農村經濟發展的金融支持探析

肖淑蘭　姜雨瀟

【摘要】本文分析了農村金融體系的現狀，農村金融支農中存在的問題，提出了要健全農村金融體系，強化農村金融投入，創新農村金融產品，拓展農村金融服務等加大農村金融支農力度的對策。

【關鍵詞】農村經濟 金融支持 對策

2014年中央1號文件將農村金融改革創新作為全面深化農村改革的一項重要任務進行部署，說明農村金融是我國現代金融體系建設的重要組成部分，在實現農業現代化過程中具有極其重要的地位。要深化農業經濟改革，加快現代農業發展，必須針對農村金融的現狀和存在的問題，進一步強化改革動力機制，通過制度創新，盡快建立完善的農村金融體系，加快推進現代農業發展和新農村建設。

一、農村經濟發展的金融支持現狀

經過多年的改革和發展，我國已初步形成了以農村信用合作社為主體，農業發展銀行、農業銀行、郵政儲蓄銀行等聯手服務，村鎮銀行等農村新型金融機構為補充的多層次、廣覆蓋的農村金融服務體系。至2012年末，全國涉農貸款余額17.6萬億元，2008年以來的年均增速達到23.6%，比同期各項貸款平均增速高4個百分點，其中農戶貸款3.6萬億元，有力地支持了農業農村經濟發展。

（一）農村信用社成為金融支農的主力軍

2003年以來，按照明晰產權關系、強化約束機制、增強服務功能、國家適當支持、地方政府負責的總體要求，對農村信用社進行了全面改革。中央政府通過財政補貼、稅收減免、專項票據置換等政策支持近2690億元，地方政府配套政策支持1227億元，激發了各方面參與改革的積極性，撬動社會資本投資參股4458億元，農村信用社已成為農村金融主力軍。從湖南來說，2005年5月在原信用社基礎上，成立了湖南省農村信用社聯合社，通過深化改革，農村信用社地位、作用和社會形象進一步提升。2013年出臺了“支持新型農業主體、特色縣域經濟強縣、小微企業發展”等一系列指導意見、管理辦法，積極引導、推動各行社加大對支農支小的支持力度。至2013年末，湖南農村信用社機構網點達到4065家，法人機構131個。其中省級聯社1家，市級聯社1家，辦事處12家，農村商業銀行27家，農村合作銀行4家，農村信用合作聯社86家。全省農村信用社資產總額5320億元，其中各項貸款余額2670億元，各項存款余額4592億元，總量和增量均居全省金融機構第一位。

（二）農業發展銀行信貸支農力度不斷加大

作為唯一的農業政策性銀行，中國農業發展銀行不斷拓寬金融支農領域。從傳統的糧棉油收購，到水利等農村基礎設施建設、新農村建設、農業產業化經營等，都有著農發行的金融支持。從湖南來說，省農發行在農村經濟支持的四個方面發揮了重要作用。一是在支持糧棉油產業上發揮主導作用。2012年，累放糧棉油收儲貸款202.2億元，同比多放44.3億元，增幅28%。收購糧油642萬噸，收購棉花261.8萬擔，收購市場份額分別達到75%、70%、50%。二是在支持農業基礎設施建設和農村水利建設上發揮骨干作用。從農田水利、農村飲水安全等5個方面，加大農業政策性信貸投入，2012年，累放農業農村基礎設施建設貸款112.2億元，凈增56.13億元。三是在支持農業產業化經營上發揮支柱作用。2012年，累放龍頭及加工企業貸款99億元，支持國家農業產業化龍頭企業26家，省級龍頭企業187家。四是在支持農業生產資料、農業科技和農村流通體系建設中發揮先導作用。2012年，累放農業科技貸款6.04億元，同比增加1.22億元，累放儲備肉、化肥及農資貸款10.98億元，累放農村流通體系建設貸款7.48億元。

（三）農業銀行加大了服務“三農”力度

中國農業銀行推動改革，開展“三農金融事業部”試點，探索了面向“三農”與商業運作有機結合的新模式。2012年末，中國農業銀行湖南省分行縣域各項存款、貸款增量分別占農行全省增量的63.95%、55.07%。全年“三農”撥備后利潤占全行的66.61%。年末惠農卡發卡總量1012萬張，年末農戶貸款較年初凈增4.56億元。與142家省級以上農業產業化龍頭企業建立業務往來，覆蓋率52%。與湖南省農業綜合開發辦公室簽訂助推湖南省農業產業化銀證全面合作協議，意向性為農業產業化龍頭企業授信50億元。為100家縣域大型商品流通市場提供信貸為主的綜合性金融支持。

（四）商業銀行回歸農村

上個世紀90年代開始，過去在縣域乃至鄉鎮都設有分支機構的一些商業銀行，出現了從農村“撤退”，將主要業務“扎堆”城市的狀況。在一些邊遠山區，甚至連信用社都關停了分支機構。一些地方農村金融服務空虛、存貸款兩難，被形象地稱為“銀行撤退，鄉下人遭罪”。近年來，曾經一度從農村“撤退”的商業銀行，開始回歸農村。湖南來說，2010年5月6日湖南省第一家農村商業銀行在瀏陽市開業。金融界有關專家認為，農村合作銀行和信用聯社轉型為農村商業銀行，標志著商業銀行這種“高級金融業態”回歸農村。新設立的農村商業銀行，能夠更加順暢地經營全國農信銀業務、大小額支付系統業務，儲蓄業務全國通存通兌，開辦外匯業務和實現業務電子化、服務便捷化提升，其機制、體制也更加靈活、規范。

（五）村鎮銀行等新型農村金融機構發展迅速

村鎮銀行是農村金融服務的新生力量。2006年底，銀監會調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策，探索培育以村鎮銀行為主體的新型農村金融機構。2008年3月，湖南省首家村鎮銀行——湘鄉村鎮銀行開業，到2012年末，湖南省有村鎮銀行29家。在湖南省設立村鎮銀行的有匯豐銀行、長沙銀行、建設銀行、光大銀行、上海農商行、上海浦發銀行等，外資銀行、國有大行、股份制銀行、城商行、農商行等各路銀行大佬均入湘“染指”村鎮銀行。2012年末，全省村鎮銀行各項存款余額120.66億元，各項貸款余額55.69億元，其中涉農貸款余額48.22億元，占貸款總額的86.6%。村鎮銀行一直在探尋適合“三農”、適合當地農村的金融服務模式和產品，作為建行在國內設立的第一家村鎮銀行——湖南桃江建信村鎮銀行，推出了農戶聯保貸款、“公司+農戶”訂單貸款、農戶林權抵押貸款、農戶土地承包經營流轉權抵押貸款等一系列農村金融產品。除村鎮銀行外，小額貸款公司穩步發展，2012年末，湖南省有小額貸款公司120家，其中“三農”和中小微企業貸款占61%。

二、農村經濟發展的金融支持存在的問題

2007年以來，我國農村金融經歷了一個起點低、速度快、成效大的發展歷程，但受多種因素影響，農村經發展的金融支持還有很多薄弱環節。當前，農村資本形成不足，資金短缺已經成為農村經濟發展的普遍“瓶頸”，農業農村經濟發展存在“貸款難”、“貸款貴”和銀行“難貸款”的問題。找準農村金融存在的根本問題，才能找準病灶，合理用藥，推進農村金融改革發展。

（一）商業性金融非農化嚴重

“三農”融資難不是農村金融機構少了，更不是資金缺乏，而是高成本與高風險負擔導致農村金融機構“脫農”。從中央農村金融發展戰略及指導性意見看，農村金融發展的重點是構架以銀行為主的農村金融體系，發展方式是廣泛地吸引民間資本，發展方向則是建立市場化的現代商業銀行。在這種金融體系下，構筑的是一個信貸依賴型的金融供需結構，信貸無論由誰來提供，是大銀行，或是小銀行，或是信用合作機構，或是民間借貸，對借款人的考察都基于兩條：一是有沒有還款能力？二是有沒有還款意愿？還款能力通常又考核兩個內容：一為對借款人經營活動水平的考察，二為對其經濟實力的考察。還款意愿則是對借款人信用狀況的考察。因此，借款人如要獲得信貸支持，除了需要有正常的經營活動外，還需要兩個硬條件，即以抵押擔保形式存在的經濟實力和良好的信用記錄。而縱觀“三農”的金融需求，主要是農產品生產與加工業對資金的需求，包括種養殖農戶，小型加工作坊，以及中小種養殖企業與加工企業的小額信貸。借款人的基本情況是既沒有正常的經營活動，也沒有充足的經濟實力作保障，特別是種養殖農戶，要想很容易的獲得信貸支持很難。這種情況下，農村金融機構必須尋找出路，為了謀求在市場生存與發展的機會，提高盈利能力，也就將資金投向更加安全、收益更穩定的地方，其必然結果就是農村金融機構的“脫農化”。一方面涉農借貸難，另一方面農村金融機構貸存比嚴重倒掛。如中國農業銀行，這個在農村金融市場中居四大國有商業銀行主導地位的國有控股大銀行。1996年以后開始走商業化道路，商業銀行的“盈利性、流動性、安全性”的經營原則與農業生產的“高風險性、分散性、波動性、長期性”向背；農業銀行將農業資金從以農業為主轉為以工商業并舉，競爭視角從農村轉向城市，以獲取足夠的資金來源及高額回報，使得農村金融市場本來就很少的國有資本變得更為稀缺。農村郵政儲蓄機構客觀上活躍了農村經濟，但存在著嚴重的制度缺陷：在業務上它只吸收存款，把儲蓄資金轉存入中央銀行，以轉存利率與吸儲利率差額作為其收益來源，對外不辦理貸款業務，無法滿足農戶的貸款需求。它通過吸收存款，存于央行賺取利潤，將農村僅有的資金“倒流”城市，使本來就緊張而缺乏的農村金融供給市場更加惡化，影響了農村經濟的發展。

（二）政策性金融發展不到位

中發行的主要任務是承擔國家規定的政策性金融業務并代理財政性支農資金的撥付。由于歷史原因，適合政策性銀行特點的補償、監管、考核和激勵約束等制度安排嚴重缺失，制約了農發行的長期可持續發展，削弱了其在農村金融中骨干和支柱作用的發揮。隨著農村市場化改革的不斷深入，農發行的作用是十分有限的。一是資金來源渠道單一。目前農發行信貸資金來源的渠道主要有三個方面：央行再貸款、發行金融債券、企事業單位存款。農發行不吸收居民存款，而單位存款極其有限，在流動性趨緊的背景下，從市場籌集資金的難度加大。農發行在成立之初，國家規定的業務范圍就包括“代理財政支農資金的撥付”，但從實際情況來看，除糧食風險基金外，其余各項財政支農資金都沒有通過農發行代理撥付。目前我國中央級直接分配、管理農業財政資金的部門有10多個，客觀存在管理層次多、資金鏈條長、行政運轉費高等問題，在一定程度上削弱、遞減了支農資金對農業的支持和保護作用。二是財政稅收扶持政策不配套。政策性銀行由于資金來源渠道單一，成本較高，隨著業務范圍的拓展和籌資體系的市場化，資本金嚴重不足的問題日益突出。另外，目前國家對政策性銀行沒有實行減免稅政策，稅負較高，且沒有稅收返還補充資本金的機制。三是支農范圍有限。自2004年以來，國家陸續批準農發行開辦農業產業化龍頭企業貸款、農業基礎設施和農業綜合開發貸款等新業務，農發行支農領域涉及農林牧副漁等各個行業，但農發行現有的業務種類仍遠遠不能滿足新農村建設的需要。如種養業大戶貸款、農村助學貸款、民族用品生產企業貼息貸款等業務，對政策性金融需求十分巨大。四是歷史遺留問題突出。農發行作為國有農業政策性銀行，建行以來一直承辦國家政策要求的農業政策性貸款，歷史上累積了大量的政策性掛賬貸款，對于國家已經明確消化政策的政策性掛賬由于種種原因難以落實，大量的掛賬不僅影響農發行信貸資產的質量，也影響了信貸資產的流動性。五是相關法律保障有待于完善。農發行成立以來，國家仍然沒有通過立法提供法律保障，農發行的法律地位、功能作用、經營目標、業務范圍、管理方式、融資機制、補償機制等不明確，尚未建立適合農業政策性銀行的監管和考核評價辦法，不利于農發行的依法經營，監管部門依法監管。此外，增加信貸支農投入也缺乏立法保障。

（三）合作金融發展難度大

農村信用社對于促進農村發展發揮了重要作用，但也積累了很多問題，這些問題到現在還沒有徹底解決。合作社缺乏合作性質，“官辦”色彩濃厚，農民缺乏入社的積極性，農民也很少是信用社的社員，信用社為農村社員服務的范圍非常有限，經營的自負盈虧，追求自身利益的最大化的商業傾向，使得資金向收益相對高的城鎮或非農部門流動，真正需要資金貸款的農戶難以得到金融支持，農村信用社在農村吸收資金后，使一部分農村資金反而流向城市。

（四）新型農村金融機構制約因素多

專門設計為“三農”提供金融服務的“村鎮銀行”、“農村商業銀行”等農村金融機構也在“去農化”。農村商業銀行的數量較少，其資本不足及所涉業務的自然脆弱性，使其經營發展天生具有局限性，發展空間很大，但愿意投入的主體很少，對從事農業的資金投入缺乏政策、法律上的傾斜保護。對村鎮銀行缺乏稅收優惠政策支持。村鎮銀行兩大主要稅種為營業稅和企業所得稅，執行的稅率分別是5%和25%，均為法定稅率。如湖南桃江建信村鎮銀行2009年實際繳納稅款近百萬元，相當于全年凈利潤。同時，村鎮銀行的資金結算渠道不夠暢通。目前部分新型農村金融機構未加入人民銀行支付系統，不能進行統稱和異地資金結算，無法進入人民銀行賬戶管理系統，難以滿足客戶快速、便捷的服務要求。如桃江建信村鎮銀行因未加入人民銀行現代化支付系統和銀行卡系統，只能通過桃江縣建設銀行進行資金的手工清算，直接影響該行業務發展。

（五）民間金融發展不規范

民間金融借貸是以信用關系為基礎，通過血緣關系、朋友關系、親戚關系、鄰居關系等進行借貸活動。其主要有私人借貸、私人錢莊、合會等形式，借貸利率大大的高于銀行和農村信用社。但是，由于單純依靠社會關系約束的民間借貸在抗風險能力上的脆弱性以及其自身固有的高利貸性質，使得其發展具有很大的局限性。另一方面民間融資的非正式性也往往導致政府對其采取打壓政策。因此，民間借貸的發展也受到了很大的限制，并不能真正意義上支持農村經濟的發展。

（六）農村土地制度與二元經濟結構的約束

現有的土地制度與農村二元經濟社會結構，在資本、技術、土地與勞動力等生產要素之間筑起了一道橫溝。現有土地流轉制度雖然放松了土地流通限制，也在法律上明確規定了土地使用權作為生產要素可以直接以入股等方式，參與生產經營。但是，土地使用權真正要成為生產經營者的資本，卻需要硬性條件，即土地必須以資產形式進入經營者的資本范疇。但農業用地卻無法做到，這樣的后果就是，土地資本的投入不能以資本積累的方式進入生產經營者的總資產中，經營者后續融資就很難。二元農村經濟社會，規定農民的宅基地、房屋等不能夠以商品形態自由流動，因此農民的固定財產不具作為抵押擔保品的性質，在以借貸形式為主體的金融配給制度中，農民失去獲得信用的基本保證條件。

三、加大農村金融支持力度的對策

我國農業農村發展水平相對滯后，推進現代農業體系和新農村建設，需要農村金融承擔起歷史使命。要深入推進農村金融體制機制改革，創新金融產品和服務方式，不斷加大金融支持“三農”力度，為農業農村經濟發展提供資金保障。

（一）健全農村金融體系

從多方面積極探索農村金融改革發展，健全農村金融體系。一是加快發展新型農村金融機構。大力扶持發展村鎮銀行、農業商業銀行、小額貸款公司、資金互助社等新型農村金融機構，明確其“支農、支小”的服務定位。從注冊資本、開辦補助、稅費收取、信貸規模等方面，扶持推動村鎮銀行組建和發展，引導村鎮銀行采取“廣存專貸”，將貸款業務重點向區域內農業規模經營生產組織和農戶傾斜。二是推動大型銀行金融機構網點向農村延伸。推動銀行業金融機構向縣域尤其是鄉鎮和行政村延伸，支持各大商業銀行、股份制銀行在縣域設立營業網點，鼓勵村鎮銀行在鄉鎮、大村增設機構網點。三是推進政策性金融支農。堅持政策性銀行國有獨資性質，堅持以服務“三農”為宗旨。明確農發行的職能定位是適應新農村建設需要，著眼于解決農村金融存在的突出矛盾和問題，凡是涉農業務，農發行都應該支持，應涵蓋商業性金融和市場不愿意做或做不到的、商業性金融和市場愿意做但不能滿足需求的業務；政策性業務范圍不僅包括對國計民生有重大影響的農產品生產、收購、儲備、調控業務，那些明顯缺乏商業回報，難以進行市場化運作的低收益或無收益的基礎性和公益性項目，也應界定為政策性業務。堅持政策性金融與商業性金融、合作金融及財政的相互配合與協調，形成支農合力。四是加快行業性農業擔保公司發展。引導組建各種農業專業擔保公司，為“三農”發展提供專業擔保服務；組建農村行業協會擔保組織、合作社互助擔保組織，為會員提供融資擔保服務。五是扶持發展村級融資擔?；??？梢圆扇〈迕癯鲑Y為主，政府注資、能人捐資為輔等多種籌資形式，建立村級融資擔保基金，為所在村出資村民貸款提供擔保服務。六是建立扶貧小額信貸擔保機構。通過籌集財政扶貧資金、會員風險金、社會各類捐贈資金等，設立專項農戶貸款擔保和風險保證金，解決貧困戶貸款擔保抵押難的問題。

（二）強化農村金融投入

引導金融機構加大“三農”信貸投入。加大財政補貼力度，落實涉農貸款增量獎勵、新型農村金融機構定向費用補貼、對金融機構農戶小額貸款利息收入減免稅收等政策，引導金融機構持續增加對“三農”信貸投放。發揮支農再貸款導向作用，引導金融機構增加大湘西地區涉農信貸投放。建立涉農信貸風險補償機制，建立農業貸款風險補償專項資金，鼓勵涉農金融機構擴大向農戶、農業經濟組織發放生產性貸款。各級財政每年安排專項資金，對為農戶生產貸款提供擔保的擔保機構按年度擔保額給予風險補償；安排專項資金對為中小微企業提供貸款擔保的融資性擔保公司按年度擔保額的給予風險補償，并將林權抵押貸款業務和農業企業貸款業務全部納入風險補償范圍，調動銀行業金融機構開展“三農”信貸業務的積極性。

（三）創新農村金融產品

積極推動土地經營權、宅基地使用權的確權、頒證、登記、流轉等基礎性工作，探索開展“三權”抵押。開發訂單農業貸款、倉單質押貸款和農產品、設施棚舍及大中型農機具等農業設施設備抵押貸款，通過“龍頭企業+農戶”、“龍頭企業+基地+農戶”等模式，拓展對農戶的信貸支持；推動符合城鎮化發展需要的金融產品創新，推廣統規統建農房建設項目貸款業務，開展農民購建房按揭貸款、農村住房裝修貸款試點。推廣高優特色品種為抵押物的林、茶、果權抵押貸款。積極推廣農業補貼收益、農村土地承包經營權預期收益等各類權益類質押貸款。積極開發推廣適合農戶的證券投資、委托理財等投資產品。通過創新農村金融產品，從而吸引更多金融資金向農村傾斜。

（四）拓展農村金融服務

一是讓農民在村里就能夠享受金融服務。大力宣傳推廣網上銀行、電話銀行、手機銀行業務，加快構建支農、惠農、便農的“支付綠色通道”，利用小額便民支付點將金融服務向下延伸至行政村，不斷擴大農村地區基礎金融服務覆蓋面，使農民足不出村即可享受優質金融服務。二是加強農村信用體系建設。以農信社為主體，按照“先建檔、后評級、再授信”的思路，深入開展農戶經濟檔案建檔及信用等級評定工作，不斷健全完善農村信用體系，引導農村各類經濟主體增加信用意識，培養良好的信用行為，鼓勵各銀行業金融機構對誠實守信、按時還貸的農戶給予下調貸款利率和增加貸款額度等優惠政策。

（五）改進涉農信貸投向指導

完善和強化行之有效的農村金融服務引導政策。在確保涉農貸款增速不低于各項貸款平均增速的基礎上，將信貸資源優先配置到農林牧漁和種植、養殖、加工等農業產業鏈的前端領域，重點向中西部地區和糧食主產區傾斜，重點加大對農業基礎設施、農業科技開發以及新型農業生產經營主體的信貸支持。

（六）擴大涉農中小企業直接融資規模

將具有較大發展潛力的農業產業化龍頭企業和各類涉農企業列為上市后備企業，推動其盡快上市融資；支持涉農上市公司通過增發、配股、發行公司債券等方式再融資，鼓勵符合條件的涉農企業發行中小企業私募債等融資產品。有條件的地方可設立直接債務融資發展基金，為涉農企業發行債券提供風險緩釋和增信支持。推動符合條件的農業龍頭企業和農村中小企業發行短期融資券、中期票據、中小企業集合票據、區域中小企業集優票據、企業債等。支持涉農企業發展股權融資，積極引導股權投資企業、創業投資企業投資、參股農業產業化龍頭企業和成長型農業中小企業。

參考文獻

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基金項目：湖南省科技廳科學計劃項目（編號：2013FJ3054）：“城鄉一體化背景下農村土地增值收益研究”階段性成果之一，項目主持人：肖淑蘭。

作者簡介：肖淑蘭（1965-），女，漢族，湖南寧鄉人，畢業于湖南農業大學，碩士，湖南生物機電職院經濟學副教授，研究方向：農業農村經濟；姜雨瀟（1993-），女，漢族，湖南長沙人，就讀于湖南商學院，研究方向：金融學。