淺議國際保理業務在中國商業銀行的拓展

摘 要：隨著國際貿易的迅速發展，國際市場主動權逐步由賣方轉向了買方，導致世界貿易市場的競爭日趨激烈。國際保理作為一種新的國際結算手段，近二十年來它在世界各國的國際貿易中都得到了廣泛的運用。介紹國際保理在中國商業銀行應用狀況，并進一步提出推廣國際保理業務的建議。

關鍵詞：國際保理;商業銀行;現狀;建議

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）31-0099-03

一、國際保理概況

（一）國際保理的含義

國際保理是國際保付代理的簡稱。又稱為承購應收賬款。指在以商業信用出口貨物時，出口商交貨后把應收賬款的發票和裝運單據轉讓給保理商，即可取得應收取的大部分貸款，日后一旦發生進口商不付或逾期付款，則由保理商承擔付款責任，在保理業務中，保理商承擔第一付款責任。商業信用出口方與保理商間簽訂契約后，根據該契約，出口方將其現在或將來的基于其與進口方（債務人）訂立的貨物銷售（服務）合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供貿易融資、銷售賬務處理、收取應收賬款，及買方信用擔保等金融服務。

國際保理通常采用雙保理制，它是一種涉及雙方保理商的保理方式，即有出口保理商和進口保理商，這是區別于國內保理的特征。出口保理商根據出口商的申請從進口國選擇進口保理商，將需要核定信用額度的進口商名單提交進口保理商，在進口保理商確定的信用額度內負責催收賬款管理，并于到期日在扣除相關費用后付款給出口商。進口保理商對進口商進行信用調查后確定進口商信用額度并承擔信用額度內100%的收取貨款風險擔保，于到期日付款給出口保理商。事實上進口保理商是出口保理商的保理商。

（二）國際保理的產生和發展

現代保理業務的發展始于20世紀30年代的美國，20世紀60年代保理服務傳遍英國及歐洲大陸各國，70年代在亞太地區陸續被采用，目前已遍及歐美日本及東南亞諸國。隨著保理業務的發展，世界上先后建立了幾個國際性的保理組織機構，其中最大的是1968年成立的國際保理商聯合會，它是在荷蘭成立的國際性保理組織，它的建立以及1988年正式發布的國際保理公約標志著保理業務在國際貿易和金融活動中的重要地位得以確立。目前，國際保理商聯合會已經有150家會員，這些會員分布在全球50多個國家和地區。目前國際上的保理業務大多由專業保理公司從事，他們中90%以上是國際保理商聯合會的會員，有著相同的行業準則和標準化的業務平臺。專業保理公司具備良好的風險管理能力，能夠清晰地識別不同客戶的償還能力和財務狀況，并且相應核定信用額度和需要提供的金融服務，給予相對優惠的定價。專業保理公司通常與保險公司合作，在保理業務方面有豐富的經驗，可以滿足企業多種需求，服務較為周到。他們遵守統一的國際保理業務規則，形成一個完整的國際保理商體系，互相為對方的出口商提供資信調查服務。

二、國際保理業務在中國商業銀行發展現狀

國際保理業務在中國起步較遲，中國銀行于1988年中國率先推出國際保理業務，1993年成為中國首家國際保理商聯合會會員，隨后國內一些商業銀行也紛紛開展國際保理業務，并先后成為會員。國際保理業務作為一項重要的金融創新產品被各家商業銀行引入，在經歷二十多年的市場培育，逐漸進入快速發展時期，中國加入國際保理商聯合會的成員從2000年前的兩家猛增至二十多家，其中業務量較大的主要是中國銀行和交通銀行。

（一）保理業務尚處于起步階段但前景廣闊

國際保理業務在發達國家已是一項非常成熟的業務，在國際結算中占有的比重大大地超過了其他的結算方式，但在中國還是一項新業務雖然近幾年中國的保理業務增長速度較快，但是無論是從總量上還是質量上，與西方發達國家相比，都存在著較大的差異，經營范圍狹窄、品種較少、規模很小，阻礙了中國商業銀行的發展。

中國對外貿易量的不斷增加，特別是賒銷記賬和承兌交單交易量的增加，但是出口企業從交易觀念只滿足于用傳統結算方式進行交易，忽視保理業務的應用，這從交易觀念上阻礙了國際保理業務在中國的發展。另一個重要原因是中國的國際貿易目前主要仍以服裝、手工藝品等勞動密集型產品為主。這些產品主觀檢測性強，易引起合同糾紛。而在保理業務中，買賣雙方對產品有爭議或買方挑剔產品質量時，保理商又不承擔付款責任，這使出口商惟恐會錢財兩空，而寧愿選擇傳統的貿易結算方式。

如果中國商業銀行不盡快發展保理業務，從長遠來看不僅會對中國出口數量、收匯質量造成較大的負面影響，也會使銀行的業務發展受到限制，直接會導致一些黃優質客戶轉向外資銀行。

從國際保理商聯合會公布數據來看，中國保理業務每年都以倍增方式發展。1999—2004年，中國商業銀行的保理業務由最初3 100萬歐元的市場規模，發展到40億歐元，增長了12倍;2004—2008年，中國商業銀行保理業規模由40億歐元增長到550億歐元，增長了近10倍。據國際保理商聯合會2010年度統計數據，2010年度中國保理業務額為 1 545.5億歐元，相比2009年度的637億歐元，增加了142.6%。其中，國內保理總金額為1 199.6億歐元，國際保理總金額為345.9億歐元，全球保理總額為16 482.29億歐元，中國保理業務量已占全球的 9.38%。2010年6月，國際保理商聯合會第四十二屆年會在維也納隆重舉行，中國民生銀行從眾多會員中脫穎而出，榮獲全球“最佳出口保理商服務質量進步獎”第二名。這既對民生銀行以“新起點新模式新保理”為口號全面樹立保理專業品牌形象的充分肯定，更是對中國本土打造一流的貿易融資銀行的充分肯定。保理業務，尤其是中國商業銀行國際保理業務保持快速增長勢頭，其發展潛力已得到有力證明。

（二）缺乏相關法律法規

目前，中國已經形成了以《中國人民銀行法》為核心、《商業銀行法》為基礎、各種銀行監管規章相配套的銀行業監管法律體系。銀行業監管法律制度的建立和完善對加強銀行監管，防范和化解銀行風險，保障銀行業合法、穩健運行發揮了重要的作用。但是，國際保理業務方面的法律法規還很滯后，中國早在1988年就開展了國際保理業務，并接受了《國際保理公約》和《國際保理業務慣例規則》，但由于這個公約和規則是依據西方發達國家的法律、習慣和風俗等制定的，不能直接指導和監督中國保理業務的具體實施但到目前為止，國內尚未建立一套完整規范、符合國情且操作性較強的保理業務規章制度和法律體系，類似信用證結算方式的完整法律體系也沒有形成，極大地阻礙了商業銀行國際保理業務的發展。這樣會出現一旦發生保理業務下合同糾紛時，監管和司法部門則較難區分作為保理商的銀行和客戶的責任并維護他們的利益，這種狀況明顯不利于中國保理業務的發展。因此，中國當前急需建立指導保理業務順利發展，并符合中國國情的法律法規，改變目前中國開展該項業務無法可依的現狀，以此引導更多的企業開展保理業務，推進這項業務在中國的發展。

（三）缺乏綜合型人才

國際保理業務是銀行為企業提供的一項綜合性的金融服務，具有國際結算、融資、信用擔保、現金流量管理等多種功能，且涉及到國際貿易、銀行、法律、計算機等多個業務領域，因此要求從事國際保理業務的人員不僅具備熟練的英語、計算機操作能力，還要有較豐富的國際金融、法律知識，熟悉相關國際慣例、國際貿易交易規則和習慣等目前，中國較大的商業銀行基本上都開辦了國際保理業務，但缺乏高水平專業人才，保理業務工作人員少部分進行過專業國際保理業務培訓，取得專業資格的人員非常有限。在實踐中，從業人員也缺乏實務方面鍛煉，其對國際協定的不了解、業務經驗不足、國際交流的缺乏、實務操作較少以及人才儲備不足等因素也制約了中資商業銀行的競爭力，從而影響國際保理業務在中國的迅速發展，從而影響中國商業銀行國際保理業務的拓展。

（四）基礎設施相對落后

現代國際保理業務是現代通信與信息發展的產物。然而，中國保理公司與各國保理商和民間資信公司等機構尚未建立起完善的信息交互網絡。同時，中國開展保理業務的公司有的還仍然使用非EDI信息傳遞技術，這些都在很大程度上影響了中國保理公司與國外保理商之間的相互交流以及信息傳遞。

（五）面臨的風險較大

國際保理業務是建立在買賣雙方賒銷或承兌交單方式基礎上的結算和融資相結合的一種業務，所以雖然作為保理商的銀行事先已對進口商的資信進行了調查與評估，并規定了信用額度，但銀行保理商所承擔的風險大于信用證開證行所承擔的風險。因為在O/A、D/A支付方式下，進口商先收貨后付款，一旦進口商到期拒付或因破產倒閉無力付款，作為進口保理商的銀行就必須自己負責償付而信用證的開證行對外憑單付款后，如遇到進口商拒絕付款贖單的情況，則可扣留進口商所交的開證押金，而且由于貨運單據在開證行手中，開證行可憑單據提貨并轉售貨物，用所得的貨款來彌補其所遭受的損失。而保理商則沒有這種權利，因此作為保理商的銀行面臨的風險較大，再加上中國銀行的國外代理行較少，在世界各國分布也不均勻，所以銀行在開展保理業務時不能很好地掌握國外客戶的情況，致使在辦理保理業務時面臨的風險更大。

三、中國商業銀行加快拓展國際保理業務的建議

（一）完善法律規章制度

中國應參照國際現有的保理業務慣例和公約，如《國際保理公約》和《國際保理業務慣例規則》，結合自身實際，制定出一部既符合現代國際保理業務的特征，又能夠滿足中國現階段保理業務發展需要的保理法律規定及實施細則，并與國際立法規定接軌，從而營造一個有利于中國國際保理業務開展的法制環境。

中國銀行于1998年制定了《中國銀行國際保理業務管理辦法》和《中國銀行國際保理業務操作規程》、中國農業銀行2001年制定了《中國農業銀行出口保理業務操作規程》等等。但這些都是各家銀行根據開展業務的需要自己制定的，缺乏統一的標準，這樣一旦發生貿易糾紛就難以很好地處理因此，中國銀行業監督管理委員會應該盡快制定統一的法律法規，規范保理業務的運作，形成公平競爭的機制，推動中國保理業務的迅速發展。同時，中國人民銀行或銀監會應加強對保理機構的監管，保障商業銀行在保理慣例、公約及國家法規框架內開展國際保理業務，以確保其合理有序發展。

政府也應積極引導商業銀行及非金融機構大力開展國際保理業務，必須出臺相應扶持政策，提高出口商和保理商開展國際保理業務的積極性，從而變被動發展為主動引導示范。同時，政府應激勵出口企業應用國際保理業務以擴大對外貿易，鼓勵商業銀行拓展經營范圍，大膽開展國際保理業務。

此外，中國商業銀行要想在全球國際保理業務競爭中取得優勢地位，就應加快與國際保理商聯合會其他成員國和各大銀行以及各種咨詢機構開展交流合作，以確保國際保理活動中的所有文件都力求標準化。建立具有全球國際保理業務水準的技術、產品、業務、管理和服務標準，提升中國商業銀行國際保理業務綜合競爭力和整體實力。只有建立科學規范的國際保理業務標準體系，才能提升中國商業銀行國際保理業務前瞻性和主動性，也才能對國際保理業務更好地規范運作，提高應變能力和運營效率。

（二）建立專門的國際保理公司

中國商業銀行應該將國際保理業務從銀行業務中獨立出來，發展專業保理商，并給予不同的政策待遇。中國人民銀行或銀監會作為監管機構，應鼓勵有能力的商業銀行開辦國際保理業務;允許設立專門的保理機構，并給予不同的政策待遇。借鑒國外的先進經驗，引進國際知名保理公司，以獨資或合資公司形式進入中國的國際保理市場，加速中國國際保理機構的建設。

（三）加大保理業務人才培養力度

充分利用現在已有的職業培訓設施及大專院校的師資力量，舉辦各種類型的國際保理專業培訓班，可以從開展國際保理業務較早的發達國家專門高薪聘請一些國際保理業內的專家來講課，及時傳授世界最先進的保理技術及業務程序。商業銀行應創造良好的條件，選派人員到國外學習，盡快提高業務經營水平，邀請國外大保理公司業務人員或專家來交流，舉辦培訓，利用國外成熟的管理模式培養專業化的人才，加強商業銀行從業人員間交流，同時，國家相關部門應根據國際保理業務開展的實際需要從規范化管理要求出發，建立從業人員資格認定考試制度，可實施在崗培訓工程，大力培養專門從事國際保理業務的專業人才。

（四）積極開發國際保理業務新品種

錯綜復雜的市場環境使中國商業銀行面臨著與外資銀行爭奪優質客戶的壓力。中國商業銀行若想把國際保理業務做強做大，應在結合中國實際的基礎上，認識到發展中小企業金融服務的巨大盈利空間，抓住數量眾多、資質優良中小企業推動國際保理業務的可持續發展。

同時要分析客戶需求多樣性，不斷拓展國際保理業務范圍，重視創新求異，探索國際保理與信用保險結合的新思路，開發新的國際保理業務種類，增強自身競爭力。

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[責任編輯 " 吳明宇]