中小企業融資現狀及對策研究

【摘要】中小企業融資難問題一直是社會各界關注的焦點，而且融資問題已成為制約中小企業生存和發展過程的重要障礙之一。因此，分析中小企業的融資現狀并從中找出解決中小企業融資問題的出路，都有重要的理論和現實意義。本文主要針對目前我國中小企業融資中存在的問題及原因，并提出相應的對策建議。

【關鍵詞】中小企業融資問題 融資途徑

一、我國中小企業融資的現狀

一直以來，我國中小企業發展的資金主要來源于自身積累，外部融資的比例較低。銀行及其他金融機構貸款是中小企業主要的外部融資渠道，但銀行主要提供的是流動資金以及固定資產所需的資金，很少提供長期貸款，另外中小企業也很難滿足銀行信貸條件。

我國中小企業的總數占全國企業總數超過99%，融資渠道主要是通過銀行間接融資，但在銀行信貸資金的貸款結構中，中小企業獲得銀行貸款，不僅存量比重低，而且增量也趨緩。

二、中小企業融資困難的原因分析

目前，“融資難”的問題已經嚴重制約著我國中小企業的發展。其中既有中小企業自身的原因，有銀行風險控制的原因，還有國家政策層面的原因：

（一）中小企業方面的原因

從中小企業經營狀況來看，多數中小企業規模較小，產品結構單一且科技含量較低。據統計，我國57%以上的中小企業財務制度不健全，63%以上的企業經營者缺乏財務管理知識。企業在經營中的兩套賬、多套賬的管理模式，致使其在申請貸款時難以提供詳細、確切的會計資料。另外，法律意識、財務管理意識淡薄的經營者，往往可能存在罔顧市場環境和運營風險的情況，對財務決策上存在較強的主觀性、隨意性；而基于避稅、保護商業秘密等因素，他們也不愿向銀行披露真實的財務數據。

上述因素導致銀行與企業信息不對稱，銀行不了解企業真實的財務數據和運營狀況，在對企業發放貸款時更為審慎嚴謹。

（二）銀行方面的原因

我國金融機構以四大商業銀行為主，銀行業的高度壟斷與產業的高度壟斷相一致，導致四大銀行只愿給國有企業發放貸款。另外，國家對銀行的逾期、呆賬等不良貸款實行追究制，導致銀行對中小企業放貸更為嚴格。

目前的銀行組織體系中，缺少專門為中小企業融資服務的政策性銀行。雖然我國已有遍及城鄉的中小商業銀行如農村商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行等，但他們沒有政策性融資權，無法滿足中小企業的貸款需要。

（三）政府方面的原因

長期以來，政府政策更多地向大型企業、國有企業傾斜，對中小企業的扶持力度較小。盡管這些年來國家政策有所改變，但并沒有實質性地改變中小企業的生存現狀。目前，就政府對企業實行的多種優惠政策而言，中小企業因受注冊資本、生產規模、經營年限、技術水平、研發成果等限制，未能享受政府提供的稅收優惠、貸款支持、技術創新獎勵等優惠政策。

三、解決融資困難的途徑

融資困難的問題涉及企業、銀行、政府三方因素，因此，解決中小企業融資難問題，需要三方共同努力。

（一）規范中小企業內部管理

積極推進企業產權制度改革。根據現代企業制度的要求和中小企業自身的特點，通過產權轉讓、股份制改造、租賃、拍賣等多種方式，加快中小企業產權優化改革。

根據《會計法》及相關法律法規的要求，健全財務會計制度、完善財務報表體系，提高企業財務狀況的透明度和財務報表的可信度；其次，引入會計師事務所、律師事務所等第三方服務機構，對企業經營中存在的重大風險進行篩查和預防；第三，積極清償銀行的債務和應付款項，提高企業的信用評級。

（二）金融機構的自我完善

金融服務機構應在法律法規允許的范圍內，利用利率的杠桿作用，對金融貸款進行市場調節。同時，開發金融服務項目，提高信貸服務效率，為企業提供相關的財務管理咨詢服務，幫助中小企業健全財務管理。

其次，要加快地方基層金融機構的發展。基層金融機構了解本地經濟的發展狀況和本地企業的經營信息，在提供金融支持時具有信息優勢。兩者在經營發展上能夠相互促進、相輔相成。

（三）政府支持融資的政策支持

建立中小企業融資支持體系，首先必須有良好的法律支持。目前我國除了《中小企業促進法》外，比較缺乏這類法律法規。建議完善《破產法》、《擔保法》等法律法規，并加快對企業信用管理的立法；規范中小企業銀行、基金等金融機構等法律法規，為中小企業融資提供政策依據。

其次，政府應以稅收優惠、財政補貼、貸款援助等方式對中小企業給予政策支持。稅收優惠是國家通過降低稅率、稅收減免等優惠條件，減輕中小企業的稅收負擔；而財政補貼是政府通過鼓勵中小企業吸納就業、促進中小企業科技進步和鼓勵中小企業出口等方式給予的財政援助；政府幫助中小企業獲得貸款的方式有貸款擔保、貸款貼息、直接優惠貸款等。

綜上，要解決中小企業融資難的問題，需要政府、企業、銀行三方共同創建融資渠道多樣化、社會信用完善的社會經濟環境和融資環境。

參考文獻

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作者簡介：李琳麗（1980-），女，漢族，四川成都人，畢業于中國傳媒大學，研究方向：金融學。