上海構建自由貿(mào)易區(qū)的意義及發(fā)展策略分析

●安東

上海構建自由貿(mào)易區(qū)的意義及發(fā)展策略分析

●安東1,2

上海自由貿(mào)易區(qū)已經(jīng)正式啟動，該貿(mào)易區(qū)的建立意義十分重大。從我國目前國際貿(mào)易領域面臨的挑戰(zhàn)，現(xiàn)有經(jīng)濟增長模式存在的問題，以及改革面臨的困難等幾個方面分析了構建自貿(mào)區(qū)的必要性；從上海的經(jīng)濟、教育、科技、競爭力發(fā)展水平等方面進行分析，指出上海建立自貿(mào)區(qū)的可行性；從創(chuàng)新貿(mào)易監(jiān)管政策、擴大金融開放的范圍、推進人民幣國際化進程、創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策、改革現(xiàn)有的行政法律制度等方面進行了分析，提出了相關建議。

自由貿(mào)易區(qū) 必要性 可行性 發(fā)展策略

一、引言

國務院已正式批準設立中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)。試驗區(qū)范圍涵蓋上海市外高橋保稅區(qū)、外高橋保稅物流園區(qū)、洋山保稅港區(qū)和上海浦東機場綜合保稅區(qū)等4個海關特殊監(jiān)管區(qū)域，總面積為28.78平方公里。

上海自由貿(mào)易試驗區(qū)是中國繼加入WTO后又一次更高層級的開放，它將遠遠超越“特區(qū)”、“新區(qū)”爭取優(yōu)惠政策的層面，探索要素市場開放、政府邊界厘清和行政管制放開，必將成為“中國經(jīng)濟升級版”的新引擎。

上海自由貿(mào)易試驗區(qū)不是傳統(tǒng)意義上自由貿(mào)易區(qū)，傳統(tǒng)的“自由貿(mào)易區(qū)”，是指兩個以上的主權國家或單獨關稅區(qū)通過簽署協(xié)定，在世貿(mào)組織最惠國待遇基礎上，相互進一步開放市場，分階段取消大部分貨物的關稅和非關稅壁壘，改善服務和投資的市場準入條件，從而形成實現(xiàn)貿(mào)易和投資自由化的特定區(qū)域。上海自由貿(mào)易試驗區(qū)屬于自由貿(mào)易區(qū)狹義的概念，在國際上被稱作小自由貿(mào)易區(qū)（FTZ），1973年國際海關理事會簽訂的《京都公約》將其定義如下：“指一國的部分領土，在這部分領土內運入的任何貨物就進口關稅及其他各稅而言，被認為在關境以外，并免于實施慣常的海關監(jiān)管制度。”指在某一國家或地區(qū)境內設立的實行優(yōu)惠稅收和特殊監(jiān)管政策的小塊特定區(qū)域。

上海自貿(mào)區(qū)的設立不僅對上海是一個重要的發(fā)展機遇，對全國也將是一個重要的發(fā)展機遇，如何建設、發(fā)展好上海自貿(mào)區(qū)將是擺在上海面前的一個重要課題。本文從貿(mào)易監(jiān)管政策、擴大金融開放、稅收優(yōu)惠政策、改革行政法律制度等方面深入分析了上海自貿(mào)區(qū)發(fā)展過程應該注意的事項，提出了相應的具體措施。

二、上海自由貿(mào)易區(qū)建立的必要性與可行性分析

1.上海自由貿(mào)易區(qū)建立的必要性。

（1）國際經(jīng)濟發(fā)展的新趨勢和WTO局限性使中國面臨“二次入世”的挑戰(zhàn)。當前國際經(jīng)濟在貿(mào)易和投資領域正在發(fā)生三個顯著趨勢性變化：一是由于技術革命，智能化制造和數(shù)字化服務結合，推動了新產(chǎn)業(yè)形態(tài)和新商業(yè)模式；二是服務貿(mào)易迅速發(fā)展，服務已經(jīng)脫離制成品，成為重要的貿(mào)易產(chǎn)品；三是全球貿(mào)易規(guī)則發(fā)生了變化，過去的重點是貿(mào)易規(guī)則，現(xiàn)在是投資規(guī)則。

WTO多邊貿(mào)易體系經(jīng)過了70年的發(fā)展，局限性也日益突出——主要涉及貨物貿(mào)易而很少涉及服務貿(mào)易，只協(xié)調關境外壁壘而不涉及關境內壁壘。而且近年來WTO多邊貿(mào)易體系發(fā)展緩慢，由于不同國家經(jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟結構差異大，所以在WTO框架范圍內達成協(xié)議非常難，2001年開始的多哈回合談判中途擱淺，至今沒有恢復，達成協(xié)議更是遙遙無期。

與此同時，發(fā)達國家重新塑造全球貿(mào)易和投資規(guī)則的過程和速度，超出了很多人的預料。發(fā)達國家之間，甚至是發(fā)達國家和發(fā)展中國家之間現(xiàn)在越來越多是雙邊的、區(qū)域的、諸邊的貿(mào)易和投資協(xié)定。在2013年6月份召開的倫敦八國集團領導人峰會上，美歐正式宣布啟動“跨大西洋貿(mào)易與投資伙伴協(xié)議”（TTIP）的談判，根據(jù)圈定的時間表，美歐自貿(mào)區(qū)談判將在兩年內完成。這是國際經(jīng)濟史上規(guī)模最大的自貿(mào)區(qū)（FTA）談判，要將美歐這兩大經(jīng)濟體之間的關稅降至零，覆蓋世界貿(mào)易量的1/3、全球GDP的一半，如果在預期內順利談成，則將在很大程度上改變世界貿(mào)易規(guī)則、標準和格局。

這一政策行為是奧巴馬政府繼TPP（跨太平洋伙伴關系協(xié)議）之后又一重大的對外經(jīng)濟戰(zhàn)略，TPP和TTIP兩個自由貿(mào)易區(qū)形成后，不僅降低多邊體制WTO重要性，也因區(qū)域內產(chǎn)生“貿(mào)易創(chuàng)造”和“貿(mào)易轉移”效應，抑制中國對亞太主要經(jīng)濟體和歐盟的出口，TTIP和TPP的聯(lián)手，將共同抑制新興國家在國際貿(mào)易談判中的進攻性地位，有可能再次將包括中國在內的新興國家在國際貿(mào)易體系中邊緣化。

這兩個自貿(mào)區(qū)的共同特點是——不包括中國。如果上述談判按計劃完成，中國將面臨著嚴峻的“二次入世”的危險。

中國又站到了新的歷史關口，迫切需要更高層級的開放。上海自由貿(mào)易試驗區(qū)的建立，將是是中國繼加入WTO后又一次更高層級的開放。其絕非簡單地擴大開放范圍，也非簡單地提供新的增長引擎，而是考慮在未來國際分工中，中國要重新確定自己位置，并取得主動權。

（2）經(jīng)濟結構不合理，原有的經(jīng)濟增長模式難以為繼。中國經(jīng)濟經(jīng)過30多年的高速增長，取得舉世公認的巨大成就，但是經(jīng)濟增長模式是建立在資源消耗和無限要素投入的發(fā)展模式，導致環(huán)境污染嚴重，資源日趨枯竭，經(jīng)濟結構不合理的情況日益突出，我國的企業(yè)處于全球產(chǎn)業(yè)鏈的低端，這種發(fā)展模式已經(jīng)難以為繼。同時在國際需求疲弱以及勞動力成本升高帶來的產(chǎn)業(yè)轉移下，中國不能長期依賴外貿(mào)出口支撐經(jīng)濟增長，而且國內市場經(jīng)濟效率仍然較低，產(chǎn)能過剩和能耗較高問題嚴重。當前世界經(jīng)濟正在進入以創(chuàng)新為主要特征的知識經(jīng)濟時代，中國產(chǎn)品如何由“低端”向“高端”升級，如何實現(xiàn)經(jīng)濟結構轉型升級都顯得日益迫切。

（3）改革進入深水區(qū)，風險挑戰(zhàn)前所未有。中國經(jīng)過30多年的改革開放，經(jīng)濟改革成就巨大，已經(jīng)基本建立起全方位的對外開放格局，但是政治改革相對進展緩慢，導致管理工作水平低下，腐敗現(xiàn)象泛濫，貧富分化嚴重，環(huán)境日趨惡化，社會矛盾明顯增多。這些問題使得經(jīng)濟社會發(fā)展風險積聚，全社會對對進一步改革的呼聲日益高漲。當前改革已進入攻堅克難的關鍵時期：一方面，中國改革發(fā)展經(jīng)受著前所未有的諸多風險挑戰(zhàn)。既有經(jīng)濟發(fā)展內生動力不足、傳統(tǒng)增長模式難以為繼的問題，又有收入分配差距過大、社會公平問題日益突出的焦慮，也有社會矛盾明顯增多、社會管理還不到位的憂患，呈現(xiàn)出新舊矛盾、兩難問題相互交織疊加的情形。另一方面，我們已經(jīng)進入了改革的深水區(qū)和攻堅期。圍繞著改革的方向選擇和內容設定，既有既得利益者固化集團利益的竭力掙扎，也有亦步亦趨西方模式的鼓噪和謀求推動體制復歸的呼喊。所以上海自貿(mào)區(qū)是中國以開放促改革的又一次全新嘗試，通過上海自貿(mào)區(qū)進行要素自由流動，促進經(jīng)濟管理模式的深層次改革。

上述情況表明，我國經(jīng)濟發(fā)展到今天，已經(jīng)到了一個新的階段，面臨很多挑戰(zhàn)，要應對這些挑戰(zhàn)必須有新的舉措。上海自由貿(mào)易試驗區(qū)的建立就是為應對這些挑戰(zhàn)而采取的改革措施，上海自貿(mào)區(qū)的設立，將會在金融、貿(mào)易、航運等領域出臺新的開放政策，同時會在管理、稅收、法規(guī)等方面實施創(chuàng)新性改革，這必將會吸引全球的生產(chǎn)要素匯聚于此。對于上海而言，自由貿(mào)易園區(qū)一旦獲批推行，獲得機會的不僅是貿(mào)易領域，對于航運、金融等方面均有“牽一發(fā)而動全身”的作用，成為帶動整個中國經(jīng)濟的引擎，有力推動中國經(jīng)濟的結構升級和轉型，有效破解上述難題。

2.上海自由貿(mào)易區(qū)建立的可行性分析。

（1）上海經(jīng)濟和社會發(fā)展水平為自貿(mào)區(qū)建立提供可靠保障。上海是中國第一大城市，最大的工商業(yè)城市和著名的國際都會，正在致力于建設成為“四個中心”：國際經(jīng)濟中心、國際金融中心、國際貿(mào)易中心及國際航運中心，2012年上海實現(xiàn)生產(chǎn)總值（GDP）20101.33億元，在大中華區(qū)城市中居首位，在亞洲僅次于東京，超過首爾、香港、新加坡等亞洲大都市，人均GDP已達1.3萬美元。最重要的產(chǎn)業(yè)為商貿(mào)流通、金融、信息、制造等。上海是中國的鐵路與航空樞紐，其港口為世界最大的集裝箱港。

上海的教育也很發(fā)達，擁有10所“211”工程重點建設高校，其中4所為“985”工程院校。全市現(xiàn)有100多所科研機構、10萬科研人員，以及100多所專業(yè)技術培訓機構。

上海擁有跨國公司地區(qū)總部347家、研發(fā)中心332家，上海擁有的外資企業(yè)總部機構數(shù)量居中國內地省市之首。

在中國社科院每年的《中國城市競爭力藍皮書》中，上海2011年位列第二（次于香港），2013年位列第三（次于香港、深圳）。

上述情況表明，上海在經(jīng)濟、教育、科技、競爭力等方面擁有十分雄厚的基礎，為自貿(mào)區(qū)的建立奠定了重要的現(xiàn)實基礎。

（2）上海廣闊的腹地經(jīng)濟為自貿(mào)區(qū)建立提供有力支持。上海的直接經(jīng)濟腹地就是長三角地區(qū)，這里是中國經(jīng)濟最發(fā)達的地區(qū)，2012年長江三角洲核心區(qū)16個城市GDP總量逼近9萬億元，總量占全國17.3%，其中，除上海、蘇州邁入GDP“萬億俱樂部”外，有6個城市GDP總量超過5000億元。這是中國其他城市所難以具備的，長三角城市群經(jīng)濟發(fā)展水平都比較高，上海自貿(mào)區(qū)將會在這些城市之間產(chǎn)生很好的協(xié)同效應，使上海自貿(mào)區(qū)更好地成為長三角地區(qū)經(jīng)濟增長、結構升級的引擎，進而輻射全國。

可以看出，上海引領的長三角經(jīng)濟區(qū)及已經(jīng)成型的城市集群，形成了得天獨厚的區(qū)域優(yōu)勢，為構建自貿(mào)區(qū)創(chuàng)造了良好的地域條件。

三、上海自由貿(mào)易區(qū)發(fā)展策略分析

1.創(chuàng)新貿(mào)易監(jiān)管政策。在貿(mào)易領域，上海自由貿(mào)易區(qū)將實施“一線逐步徹底放開、二線安全高效管住、區(qū)內貨物自由流動”的創(chuàng)新監(jiān)管服務新模式，這是較目前上海綜合保稅區(qū)的主要區(qū)別。所謂“一線”，是指國境線，“二線”是指國內市場分界線，也就是自由貿(mào)易區(qū)的空間分界線。

筆者認為，上述政策在制定和執(zhí)行過程中，應該創(chuàng)新監(jiān)管模式：在“一線放開”方面，提出要將一線監(jiān)管集中在對人的監(jiān)管，口岸單位(包括海關、邊防、檢驗檢疫等)只做必要的檢驗檢疫等工作；特別是海關方面將不再采用批次監(jiān)管的模式，而采用集中、分類、電子化監(jiān)管模式。“二線管住”，就是要對進出園區(qū)內外的貨物的監(jiān)管。這樣才能充分通過“一線放開，二線管住”這種模式，達到自由貿(mào)易區(qū)內人與貨物的高效快捷流動。總之，就是簡化手續(xù)，降低成本，在自由貿(mào)易區(qū)實現(xiàn)“境內關外”。

2.加速擴大金融領域創(chuàng)新開放。

（1）擴大金融開放的范圍。上海自由貿(mào)易區(qū)重點是離岸貿(mào)易，而離岸貿(mào)易離不開更開放的金融政策，可能要涉及跨境融資，貸款等金融配套。

筆者認為，上海自貿(mào)區(qū)的試點內容應當涉及金融方面的包括利率市場化、匯率自由匯兌、金融業(yè)的對外開放、產(chǎn)品創(chuàng)新等，也涉及一些離岸業(yè)務。

（2）推進人民幣國際化進程。隨著中國經(jīng)濟的國際化程度日益加深，人民幣國際化就成為必然的趨勢，目前，是在經(jīng)常項目下，從事進出口貿(mào)易的企業(yè)只要單據(jù)齊全，已可實現(xiàn)人民幣的自由兌換；非貿(mào)易包括服務項目在內的人民幣自由兌換，只要滿足相關條件并核實，也可以實現(xiàn)自由兌換。但在資本項目上人民幣還不能自由兌換，仍然實行比較嚴格的限制。

筆者認為，在自貿(mào)區(qū)試點內容中，資本項目下放開具有舉足輕重的意味，如果這一改革能在自貿(mào)區(qū)成功實施，將大大加快人民幣可完全自由兌換的進程。但考慮到國際資本尤其是沒有真實貿(mào)易背景的游資可能通過這一平臺進行瘋狂套利，而且一旦資本大幅度回流，將對資本市場和實體經(jīng)濟造成沖擊，進而反過來影響整個人民幣資本項目開放的進程。所以在推進資本項下開放的過程中，需要很好地平衡匯率、利率市場化和外部資本流動的沖擊。

3.創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策。當今所有的自由貿(mào)易區(qū)在稅收方面都有不同的創(chuàng)新做法，這些稅制創(chuàng)新表現(xiàn)在兩方面：減少稅種和降低稅率。

筆者認為，在上海自由貿(mào)易區(qū)未來的新政策中，為鼓勵企業(yè)發(fā)展，應推動稅收創(chuàng)新，降低企業(yè)稅負。具體應該是：一方面對包括離岸貿(mào)易、金融采用低稅率，對境外投資收益采用分期繳納所得稅等優(yōu)惠政策支持自由貿(mào)易園區(qū)內企業(yè)發(fā)展。對自由貿(mào)易區(qū)內符合條件的企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，這個稅收優(yōu)惠政策與目前深圳的前海稅收優(yōu)惠政策相當，比目前香港的16.5%稅率還要低。另一方面減少稅種，拿香港來說，香港是自由港沒有流轉稅，只征收所得稅，但內地不僅有增值稅、消費稅等，還對國內企業(yè)征收25%的所得稅，且外國企業(yè)在境內投資所得一般也需繳納10%的預提所得稅。因而從這一點來看，上海自由貿(mào)易區(qū)建設必須停止一些稅種的征收。

4.改革現(xiàn)有的行政法律制度。上海自貿(mào)區(qū)的實驗，不僅要改革現(xiàn)有法律體系，而要著眼建立適應TPP要求的全新經(jīng)濟制度和市場環(huán)境。上海自貿(mào)區(qū)不僅要進行金融、投資等市場化改革，更要全面建立符合新國際競爭條件的市場制度，應采用“負面清單”，除非明確規(guī)定保留項目，其他所有服務部門一律開放，包括未來出現(xiàn)的新部門；保護直接投資，允許外資企業(yè)以損害企業(yè)權益為由，援引國際法起訴當?shù)卣\求國際仲裁；強調競爭中立，在融資、監(jiān)管和透明度等方面，確保不給國有企業(yè)競爭優(yōu)勢；維護勞工權益，執(zhí)行國際勞工組織五大基本原則，包括結社自由、集體談判、禁止強制勞動、禁止就業(yè)歧視等。

四、結束語

上海自由貿(mào)易區(qū)的設立，無疑是上海經(jīng)濟發(fā)展過程中的一個重要事件，是一個重要的發(fā)展機遇。它的設立正是基于目前國際、國內經(jīng)濟發(fā)展面臨的一系列瓶頸所做出的一項重要決定，十分必要，具有良好的可行性，選擇上海作為試點非常正確。

自貿(mào)區(qū)的發(fā)展，應該從創(chuàng)新貿(mào)易監(jiān)管政策、擴大金融開放的范圍、推進人民幣國際化進程、創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策、改革現(xiàn)有的行政法律制度等若干方面認真思考，積極探索符合我國國情和上海實際的方法與措施。只要措施得當，就一定能夠將上海自貿(mào)區(qū)建設好，為我國新一輪開放和經(jīng)濟騰飛作出貢獻。

[1] 五大開放五大創(chuàng)新，上海自貿(mào)區(qū)政策猜想.證券時報，2013.7

[2] 陳革.上海自貿(mào)區(qū)成立的現(xiàn)實意義與發(fā)展思考.行政事業(yè)資產(chǎn)與財務，2013.（9）

[3] 力量.邁向未來的中國道路和戰(zhàn)略.人民論壇雜志社，國家行政學院出版社，2012.11

[4] 姚玉.中國開放新高度.商周刊，2013.09.

[5] 姚玉潔，何欣榮.中國開放新高度.中國對外貿(mào)易，2013（9）

[6] 李巍.美歐自貿(mào)區(qū):會逼中國“二次入世”嗎?中國經(jīng)濟周刊，2013（6）

[7] 談佳隆.首個“自由貿(mào)易園區(qū)”或將落戶上海.中國經(jīng)濟周刊，2010（11）

[8] 曹宏苓.論自由貿(mào)易區(qū)對發(fā)展中國家FD I拉動效應的差異.華東師大學報，2007（9）

[9] 謝思娜.建立中日韓自由貿(mào)易區(qū)的經(jīng)濟影響分析.農(nóng)業(yè)展望，2012（12）

（作者單位：1上海新僑職業(yè)技術學院，2上海市機械工業(yè)學校 上海 200237）

（責編：若佳）

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1004-4914（2014）03-043-03