防范商業銀行信貸風險研究

●徐文勇

防范商業銀行信貸風險研究

●徐文勇

信貸風險是金融機構和監管部門風險防范與控制的主要內容，隨著商業銀行市場化的推進，商業銀行承受更多的國際國內因素沖擊和內外風險，商業銀行信貸風險問題更加突出，商業銀行經營風險大增。文章簡述了商業銀行信貸風險的含義和類別，分析了商業銀行信貸風產生的原因，提出了相應的對策。

商業銀行 信貸風險 含義類別 原因 對策

一、商業銀行信貸風險含義及類別

1.銀行信貸風險的含義。信貸風險，是債務人因無力清償債務出現的風險，它是信貸資產經營上的一種主要風險。為了避免或減少貸款風險，提高銀行經濟效益，銀行不僅要掌握貸款風險管理的技術方法，同時也需要加強貸款過程的內部控制，通過建立和健全銀行內部貸款管理制度，防范貸款風險的發生。

2.信貸風險的類別。商業銀行的信貸活動既有外部環境的影響，包括社會宏觀經濟形勢、行業與產業變化和調整，也受到商業銀行內部操作環節的影響。因此，信貸風險是指商業銀行整個授信過程中所發生的一些預計或未預計的、會對銀行信貸資產的收益產生不利影響或帶來損失的潛在事件。隨著金融市場的發展和業務領域的擴展，信貸風險不僅僅是指貸款資產的風險，還可能涉及到擔保、承兌與貼現、信用證等授信業務，信貸風險一般分為下面幾種類型：

（1）操作風險。操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。操作風險依據風險成因又可細分為兩類一類是操作失敗或失誤風險，包括人員風險、流程風險和技術風險等，另一類是操作策略風險，指在應對外部事件或外部環境時，如政治、稅收、監管、政府、社會、市場競爭等，由于采取了不適當的策略而導致損失的風險。操作風險直接與商業銀行的信貸管理體制有關，一旦發生，引起的損失可能非常巨大。

（2）擔保風險。信貸擔保只是發放信貸的必要條件而不是發放信貸的充分條件。目前，商業銀行對信貸擔保還存在一種錯誤認識，即過于看重信貸擔保的作用，認為只要有信貸擔保就可以發放信貸。信貸擔保只是分散了信貸風險，提供了一種補償功能，但它不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，因此不能從根本上消除信貸風險。

（3）信用風險。信用風險是指由于債務人未能按照與銀行所簽的合同條款履約而對銀行信貸資產收益造成的風險。信用風險還包括主權風險，是指當債務人所在的國家采取如外匯管制等某種政策，致使債務人不能履行債務時造成的損失。這種風險的主要特點是針對國家，而它不像其他的違約風險那樣針對的是企業與個人。

（4）價格風險。價格風險是指金融資產價格的變化而導致金融資產收益的損失。隨著金融市場的發展和創新，資產證券化使得銀行大量傳統形式的資產如銀行貸款可以進入二級金融市場進行交易。貸款的證券化是傳統的不可交易和流通的貸款轉化為可交易、可流通的貸款。銀行信貸資產在資本市場上的可轉讓性，在提高銀行資產流動性的同時，也是銀行面臨著價格風險，信貸資產價格的變化也會及時反映到銀行的資產負債表上，并波及信貸資產的收益。

二、商業銀行信貸風險產生的原因分析

商業銀行信貸管理，從廣義上應該包括：制定和實施信貸政策，建立和健全內部授權授信制度，制定、貫徹和執行信貸操作程序，以及建立信貸風險監測和控制機制等諸多相互協調、制約的制度系統及其對制度執行效果的監督系統。狹義上的商業銀行信貸管理僅指貸款發放前的調查工作、貸款存續期間的管理工作以及貸款出現風險后的監督、控制和處理工作。本文采納狹義的商業銀行信貸管理概念，在分析當前商業銀行信貸管理中存在的問題的基礎上，試圖提出解決這一問題的基本思路和實際操作對策。

當前商業銀行信貸風險產生的原因主要有以下幾個方面：

1.商業銀行的管理工作薄弱，信貸檔案資料漏缺嚴重。主要表現為借款人和保證人的財務資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報告、催收通知書等資料的漏缺。信貸檔案是銀行發放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對貸款的風險分析造成困難，也構成了依法收貸的障礙。

2.貸款和審貸分離執行不嚴格制度。主要表現為：審貸分離機構設置遲緩，審貸分離機構流于形式，如信貸人員常常在貸款審批前已填好貸款合同、借據等法律文件和放款憑證，出現合同簽訂日期和貸款借據日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現象。

3.貸款“三查”制度不落實。主要表現為：一是貸前調查流于形式；二是貸中審查報送不嚴；三是貸后檢查對貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對借款人貸后資信情況、抵押物、質押物的變化情況以及保證人經營情況和或有負債的變化進行跟蹤調查。

4.商業銀行工作人員法律知識薄弱。主要有以下幾方面的問題：一是證人主體資格不符合法律規定的要求；二是一些商業銀行未對抵押物、質押物的合法性、有效性進行認真審查；三是按照《擔保法》規定必須辦理抵押登記的，未按法律規定辦理抵押登記，造成抵押行為無效；四是變更主合同主要條款、延長主債務履行期限或者加重主債務人債務數額，未征得保證人書面同意，致使保證合同無效或部分無效；五是不能充分運用法律有關訴訟時效中斷或中止的規定，維護銀行的依法收貸權。

5.商業銀行內部監督機制不健全。信貸管理制度存在漏洞，忽視對管理者的管理。主要表現在：一是一些基層行長權力過大，監督約束機制沒有真正起到作用，造成一些基層行長亂批貸款、亂投資、亂擔保等；二是貸款責任無法落實，最終導致無人負責，不了了之；三是行長經營目標考核辦法不科學，助長了行長經營上的短期行為，為了完成指標任務，不得不采取違規的做法。

三、商業銀行防范信貸風險的對策

1.大力推進商業銀行產權制度改革。商業銀行的產權制度改革是深化中國金融改革的重要內容。解決國有商業銀行資本金不足或提高資本充足率僅僅是淺層次的改革，而更深層次的改革應是建立現代商業銀行制度，強化商業銀行內部約束機制。其基本要求是，建立明晰的金融產權結構和完善的法人治理結構，這是解決商業銀行信貸風險過高的根本途徑。國有商業銀行產權制度改革，就是建立與現代商業銀行制度相適應的金融產權制度，使國有商業銀行獲得獨立的法人產權地位和自主經營權，實現政企分開，產權明晰。這有利于建立有效的內部權利約束機制，形成對經營機構和人員的產權約束，防止“內部人控制”等問題的產生。

2.強化商業銀行內部管理。強化商業銀行內部管理，包括完善信貸內控制度，防范業務運作風險，建立起一套完整穩定的預警制度和預警機制，以確保信貸工作能安全順利進行。商業銀行從加強管理，防范內部風險出發，必須建立一整套的信貸規章制度，進一步規范授信程序，強化監督機制，不斷地進行檢查、輔導、整改和考核，逐步達到制定制度無漏洞，執行制度無彈性。商業銀行必須進一步健全審貸分離制約機制。審貸分離是提高新發放貸款質量的基本保證，這不但要從實際上、而不是從形式上做到機構分立，更應該做到職責分明、相互制約、協調發展。

對信貸風險進行預警和監控是一項系統的，長期的任務，建立預警制度應主要考慮以下幾個方面：一是建立信貸風險預警的組織管理體系。應由總行信貸風險管理部門負責制定全行信貸風險預警工作，確定需要重點監測預警的行業、區域、產品和客戶群；組織各分行對特定目標進行信貸風險預警，明確其職責，以及對分行工作進行指導和監督。二是建立一套完整和連續的風險預警數據庫，通過計算機網絡系統在總行和分行之間，以及分行和分行之間進行信息交換，資源共享。三是改進風險預警的方法和計量模型，并注重培養從事風險預警工作的高素質人才隊伍。

3.深化金融體制改革，優化商業銀行的外部經營環境。轉變政府機構職能是杜絕行政干預之本，要真正實行政企分開，使企業成為獨立自主的經營者和法律責任的承擔者。要真正實行政商分離，商業銀行不再辦理政策性業務，杜絕政府對銀行的行政直接管制和不必要的行政干預，以保證信貸資金的合理與有效使用，降低商業銀行的信貸風險。

金融市場體系不健全，不完善，就必然潛伏著巨大的金融風險。只有通過不斷完善我國的金融體系，才有可能防范金融風險和金融危機。從信貸風險的防范出發，當前應加快利率市場化，發展資本市場，盡快完善貸款風險補償機制，健全法制，改善社會信用，在全社會形成遵守契約，誠實守信的良好信用環境。

4.提高商業銀行員工素質。再健全的體制，再嚴密的制度，再完美的業務流程，再先進的技術，都必須通過高素質的人來執行，來落實，來實施，來操作才能發揮作用，取得實效，因此防范信貸風險必須提高員工的綜合素質，實現隊伍的專業化。信貸風險涉及到銀行多個業務部門和員工，風險管理需要全員的參與和各部門的協同配合。因此，風險控制要以人為本，營造良好的風險控制氛圍。應從兩方面著手：一是規章制度約束。定期對貸款進行檢查，一但發現違規或越權行為，及時采取措施，嚴格懲處當事人。二是道德約束。要建立以風險控制為核心的信貸文化，強化每位員工特別是信貸員工的風險意識，防范意識和責任意識，使每位員工都能自覺遵守各項規章制度。

5.建立借款人信用信息共享制度。商業銀行應該在其系統內建立借款人信用信息系統，讓其所有的信貸業務部門全面掌握借款人的資信狀況、地方經濟運行狀況、國民經濟運行狀況、中央政府和地方政府的宏觀或微觀經濟政策。目前借款人信用信息系統可以收集有錢不還、無力償還到期債務或者企業運行狀況較差、貸款風險度過高的借款人的信息，通過在系統內交流“不良借款人黑名單”的形式，禁止其分支機構向不良借款人發放新的貸款，并采取有效措施及時收回舊貸款。

[1]閻慶民.中國銀行業評估及預警系統研究[M].中國金融出版社，2004年

[2]田永強.系統論在銀行風險管理中的問題.金融時報，2003

[3]楊軍.銀行信用風險——理論、模型和實證分析[J].寧波經濟師，2004（1）

（作者單位：包商銀行寧波分行 浙江寧波 315040）

（責編：李雪）

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1004-4914（2014）07-157-03