農(nóng)村信用社加快發(fā)展縣域中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的研究

【摘要】縣域中小企業(yè)在加大政府稅收、解決民間就業(yè)、提高國(guó)民生產(chǎn)總值和進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新等方面發(fā)揮著舉足輕重的作用，但融資難的困境已經(jīng)成為制約縣域中小企業(yè)發(fā)展的重要瓶頸。由于縣域中小企業(yè)普遍具有財(cái)務(wù)制度混亂、管理松散等問(wèn)題，這使得縣域中小企業(yè)的信用水平普遍較低，金融機(jī)構(gòu)對(duì)縣域中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)較大且審查監(jiān)督成本較高，因此往往不愿意為縣域中小企業(yè)提供資金支持。基于此，本文筆者就農(nóng)村信用社如何加快發(fā)展縣域中小企業(yè)的融資業(yè)務(wù)展開(kāi)研究。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社 縣域中小企業(yè) 融資 改進(jìn)措施

縣域中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的作用不容小覷，農(nóng)村信用社加快發(fā)展縣域中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)不僅能夠緩解中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，還可以提高農(nóng)村信用社創(chuàng)新能力和盈利水平，提升農(nóng)村信用社的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，因此對(duì)其展開(kāi)研究迫在眉睫。

一、縣域中小企業(yè)融資現(xiàn)狀的分析

第一，縣域中小企業(yè)融資嚴(yán)重依賴自身積累。目前我國(guó)縣域中小企業(yè)的資金主要來(lái)源于內(nèi)源融資。在企業(yè)建立之初多是通過(guò)親友借款或者合伙集資辦廠，在發(fā)展階段多是通過(guò)企業(yè)利潤(rùn)來(lái)進(jìn)行自我積累，或是通過(guò)對(duì)企業(yè)員工股權(quán)授予方式來(lái)籌集，因此融資規(guī)模較小且融資結(jié)構(gòu)單一。

第二，縣域中小企業(yè)融資主要來(lái)源于銀行貸款。雖然銀行貸款在縣域中小企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中所占比例遠(yuǎn)小于企業(yè)自身的內(nèi)源融資，但它是目前我國(guó)縣域中小企業(yè)最主要的資金來(lái)源。縣域中小企業(yè)利用銀行的融資渠道主要包括三種方式，一是銀行抵押貸款，二是有擔(dān)保的信用貸款，三是對(duì)個(gè)人的抵押貸款和消費(fèi)信用貸款。

第三，農(nóng)村信用社對(duì)縣域中小企業(yè)的信貸融資呈現(xiàn)減少趨勢(shì)。在注重信貸效益觀念的引導(dǎo)下，農(nóng)村信用社的信貸資金逐漸向非生產(chǎn)領(lǐng)域轉(zhuǎn)移，加大了對(duì)地區(qū)市政、交通和郵電等基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的資金投入，而對(duì)縣域中小企業(yè)的信貸融資則自然減少。

二、農(nóng)村信用社加快發(fā)展縣域中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的對(duì)策

（一）設(shè)立中小企業(yè)業(yè)務(wù)部，對(duì)縣域中小企業(yè)的融資業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)門(mén)管理

長(zhǎng)期以來(lái)，很多農(nóng)村信用社都由信貸部來(lái)統(tǒng)一管理全社會(huì)各行各業(yè)的貸款，對(duì)縣域中小企業(yè)貸款、個(gè)人貸款和大型企業(yè)貸款等采取同樣的管理方式，此種粗放式管理不利于各種貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。筆者認(rèn)為農(nóng)村信用社要設(shè)立中小企業(yè)業(yè)務(wù)部，該部門(mén)專(zhuān)門(mén)處理縣域中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)，并且采取單獨(dú)的考核機(jī)制，以此為縣域中小企業(yè)提供更為貼心和優(yōu)質(zhì)的信貸服務(wù)。

農(nóng)村信用社中小企業(yè)業(yè)務(wù)部由綜合管理崗位、風(fēng)控經(jīng)理崗位、客戶經(jīng)理崗位和審核授信崗位等四個(gè)崗位組成，每個(gè)崗位工作人員的職責(zé)和工作內(nèi)容不同，其中綜合管理崗位負(fù)責(zé)本部門(mén)與政府管理部門(mén)、外部擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)合作，以及本部門(mén)的后勤工作；風(fēng)控經(jīng)理崗位在客戶經(jīng)理的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶資料進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查和分析，同時(shí)負(fù)責(zé)縣域中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和呆賬核銷(xiāo)等；客戶經(jīng)理崗位負(fù)責(zé)尋找目標(biāo)客戶并且進(jìn)行客戶關(guān)系維護(hù)，同時(shí)負(fù)責(zé)前期征信和授信調(diào)查、貸款管理等；審核授信崗位負(fù)責(zé)審核縣域中小企業(yè)的授信和貸款定價(jià)。

（二）簡(jiǎn)化縣域中小企業(yè)貸款審批流程，提高業(yè)務(wù)人員工作效率

縣域中小企業(yè)融資具有次數(shù)頻繁且金額較小的特點(diǎn)，而農(nóng)村信用社的貸款審批流程通常比較繁瑣，這會(huì)增加單次貸款的成本，有時(shí)貸款周期過(guò)長(zhǎng)會(huì)嚴(yán)重制約縣域中小企業(yè)的擴(kuò)大再生產(chǎn)。因此筆者認(rèn)為，農(nóng)村信用社中小企業(yè)業(yè)務(wù)部應(yīng)該根據(jù)縣域中小企業(yè)融資的特點(diǎn)和實(shí)際情況，構(gòu)建批量化和標(biāo)準(zhǔn)化的縣域中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)流程，并且提高業(yè)務(wù)人員的工作效率，切實(shí)降低縣域中小企業(yè)的貸款成本。

以提供全額且易變現(xiàn)的抵押物的貸款項(xiàng)目為例，農(nóng)村信用社中小企業(yè)業(yè)務(wù)部在處理這項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)可以采取簡(jiǎn)化流程，具體做法如下：客戶經(jīng)理對(duì)客戶資料進(jìn)行全面收集并且進(jìn)行實(shí)地考察，然后撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告，進(jìn)入授信審核階段；授信審核結(jié)束后，部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后就可以放款；放款后客戶經(jīng)理與風(fēng)控經(jīng)理要進(jìn)行貸后調(diào)查；貸款到期前進(jìn)行催收工作，如果貸款逾期90天仍未還款，那么進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行或者是訴訟。

（三）創(chuàng)新農(nóng)村信用社的貸款品種和業(yè)務(wù)服務(wù)方式

農(nóng)村信用社必須實(shí)行差異化的競(jìng)爭(zhēng)，根據(jù)縣域中小企業(yè)所處行業(yè)情況、類(lèi)型和產(chǎn)品特點(diǎn)等指定專(zhuān)業(yè)化的產(chǎn)品。農(nóng)村信用社在創(chuàng)新過(guò)程中要結(jié)合當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)環(huán)境，將各類(lèi)融資模式進(jìn)行整合來(lái)開(kāi)展新的業(yè)務(wù)，組成新的組合融資方案。例如對(duì)于資信較高的縣域中小企業(yè)，農(nóng)村信用社可以為其推薦循環(huán)貸款；對(duì)于擁有房地產(chǎn)的縣域中小企業(yè)，農(nóng)村信用社可以為其推薦房地產(chǎn)抵押貸款。此種做法在提高縣域中小企業(yè)的生產(chǎn)效率，也能為農(nóng)村信用社自身帶來(lái)較大的經(jīng)濟(jì)收益。

此外，由于縣域中小企業(yè)的規(guī)模通常較小，它們抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力比較弱，并且農(nóng)村信用社和縣域中小企業(yè)間存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，因此農(nóng)村信用社在開(kāi)展縣域中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)時(shí)承擔(dān)著較高的風(fēng)險(xiǎn)。基于此，針對(duì)縣域中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)，農(nóng)村信用社可以采取“一人一行業(yè)”的服務(wù)方式，即縣域中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)人員中的每一個(gè)人負(fù)責(zé)一個(gè)行業(yè)的縣域中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，確保貸款業(yè)務(wù)人員在工作過(guò)程中不斷加深對(duì)所負(fù)責(zé)行業(yè)的認(rèn)識(shí)和了解，從而對(duì)相關(guān)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確且合理的評(píng)估，最大限度規(guī)避農(nóng)村信用社所承擔(dān)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（四）構(gòu)建完善的內(nèi)部控制機(jī)制

內(nèi)部控制機(jī)制是一種強(qiáng)調(diào)以預(yù)防為主的制度，目的在于通過(guò)建立完善的制度和程序防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生，來(lái)提高管理的效果及效率。內(nèi)部控制機(jī)制是農(nóng)村信用社為了保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整和有效運(yùn)用，防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤、舞弊與欺詐行為，保證信息和其他相關(guān)信息的真實(shí)、完整、控制各種風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)村信用社管理水平和效益，為實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社管理目標(biāo)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的自我約束和規(guī)范的過(guò)程。然而目前農(nóng)村信用社內(nèi)部控制機(jī)制多少存在一定缺陷，如制度內(nèi)容不完善，沒(méi)有構(gòu)建合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)等，導(dǎo)致不良貸款屢有發(fā)生。

在這種背景下，農(nóng)村信用社必須構(gòu)建完善的內(nèi)部控制機(jī)制，具體從如下幾個(gè)方面著手：提高信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，重視信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并且制定完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；完善內(nèi)部控制環(huán)境，構(gòu)建與農(nóng)村信用社相適應(yīng)的文化氛圍，同時(shí)重視構(gòu)建合理的激勵(lì)政策；加強(qiáng)內(nèi)部稽核的監(jiān)督作用，同時(shí)加強(qiáng)外部監(jiān)督作用；對(duì)內(nèi)部控制流程、內(nèi)部財(cái)務(wù)支配流程、內(nèi)部物資采購(gòu)流程等進(jìn)行改進(jìn)設(shè)計(jì)；采取多種方式有效化解不良貸款，同時(shí)嚴(yán)格控制產(chǎn)生新的不良貸款。

三、小結(jié)

綜上所述，縣域中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮著舉足輕重的作用，但是融資難的現(xiàn)狀極大地制約了它們的發(fā)展。農(nóng)村信用社作為各商業(yè)銀行的補(bǔ)充金融機(jī)構(gòu)，要為縣域中小企業(yè)的發(fā)展提供充足的資金支持，切實(shí)幫助縣域中小企業(yè)解決融資難的困境。

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作者信息：馬迎春（1972-），男，赤峰寧城人，本科，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向：信用社信貸管理和發(fā)放。