論中國商業(yè)銀行防范操作風險的重要性

摘 要：當前，銀行業(yè)的蓬勃發(fā)展，但由于管理機制以及經(jīng)濟環(huán)境的改變，全球范圍內(nèi)出現(xiàn)了多起由于操作風險失控導致巨大損失的案件，因涉案金額較大，給商業(yè)銀行的正常運行和自身的聲譽都產(chǎn)生了巨大的危害，嚴重制約了銀行業(yè)的健康發(fā)展。因此，商業(yè)銀行防范操作風險甚是重要。這個問題逐漸引起多家金融機構及學者們的關注。就中國商業(yè)銀行操作風險現(xiàn)狀及產(chǎn)生的影響進行分析，并對如何防范操作風險進行論述，進而說明防范操作風險的重要性。

關鍵詞：操作風險;商業(yè)銀行;重要性

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）31-0095-02

自1999年巴塞爾委員會將操作風險納入風險投資覆蓋范圍到2006年《新巴塞爾協(xié)議》的定稿，操作風險作為除信用風險和市場風險外的第三種重要的商業(yè)銀行風險管理標準正式進入大家的視野。操作風險是中國現(xiàn)階段商業(yè)銀行在業(yè)務的經(jīng)營和發(fā)展中要面對的主要風險。因此，如何防范商業(yè)銀行操作風險，降低由操作風險帶來的損失，是中國商業(yè)銀行健康發(fā)展的關鍵。

一、操作風險的定義及分類

1.操作風險的定義

業(yè)內(nèi)最初在對操作風險進行定義時，存在多種不同的意見。總體而言，分為直接定義和間接定義兩個部分。間接定義即把除信用風險和市場風險以外的所有風險統(tǒng)稱操作風險。由于該定義過于籠統(tǒng)，缺乏關鍵性描述。因此，英國銀行家協(xié)會直接將操作風險定義為：操作風險與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動相聯(lián)系，它是由技術缺陷和系統(tǒng)崩潰引起的。

巴塞爾委員會關于操作風險的定義也是建立在這個基礎之上的。巴塞爾委員會認為，操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。這一定義包含了法律風險，但是不包含策略性風險和聲譽風險。這個定義得到了廣泛應用和認可。

2.操作風險的分類

按照發(fā)生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會將操作風險分為七類：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇傭合同以及工作狀況帶來的風險事件，客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為帶來的事件，有形資產(chǎn)的損失，經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯，涉及執(zhí)行、交割以及交易過程的等七大類。

英國銀行業(yè)協(xié)會（BBA）把操作風險分為四類：人員因素導致的操作風險、流程因素導致的操作風險、系統(tǒng)因素導致的操作風險、外部事件導致的操作風險。其中，前三種操作風險為內(nèi)部因素導致的操作風險，又稱為操作性失誤風險。第四種為外部因素導致的操作風險，又稱為操作性杠桿風險。

國內(nèi)學者巴曙松將操作性失誤風險作了進一步的細分：執(zhí)行風險、信息風險、關系風險、法律風險、人員風險、系統(tǒng)事件風險六個方面。

二、中國商業(yè)銀行操作風險存在的問題

1.相關法律意識淡薄

商業(yè)銀行在對銀行風險的判斷上依然停留在信用風險和市場風險方面，對操作風險缺乏足夠重視，行內(nèi)員工在業(yè)務操作期間缺乏相關法律意識，對個體操作失誤帶來的損失和影響缺乏足夠的認知。尤其是中小型商業(yè)銀行，由于成立時間較短，員工素質(zhì)偏低，領導層防范意識薄弱，更容易發(fā)生由操作風險引發(fā)的案件。

2.缺乏對操作風險的相關實證研究

歐洲各銀行現(xiàn)已在全歐洲范圍內(nèi)建立起了損失數(shù)據(jù)庫，為歐洲各國商業(yè)銀行提供數(shù)據(jù)支持。然而對中國商業(yè)銀行操作風險的研究目前仍處于起步階段，對操作風險采取的應急措施仍然不完備，長期以來數(shù)據(jù)缺失嚴重，收集難度較高，各商業(yè)銀行對操作風險的精確的定量研究仍未達到一定水平。中國商業(yè)銀行操作風險的度量大多采用定性的方法，沒有定量的研究支持則很難從簡單的定性分析中獲取操作風險的危害性。

3.內(nèi)部控制體系不規(guī)范

商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系不完善，一些規(guī)章制度存在嚴重的漏洞和瑕疵。在當今銀行業(yè)務不斷發(fā)展的過程中，銀行制度缺乏進一步的完善，出現(xiàn)風險覆蓋不完全的現(xiàn)象，給操作人員提供了違規(guī)操作的條件。有些即使有完善的規(guī)章制度，卻存在落實不到位，有制度不遵循的情況，沒有強大執(zhí)行力和有力的監(jiān)督措施，為風險事件的發(fā)生埋下了隱患。

內(nèi)部管理比較分散，沒有專門的部門建立一套完善的操作風險管理體系，對風險事件進行管理和監(jiān)控，如果一旦發(fā)生風險事件，沒有相應的部門進行緊急處理，造成的損失也無法及時追回。

三、商業(yè)銀行規(guī)避操作風險策略

1.加強實證研究

實證研究是對操作風險的量化，通過實證研究對已經(jīng)發(fā)生過的銀行操作風險的數(shù)量以及損失金額進行統(tǒng)計，以此來進行分析，可以更直觀和清晰地了解到操作風險對商業(yè)銀行的影響。因此，各商業(yè)銀行應該加強對風險事件數(shù)據(jù)的收集，建立操作風險數(shù)據(jù)庫，利用數(shù)據(jù)模型對操作風險的影響進行分析。并有針對性地制定中國銀行操作風險管理的指導原則，準確選擇風險計量模型，對中國商業(yè)銀行操作風險進行科學測量和預測。

2.加強內(nèi)部控制、完善規(guī)章制度

商業(yè)銀行應該根據(jù)業(yè)務的發(fā)展要求，不斷地對現(xiàn)有的規(guī)章制度進行全面的調(diào)整和梳理，建立更完善、嚴謹、科學的規(guī)章制度，對操作的流程進行風險分析，使內(nèi)部控制體系更加具體。建立全面覆蓋的規(guī)章制度，使操作人員沒有漏洞可鉆。

在建立完善的規(guī)章制度的基礎上，執(zhí)行力是必要的保證，當內(nèi)部控制和銀行的效益相矛盾時，一定要分析利弊，不能一味地讓內(nèi)控為效益讓步，這種有章不循的現(xiàn)象必然會加大商業(yè)銀行操作風險。

3.加強人才培養(yǎng)，提高防范意識

商業(yè)銀行要大力引進或培養(yǎng)風險管理方面專業(yè)人才，積極向國內(nèi)外同行學習風險評估的方法役計符合中小商業(yè)銀行特點的風險計量模型。

加強員工職業(yè)道德教育。通過開展職業(yè)技能培訓，提高員工綜合業(yè)務素質(zhì)。加強推進案件防范、廉潔自律和風險提示教育，樹立良好的職業(yè)道德規(guī)范，提高遵紀守法，遵章辦事的意識。以具體案例為教材，推進思想作風建設，使全體員工從思想和行動上了解防范操作風險的重要性。

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[責任編輯 " 吳明宇]