商業銀行開展小企業貸款業務存在的問題及對策

摘 要：從中國施行以“公有制為主體，多種所有制經濟共同發展”的經濟制度以來，政府不斷貫徹落實對非公有制經濟的“鼓勵，引導與支持”的政策，促進中國小企業突飛猛進的發展。但在其發展過程中，企業融資問題一直困擾著大部分中小企業，其中，貸款問題是一個主要方面，針對中國銀行開展小企業貸款現狀及存在問題進行分析，并提出防范小企業貸款風險的措施，分別從小企業的角度如合理規范使用資金、銀行角度加強貸款資金使用情況的監管及提供一體化專業性的服務對策及政府角度加大立法及發揮政府職能等方面提出政策建議。

關鍵詞：商業銀行;小企業;貸款;對策

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）31-0092-03

前言

隨著中國經濟發展和社會進步，小企業在中國國民經濟發展中占據了重要力量，也是拉動經濟新的增長點，在確保國民經濟適度增長、緩解就業壓力、優化經濟結構等方面發揮著重要作用。但由于小企業經營規模較小，經營管理不到位，抵御風險能力差，財務制度不健全，導致籌資能力有限，資金短缺成為了阻礙小企業發展的一大瓶頸。中國商業銀行作為服務大眾的金融機構，拓寬小企業貸款業務這一領域，不僅是其應承擔的社會責任，同時也是其新的利潤增長點。本文首先從小企業信貸概述入手，然后對小企業貸款業務現狀分析，發掘存在的一些問題，找出原因，提出解決問題的對策。按照“提出問題—分析問題—解決問題”的思路，探索出一些對國有商業銀行解決小企業貸款業務問題的策略，以便促進小企業發展及商業銀行對小企業貸款業務的良好發展及持續經營。

一、小企業貸款概述及存在問題

小企業信貸是指金融機構對小企業發放的，用于滿足小企業流動資金需求或其他合理的資金用途的貸款。小企業貸款過程的順利進行與否不僅對小企業的資本形成有十分重要的作用，同時也影響到社會資源的配置效率，進而影響國民經濟的發展。

（一）小企業貸款特點分析

由于小企業的規模小、固定資產比重低、財務信息透明度低、抵御外部風險能力較弱等經營特征，因此其具有獨特的信貸需求。信貸期限上較短，所需資金多為臨時性周轉資金，因此對短期信貸資金需求較多;信貸額度較小，單筆所需資金通常在500萬元以下;在抵押擔保上缺乏土地等傳統抵押物，對金融機構的信用貸款需求迫切;在產品種類上則個性化需求較多。小企業獨特的信貸需求對銀行傳統的經營模式提出了很大的調整，下面具體分析小企業信貸特點。

1.信貸需求大，信貸成本高。一般講，小企業數量大，發展快，其業務和發展規模都處于企業快速成長期，對資金需求量很大。特別是小企業都具有發展成為小企業和大企業的愿望與沖動，資金的短缺制約和影響了許多小企業發展成為大企業。然而，小企業的貸款渠道狹窄，貸款成本高。眾所周知，小企業因信息透明度低、治理結構簡單、抵押資源短缺、生產不確定性大和經營風險難以控制等因素，很難在直接資本市場上通過發行債券、股票解決資金短缺問題，而商業銀行因貸款規模和風險等原因，設置了較高門檻，因此增加其信貸成本。

2.以短期信貸為主。小企業借貸的資金用于日常生產和支付原材料，基于小企業自身快速靈活的特點，小企業在流動資金的使用的比率上會高于大型企業。由于所需的現金流不大，所以小企業大多依賴于銀行的短期借貸。

3.借貸相對困難。小企業由于盈利水平有限，財務信息不透明，信用等級較低還款能力較弱等原因使得其借貸相對比較困難。在商業銀行信貸方面，小企業很難靠自身實現資金融入，各類苛刻條件又進一步限制其發展。

（二）小企業貸款存在問題

1.貸款審批時效性低。一方面銀行貸款申請審批時間過長，為了控制銀行不良貸款率進一步擴大的勢頭，中國金融體系普遍進行了垂直化管理等一系列的重大改革，將貸款管理、審批權限集中于省行或總行一級，基層授信權限上收。信息傳遞的鏈條冗長，拉長了審批流程，影響了信息反饋和溝通的及時性，進而影響了審批的時效性，無法滿足小企業信貸“急”的需求。另一方面貸款期限受到限制，銀行針對小企業貸款期限一般較短相對于那些中大型企業而言。不但增加了銀行工作人員的管理難度，而且增加了企業短期內還款的壓力。

2.對小企業貸款擔保方式要求較高。抵押和擔保是解決小企業信貸中信息不對稱問題的一項重要機制。實際操作中，基于對小企業經營情況的不確定性和風險較大的考慮，基本上都要求企業能提供第三方保證或抵押物。因為小企業大多都還處于起步階段，經營實力薄弱，所以很難獲得資質良好、實力雄厚的、符合銀行準入條件的企業為其提供第三方保證，一般只能靠擔保公司提供擔保。目前擔保公司的擔保手續費率為2.5%～3%，并且大部分擔保公司會要求企業存一定比例的保證金，如無保證金會提高擔保系數。

3.貸款的成本較高。貸款成本較高主要表現為貸款利率，貸款補償費，補償余額與隱藏價格。在市場經濟條件下，決定貸款價格的因素越來越多，商業銀行信貸不僅要符合內部信貸制度的規定，又要滿足外部監管機構要求。

二、小企業貸款問題的原因分析

（一）從銀行角度分析

商業銀行經營的三原則分別是安全性、流動性、盈利性，其中安全性是首要因素。在安全性的驅使下，使得銀行對小企業的貸款的審批時效相對較長且審核較為嚴格。這種信貸審查標準對借款企業所處行業的風險和成長性比較關注，同時著眼于企業現金流的分析以確定企業經營的穩健性。這要求銀行不僅要了解已經存在的風險，還要考慮貸款可能損失的風險性。可是，這種傳統的信貸審查模式無法適用于小企業的實際情況。首先，中國小企業大多分布在勞動密集型的制造加工行業以及技術含量較低的服務業，行業優勢并不明顯;其次，小企業大多面臨資金短缺的客觀現實，單純依靠現金流量表和資產負債表等提供的財務數據判斷企業的運作狀況和經營風險并不符合實際，容易對信貸決策產生誤導;再次，小企業貸款具有時間短、金額少、風險高、需求急的特點，上述正規審批流程費時費力，對于雙方的合作積極性都有負面作用。

（二）從小企業的角度

1.小企業經營風險較高，抗壓能力較差。小企業在經營規模上的天然劣勢造成其產品單一、供應鏈局限、經營風險難以把控，再加上大多數小企業為家族式企業，管理水平較低，管理方法粗放簡單，難以形成核心市場競爭力，面臨很大的經營風險、抗壓能力差。可以說，貸款違約的高風險性是小企業在進行商業銀行貸款時面臨的主要障礙。

2.財務制度不健全，財務信息不透明。中國小企業受企業規模、發展方式的制約，往往忽視內部經營管理的科學性，在財務制度的建設上，普遍缺乏規范的財務規章和操作流程，企業財務信息不透明，數據的真實性也有待核查，這使得銀行對企業真實經營狀況和財務風險的審查困難重重。一般來說，銀行對于企業進行風險評估的重要參考就是企業的財務數據，而小企業往往難以提供符合銀行操作標準的財務報表和財務數據，造成貸款申請因不符合標準而遭到拒絕，白白浪費了可能的借款機會。

3.信用意識淡薄，信用等級偏低。由于面臨較大的經營風險和緊張的資金狀況，很多小企業無法足額提供銀行要求抵押物或擔保條件，這使得小企業具有強烈的粉飾財務、虛增資產的動機。因為缺乏有效的懲罰機制，部分小企業選擇鋌而走險，為銀行提供經過篡改的財務數據，甚至偽造財產證明，以期成功得到貸款。這種做法使得本來居高不下的銀行審貸成本再一次提高，銀行必須對信息的真實性進行更為細致的甄別，而一旦蒙混過關，真實的情況逐步顯現，必然面臨企業因過度負債而舉步維艱，銀行又一次承擔違約損失的惡性循環。

（三）外部環境因素

金融市場建設的滯后和外部擔保機構的缺乏也影響了商業銀行在小企業信貸業務中的積極性。高風險無法通過有效的市場機制得到分攤和化解，一旦小企業因經營惡化而面臨違約，潛在損失全部由銀行承擔，這讓以自身利益最大化為目標的銀行很容易選擇謹慎。

三、解決銀行對小企業貸款業務存在問題的對策

（一）從企業角度應如何努力

1.小企業應該不斷提升自身競爭力，提高盈利水平。企業的盈利水平和生產效率是其發展的關鍵因素。小企業首要任務是不斷提升自身的利潤水平和產品競爭力，確立正確的經營戰略，在保證質量及收益的前提下不斷進行產品創新同時加大市場的占有份額，提高盈利水平。當然在小企業發展初期所面臨的資金困難，國家也會有相關政策加以扶持，如果在經營之初就在市場定位或者經營戰略上出現重大失誤的，其發展也是沒有前景的。

2.小企業應完善財務制度，加強信息披露。加強信息披露小企業信貸業務的一大難題就是準確了解企業的經營狀況和財務風險，主要是因為目前中國小企業普遍缺乏規范的財務制度和可靠的財務數據，這也是造成商業銀行小企業信貸業務成本居高不下的重要原因。鼓勵小企業進行財務制度的改革，不僅有利于提升企業本身的管理水平和經營效率，更重要的是緩解了銀行與小企業之間的信息不對稱，使得銀行在風險評估和貸前審查中的工作量大大降低，交易成本大幅減少，有利于銀行做出信貸決策。

3.不斷提高信用意識。向銀行提供真實的財務報表信息與經營狀況，增強誠信度。一時的弄虛作假可能使自身在短期內獲得資金，但從長遠看，其失去的是自身的品牌和長久的金融系統融資，因此樹立良好的信譽和品牌形象才能使小企業走得更遠。

（二）從銀行的角度應如何解決

1.充分提高認識，提升服務理念。小企業信貸對商業銀行來說，具有經濟效益性。商業銀行應從各方面增強為小企業提供信貸服務能力。就小企業信貸業務而言，首先應該將發展小企業信貸放在長遠發展戰略的高度來開展，配備充足高素質信貸人員，為小企業信貸規模的壯大提供人才保障。

2.再造高效審批流程，提高工作效率。改善服務效率，形成差異化競爭優勢是市場競爭的重要手段，為滿足小企業信貸的時效性要求，商業銀行可以針對小企業產權結構、組織方式、財務管理等方面的特點，對原有的審批流程進行優化。一方面如果小企業在以前的履約過程中，能按時還款付息，并且企業經營狀況良好，行業發展勢頭強勁，預期風險較小的，可以在續貸的流程上可以減少審批環節，簡化審批手續。另一方面根據客戶信用等級，有區別地建立差異化的審批流程。例如對與資產質量好、財務制度健全、資產負債結構合理、行業發展前景好的小企業客戶，可以適當減少審批環節，減少有權簽字人的審批，提高審批效率。

3.建立符合小企業特點的風險控制制度。由于以前風險控制制度的建立基本上是基于對大型企業提供金融服務的基礎上研究制定出來的。商業銀行應該考慮針對小企業風險控制制度。一是建立一套與小企業特點對應的風險評估體系。在體系中，強化貸前調查中對非財務信息的收集和量化考核，弱化對財務報表數據的依賴。二是建立一套單獨的小企業風險控制制度。小企業貸款的貸前調查和貸后管理是兩項非常重要的程序，很多的風險都能在這兩個環節暴露出來。所以，風險控制制度要對這兩個環節進行嚴格的約束，防止信貸人員的不作為或是故意替企業主隱瞞事實的情況出現。

4.拓寬風險緩釋渠道，與保險公司合作分散經營風險。對于一些經營風險高，能提供抵押物，而擔保公司不愿意對其提供擔保或是擔保額度不足的情況下，但確實有資金需求的小企業，銀行可以采取與保險公司合作的方式來發放貸款，以此降低風險。

5.為小企業提供專業化服務。國外商業銀行在小企業信貸業務中的成功經驗表明，為適應小企業特殊的融資需求必須對其實施有針對性的金融服務。中國商業銀行應汲取這一有益經驗，設立專門的信貸部門從事小企業業務，從組織結構到操作流程，都應適合小企業信貸的特點，還要重點關注小企業信貸的風險控制，設立專門的部門或人員進行相關的監測與貸后監督，提高小企業信貸業務的處理效率。

（三）從政府國家的角度應如何調控

1.在小企業融資方面，國家要提供更多的政策扶持。在風險控制的基礎上，適當放開對小企業融資的限制，鼓勵商業銀行對符合規定的小企業發放貸款。在財政上，可以適當撥款來降低小企業銀行貸款的成本，一部分利率成本可考慮由財政貼息。真正貫徹“鼓勵，支持，引導”非公有制經濟發展的政策。

2.建立小企業信用獎懲機制。首先，要建立針對小企業信貸違約的信用懲罰機制，政府和商業銀行可以共同建立針對小企業貸款違約的懲罰機制，對于信用違約的企業進行一定的懲罰措施，如罰款、降級、稅收處罰等。其次，要通過電視、報紙、網絡等多種渠道對“講誠信、講信用”的典型企業進行重點宣傳，并對其進行適當獎勵，包括稅收優惠、利率優待等，形成普遍的社會認同和良好的信用氛圍，促使更多企業加強信用意識。信用意識的建立要靠征信體系的完善、獎懲機制的健全、宣傳教育的催化，只有多管齊下，形成合力，才能取得顯著的效果。

3.建立全面高效的征信系統。建立全面高效的征信系統，首先要建立管理規范的小企業信用檔案記錄。小企業的信用信息包括還款能力和還款意愿兩個方面，理想的小企業信用檔案應該盡可能詳細地記錄有關企業的借款及還款情況。一方面，征信系統的建立，可以加強小企業信用記錄，降低銀行對小企業信用信息的處理成本，提高小企業獲得貸款的機會;另一方面，信用記錄使小企業的信用歷史得以積累，對小企業的信貸行為形成強有力的約束，客觀促進了小企業信用意識的產生和強化。

4.優化金融市場結構，適當放開中小銀行準入制度。適應小企業需要的中小金融機構，特別是中小型銀行，已經被大量內外研究證明是小企業天然的、最佳的融資伙伴。要加快建立和發展中小型銀行，并且鼓勵民間資本入股現有的中小型銀行，逐步實現中小型銀行的民營化和股份化;要大膽探索社區銀行和社區互助合作基金，為社區民營企業提供適當的金融服務。通過建設適應不同層次小企業需要的中小型銀行，激發銀行業的競爭意識，分散聚集在大型商業銀行的業務風險，有效促進小企業信貸業務的均衡發展。

結語

在中國現階段，小企業在推動國民經濟和社會發展中發揮著重要的作用，是經濟創新與活力的源泉，在推動經濟轉型升級中功不可沒。把解決小企業融資難、融資貴的問題及促進小企業的健康發展作為中國政府的一項長期戰略。政府應不斷深化改革，轉變其職能，加強財稅與金融產業對中小企業提高效的支持，促進中小企業發展;商業銀行也應著眼于未來不斷開拓小企業的貸款業務，同時選擇具有發展前景的小企業不僅可以解決小企業融資問題，而且可以拓寬銀行的信貸市場，實現銀行與小企業之間的互利共贏;小企業自身也應不斷提高自身競爭力及盈利水平，樹立長遠的經營戰略和目標，提升市場活力，更好地發揮自身在國民經濟中的重要作用。

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