基于熵權模糊綜合評價法的企業危機預警研究

[摘 要] 本文分析了動態環境下企業危機預警的重要性；闡述了企業危機管理的動態發展模型、危機預警的原理；提出了采用基于熵權的模糊綜合評價法進行危機預警的工作流程，并利用隸屬度對預警結果進行分類，判斷企業的危機狀態。

[關鍵詞] 動態環境； 企業危機；預警； 熵權； 模糊綜合評價法

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 07. 042

[中圖分類號] F270； F224 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）07- 0066- 03

0 引 言

信息經濟、網絡經濟和知識經濟的不斷發展使企業的經營環境從相對穩定的靜態環境轉變為復雜多變充滿不確定性的動態環境。不確定的經營環境給企業危機的爆發帶來了潛在可能性，使危機管理成為企業必須面對的新課題。“危機是由組織外部環境變化或內部管理不善造成的可能破壞正常秩序、規范和目標，要求組織在短時間內做出決策，調動各種資源，加強溝通管理的一種威脅性形勢或狀態”[1]。隨著經營環境復雜性和不確定性增加，企業危機問題引起了廣泛關注，相繼出現了戰略風險管理、基于風險價值的資產評估[2]、對待風險的個體差異等研究；還有不少學者致力于企業預警管理體系的研究[3～4]；盧錫慧提出了企業數據預警分析體系[5]；阮平南、王塑源提出從企業整體經營風險指標和企業子系統經營風險指標兩方而構造企業經營預警指標體系[6]。

本文借鑒了企業危機預警的研究成果，探討了采用基于熵權的模糊綜合評價法進行危機預警。首先論述了企業危機管理的動態發展模型、企業危機預警的原理；然后提出了采用基于熵權的模糊綜合評價法進行危機預警的工作流程；最后通過實例，對該方法進行驗證。

1 企業危機發展模型與危機預警

1.1 企業危機動態發展模型

企業危機管理是一個動態循環的過程，首先要有危機意識，通過識別企業潛在危機，企業可以積極采取預防控制措施，為可能發生的危機做好準備；當危機征兆出現時，企業要能正確識別危機信號，判斷所面臨的威脅，從而應付危機；危機恢復階段著重對危機管理工作進行全面評價；對危機涉及問題綜合歸類，提出措施，改進經營管理工作，不斷學習和發展，從而完善危機管理內容，加強企業危機預防能力，以應對下一次的危機?；诿滋亓_夫的危機五階段論的企業危機動態發展模型如圖1所示。

1.2 企業危機預警原理

企業危機預警，是對預警對象、范圍中的預警指標等關鍵因素進行分析之后，對未來的危機進行預測，并對可能發生的事件進行判斷、報警。目的是對危及企業生存、發展的潛在問題進行事先預告與分析，或通過已發生事件所得到的重要啟示，提前或及時地把握危機信息，避免企業經營陷入危機逆境之中，防患于未然。它一般包括兩個階段：第一是預測階段[7]，即建立危機預警評價指標，由已知信息推測未來發展的趨勢；第二是判別報警階段。具體的預警原理如圖2所示。

2 基于熵權的模糊綜合評價法的流程

2.1 管理決策的熵理論

熵是指信息論中標度不確定性的量。信息量越大，不確定性就越小，熵也越小。而決策的精度和可靠性很大程度上取決于所獲信息的多寡與質量，熵理論應用于不同決策過程的效果分析是一個很理想的尺度。

系統的復雜性決定了系統可能有多種狀態，設每種狀態出現的概率為pi（i = 1，2，…，m），則該系統的熵可以表示為：H = - pi ln pi ；其中，pi滿足0 < pi < 1，且 pi = 1。顯然，當每種狀態等概率出現，即pi = 1/n時，熵取得最大值：

Hmax = H ， ，…， = lnn； 設有m個評價單位，n個評價指標，根據指標矩陣R = （rij）m × n，有信息熵：

ej = -k pijlnpij ；其中，k = ，pij = rij/ rij。

由以上熵函數的描述可以得到熵權的以下幾點性質：

（1） 各評價單位對指標i的評價值相同時，熵值達到最大lnn，熵權為0，即該指標未向決策者提供有價值信息，可被取消。

（2） 各評價單位對指標i的評價值離差較大時，熵值較小，熵權較大。

（3） 作為權重的熵權，是指在給定評價對象集后各種評價指標值確定的情況下，各指標在競爭意義上的相對激烈程度系數。

2.2 熵權模糊綜合評價的基本程序

模糊綜合評價法的基本思想是應用模糊關系合成的原理，根據被評價對象本身存在的性態或類屬，從數量上對其所屬成分進行刻畫和描述。熵權模糊綜合評價則運用信息工程學中的熵技術對指標權重進行修正，從而使權重的確定更具有合理性。建立熵權模糊綜合評價數學模型的程序如下。

2.2.1 建立評價指標集

科學合理的考評指標是進行綜合評價的基礎，設有一級指標集U ： U = （U1，U2，…，Un）；其中Ui = （Ui1，Ui2，…，Uij）。設評語集：V = （V1，V2，…，Vn），其中Vj 表示評價標準中的第j個評語，根據企業運營情況，一般可分為安全、亞安全、低度危機、中度危機和高度危機5類標準，并將其歸屬于一定的量化區間。

2.2.2 進行單因素評判

通過對每一個因素進行評判，得出每一個因素屬于各種評語的程度，從而得出相應的模糊評判矩陣R ∶ R = （rij）m × n。其中rij（i = 1，2，…，m；j = 1，2，…，n）表示評價對象因素集中的第i個評價因素對第j個評語的隸屬度，其計算公式為：rij = dij/d； dij表示對評價對象因素集中的第i個評價因素作出第j個評語的專家人數，d表示專家組的總人數。

2.2.3 確定模糊評判矩陣

設由專家調查法（Delphi）或層次分析法（AHP）確定的下級指標對上級指標的權重向量為λi，則有模糊評價矩陣：

D = （λi × Ri）T

2.2.4 標準化模糊評價矩陣

對矩陣D進行標準化處理得矩陣M，M = （mi1，mi2，…，min），其中，mij = 。

2.2.5 指標綜合權重W的確定

評價指標綜合權重向量W = （W1，W2，…，Wn）由專家對各指標的主觀評價權值λi和客觀熵權權值βi確定，Wi = λi βi / λi βi 。

客觀熵權權值βi可由下述模型求?。害耲 = gj / gj；其中，gj = 1 - ej。

2.2.6 綜合打分

由標準化矩陣M和綜合權重向量W，利用模糊數學理論得U = （u1，u2，…，un） = W × MT，對U歸一化處理，zi = ui/ ui，結合量化評語集V，最終得分為：S = zi 。

3 實證研究

3.1 評價指標體系

指標體系就是對經濟現象特征的整體描述，企業危機的各種警兆只有經過警情指標來加以量化、說明與解釋，才能得到科學、全面的反映。根據某制造企業A的特征，在文獻[8]提出的預警指標體系基礎上，結合熵的思想，剔除信息價值小的指標，構建新的指標體系。

3.2 熵權模糊綜合評價法的應用

運用專家調查法，通過單因素評判，可確定模糊矩陣Ri；利用公式將數據用MATLAB處理后可得相關數據。根據企業經濟效益評價標準，量化的企業危機警度衡量標準見表1。建立危機預警機制，定期地對企業的危險度進行評價，及時發現和糾正企業存在的問題。

企業A的綜合得分：S = zi = 0.396 8 × 95 + 0.394 2 × 85 + 0.136 0 × 70 + 0.045 2 × 50 + 0.027 8 × 20 = 79.536。對照表1的警度隸屬標準，可見A企業處于低度危機的狀態，這也與企業的實際狀況相吻合。

4 結 語

熵權模糊綜合評價法對模糊綜合評價中的權重系數進行了科學的修正，避免了權重系數確定過程中的主觀性，充分利用了被評價指標的信息量，有效地彌補了模糊綜合評價法的缺陷。本文的研究方法和結果，可以為一般企業的危機預警提供參考，幫助現代企業建立危機預警機制，定期地對企業的危險度進行評價，及時發現和糾正企業存在的問題。

主要參考文獻

[1] 胡百精. 危機傳播管理[M]. 北京： 中國傳媒大學出版社，2005.

[2] Basak S， Shapiro A. Value-at-Risk-based Risk Management： Optimal Policies and Asset Prices [J]. The Review of Financial Studies， 2001，14（2）：371-405.

[3] 佘廉. 企業預警管理論[M]. 石家莊： 河北科學技術出版社，1999.

[4] 王林，唐曉東. 經濟波動與企業預警[J]. 經濟體制改革，2000（2）：90-93.

[5] 盧錫慧. 企業經營管理預警系統的建立[J]. 河北農業技術師范學院學報，1998，12（4）：42-46.

[6] 阮平南，王塑源. 企業經營風險及預警研究[J]. 決策借鑒，1999（3）：2-6.

[7] C Benzing. Using Discriminant Analysis to Predict Financial Distress [J]. International Advances in Economics Research， 2000，6（3）： 591 - 593.

[8] 朱磊，朱峰. 企業危機管理預警系統的構建[J]. 中國軟科學，2004（11）：75-80.