份，回收有效問卷385份，有效回收率達到了96.25%。在正式調(diào)查取得的樣本數(shù)據(jù)中，在職者(包括離崗者)占74.55%，退休者占25.45%；男性職工占55.13%，女性職工占44.87%。可見分層抽樣較均勻。對被調(diào)查者延遲退休意愿進行統(tǒng)計整理，從而可以得到如表2所示的結(jié)果。從中可以看出，不愿意延遲退休年齡的人稍多一些。

表2 正式調(diào)查樣本退休狀況分布表

(三)模型分析

本文采用二元Logistic回歸方程篩選有效影響因素，利用SPSS17.0軟件進行數(shù)據(jù)分析，以量表中的預測影響因素為解釋變量，將職工延遲退休意愿作為被解釋變量，采用向前逐步選擇的方法建立模型，具體依據(jù)分步回歸概率臨界值小于0.05進入而大于0.10剔除的原則建立回歸模型。

本文的被解釋變量為一個二分變量，分別為愿意延遲退休和不愿意延遲退休。設其分類取值分別為1和0，相應取值水平的概率為P和(1-P)。則對于m個自變量，有如下Logistic回歸方程：

(1)

其中，β0表示模型中的常數(shù)項，βi表示第i個被解釋變量的相應系數(shù)。帶入發(fā)生比Ω=P/(1-P)并取自然對數(shù)，可以得到：

(2)

通過以上過程可以發(fā)現(xiàn)，Logit P與P之間的增長或下降趨勢是一致的。

四、主要分析結(jié)果

(一)回歸結(jié)果

表3是進入方程的解釋變量和相關參數(shù)。可以發(fā)現(xiàn)，進入方程的變量為最適退休年齡、工齡、升職空間、繼續(xù)工作意愿和退休后社會保障外收入這5個解釋變量。這5個解釋變量的sig值都小于0.05，說明均具有統(tǒng)計學意義。其中，相比其他解釋變量，繼續(xù)工作意愿與被解釋變量的相關關系要稍弱一些，其他4個變量都與被解釋變量有很強的相關關系，尤其是最適退休年齡，其sig值最小，Wald值最大，說明它與被解釋變量的相關關系最強。

表3 回歸分析結(jié)果表

(二)回歸結(jié)果分析

在回歸分析中，最適退休年齡對延遲退休意愿的回歸系數(shù)為1.184，表明二者呈正相關關系。從描述性分析中可以看出，在愿意延遲法定退休年齡的人中，希望在55～64歲退休的人占絕大部分；對于不希望延遲退休的人，最理想的退休年齡為50～54歲。這從一個側(cè)面說明相比社會上的反應，在事業(yè)單位中延遲退休年齡改革的推進阻力相對較小。工齡對延遲退休年齡的回歸系數(shù)為0.513，表明二者呈正相關關系，在一定程度上表明對于工齡短的職工而言，其要繳納養(yǎng)老保險金的年限更長，承擔的代際養(yǎng)老壓力更大，因此他們對延遲退休年齡的反對更為強烈；工齡長的職工更接近退休年齡，承擔的代際養(yǎng)老壓力較小，對延遲退休年齡的反對意愿也會減弱。升職空間對延遲退休年齡的回歸系數(shù)為0.962，說明其對延遲退休年齡意愿有較強的正向影響。升職空間越小的人，對工作前景越產(chǎn)生質(zhì)疑，越愿意提早退休；升職空間大的人，工作前景良好，更希望延長工作時間。繼續(xù)工作意愿對退休年齡的回歸系數(shù)為0.329，說明工作吸引力對延遲退休意愿有正向影響。當職工不愿意繼續(xù)原來的工作時，就希望減少工作時間，因此會更強烈地反對延遲退休年齡；反之，想繼續(xù)工作的職工，自然愿意延遲退休年齡。退休后社會保障外收入對延遲退休年齡的回歸系數(shù)為-0.913，這說明退休后社會保障外收入對延遲退休意愿有較強的負向影響。退休后有較多收入的人并不過分依賴社會保障福利，反而更希望能盡早享受閑暇的生活。

五、結(jié)論

本文試圖揭示職工在不同情況下對延遲退休的態(tài)度變化，篩選出能對職工延遲退休態(tài)度產(chǎn)生影響的因素。研究發(fā)現(xiàn)，延遲退休意愿是外部環(huán)境與個人特征交互作用的結(jié)果，既包括經(jīng)濟、制度等外部環(huán)境因素，也包括一些個人特征因素，具體包括最適退休年齡、工齡、升職空間、繼續(xù)工作意愿和退休后社會保障外收入這5個因素。其中，最適退休年齡與延遲退休意愿的相關關系最大。這說明，若要站在政府的立場上有效推進延遲退休年齡的改革，一方面可在制度上通過改變養(yǎng)老金計發(fā)比例和增長幅度等影響個人退休意愿，另一方面也可以通過增加工作的吸引力，滿足職工自我發(fā)展的需要，以此增強職工繼續(xù)工作的意愿。在政策方面，現(xiàn)階段職工對延遲退休年齡的認可仍然不高，但改革的阻力已在減小。對此，筆者認為可以建立彈性退休機制，為職工退休年齡的選擇提供更大的空間。

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