戚建萍“二犯出局”

8月30日，浙江宏磊銅業(yè)股份有限公司（002647）控股股東、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理戚建萍辭職。原因是，宏磊股份8億元資金被戚建萍旗下宏磊控股公司違規(guī)占用，她負(fù)有直接責(zé)任；戚建萍今年8月1日被浙江證監(jiān)局勒令去職。

1998年，戚建萍創(chuàng)辦了宏磊股份，主營漆包線和高精度銅管材的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售。2010年，公司營業(yè)收入38億元，凈利潤(rùn)7929萬元。2011年，宏磊股份在深圳證券交易所IPO，共募資5.4億元，戚建萍作為控股股東持股37%。年紀(jì)輕輕放棄鐵飯碗白手起家創(chuàng)業(yè)，身家一度達(dá)12億元，戚建萍如今落得個(gè)被迫出局，為什么會(huì)走到這一步？

違規(guī)占款事發(fā)

違規(guī)占款發(fā)生在2012年。

那年，曾為宏磊股份銀行融資提供擔(dān)保，同時(shí)由宏磊股份的關(guān)聯(lián)方宏磊控股集團(tuán)（戚建萍旗下企業(yè)）提供反擔(dān)保的達(dá)亨控股集團(tuán)、浙江凱翔集團(tuán)等公司資金鏈斷裂，被銀行逼債。由是，宏磊控股不得不為達(dá)亨集團(tuán)、凱翔集團(tuán)等公司代償銀行債務(wù)約2億元；隨著達(dá)亨集團(tuán)、凱翔集團(tuán)等資金鏈斷裂而失去擔(dān)保資格，宏磊控股又被壓貸和收貸近4億元。宏磊控股由此背上了沉重的包袱。

此間，如果沒有外界輸血，宏磊控股集團(tuán)將無法挺過時(shí)艱。戚建萍稱，在此背景下，宏磊控股占用了宏磊股份的資金。截至2012年年底，宏磊控股共違規(guī)占用宏磊股份資金4.6億元，宏磊股份對(duì)此未履行信息披露義務(wù)。最終，深交所公開譴責(zé)宏磊股份，以及戚建萍等高管。公司及戚建萍的名聲大損。

對(duì)于此次違規(guī)占款事件，戚建萍向全體股東致歉，稱，“此次違規(guī)行為，對(duì)公司及相關(guān)當(dāng)事人的教訓(xùn)是極其深刻的。公司和相關(guān)當(dāng)事人非常珍惜公司和個(gè)人在市場(chǎng)上的聲譽(yù)。此次事件曝光，給公司和相關(guān)當(dāng)事人造成了不可挽回的負(fù)面影響。公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，尤其是我本人，受到強(qiáng)烈震撼。通過此次事件，我們深刻認(rèn)識(shí)到，公司一定要合法合規(guī)經(jīng)營，在任何情況下，都不能逾越監(jiān)管的紅線；任何理由，都不能成為打擦邊球和違法違規(guī)的借口。”

明知故犯出局

自稱受到強(qiáng)烈震撼、確保不再犯錯(cuò)、以實(shí)際行動(dòng)進(jìn)行道歉并予以改正的戚建萍，第二年就再犯了，并“二犯出局”。

2013年，宏磊控股累計(jì)違規(guī)占用宏磊股份資金8.3億元，數(shù)額遠(yuǎn)高于前一次，即變本加厲了。浙江證監(jiān)局認(rèn)定，作為本次事件的主要決策人、操縱者，戚建萍對(duì)該違法違規(guī)事項(xiàng)負(fù)有直接責(zé)任。戚建萍的解釋是，“關(guān)聯(lián)方占用資金是在非常時(shí)期萬不得已情況下發(fā)生的，公司將認(rèn)真吸取教訓(xùn)。”這顯然是再次找借口為自己開脫，這次違規(guī)是不知悔改、明知故犯，力度更大，影響更惡劣。

這回監(jiān)管機(jī)構(gòu)重拳出擊了。浙江證監(jiān)局今年8月認(rèn)定戚建萍為不適當(dāng)人選，在宏磊股份做出免除其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事會(huì)秘書、董事職務(wù)之日起三年內(nèi)，不得擔(dān)任上市公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員等職務(wù)或者實(shí)際履行上述職務(wù)。當(dāng)月，戚建萍因此被迫辭職。

君子愛財(cái)取之有道。兩次違規(guī)占款，戚建萍明顯“無道”，這可謂“草莽”老板的體現(xiàn)：缺乏遵紀(jì)守法、誠信意識(shí)，習(xí)慣獨(dú)裁，為賺錢不擇手段。反之，優(yōu)秀企業(yè)家必備的素質(zhì)是守法、講誠信、大力健全公司治理，這才是正道。事實(shí)上，事業(yè)做得越大，違法違規(guī)的機(jī)會(huì)成本越大；而健全公司治理是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展之基，大力完善公司治理應(yīng)是企業(yè)家的重要職責(zé)，良好的治理與企業(yè)家發(fā)揮作用相得益彰，治理越優(yōu)秀越有利于企業(yè)家履職。公司治理水平低下，看似企業(yè)家的施展空間更大、更愜意，實(shí)則是陷阱，往往容易損企害己。

早在2011年宏磊股份IPO時(shí)，戚建萍即承諾：“未來不以任何方式直接或通過其關(guān)聯(lián)方間接占用宏磊股份資金。若因其本人或其所控制的關(guān)聯(lián)企業(yè)曾占用宏磊股份資金，導(dǎo)致宏磊股份被相關(guān)主管部門處罰造成損失的，由其本人承擔(dān)連帶責(zé)任。”連續(xù)違背承諾，背信棄義，所持宏磊股份中的97%處于質(zhì)押狀態(tài)的戚建萍，要面對(duì)的后果恐怕將超出其預(yù)期。

上市公司受累

經(jīng)過這番折騰的宏磊股份，情況也不妙。

宏磊股份2012年、2013年的營收均為37億元，低于上市前的2010年；2012年、2013年凈利潤(rùn)分別為3161萬、7508萬元，同樣低于2010年。并且，2013年度扣除非經(jīng)常損益的凈利潤(rùn)為負(fù)值：-7815萬元。

不難看出，宏磊股份的內(nèi)部控制存在嚴(yán)重問題，首責(zé)自然在控股股東、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理戚建萍，包括資金使用漏洞、資金調(diào)度等方面董事長(zhǎng)個(gè)人的權(quán)力過大、缺乏有效監(jiān)督制衡。第一次違規(guī)曝光后，戚建萍稱，“公司將不斷完善內(nèi)控制度建設(shè)，強(qiáng)化執(zhí)行力度，特別是加大內(nèi)部審計(jì)部門的建設(shè)，將內(nèi)部審計(jì)部門真正建設(shè)成為直接對(duì)獨(dú)立董事、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)的機(jī)構(gòu)。公司將責(zé)成董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，選配精干人員作為審計(jì)部門負(fù)責(zé)人，直接受董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。此外，公司將加強(qiáng)資金管理力度，完善資金使用管理制度，規(guī)范審批流程。”但這顯然是應(yīng)時(shí)之舉，說說而已，沒有真正落實(shí)。

天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所明確指出了內(nèi)控問題，其在對(duì)宏磊股份2013年的審計(jì)報(bào)告中表示，宏磊股份發(fā)生關(guān)聯(lián)方占用資金，以及未嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)供應(yīng)商、客戶資信評(píng)審程序，貿(mào)易商品倉單等憑據(jù)流轉(zhuǎn)不及時(shí)，存在不按合同約定的結(jié)算方式和期限進(jìn)行交易，2013年度貿(mào)易業(yè)務(wù)虧損0.34億元，存在內(nèi)部控制缺陷。

戚建萍曾說，“社會(huì)需要的是有資產(chǎn)而又有社會(huì)責(zé)任感的企業(yè)家”。守法、誠信是最根本的責(zé)任感，是所有人的立身之本。舍本逐利、不知天命的戚建萍，還要付出多少代價(jià)？