農村信用社票據業務發展

近年來各地農村信用社票據貼現業務蓬勃興起，該業務的發展不僅使農村信用社的信貸資產多元化，改變了以往農村信用社資產業務單一的狀況，而且也為農村信用社提供了新的利潤增長點，實現了貨幣資源的有效配置。同時農村信用社的票據業務，無論是在票據的簽發、承兌上，還是在貼現、轉貼現和再貼現上，都受多種因素制約而表現為發展滯后。一些農村信用社為擴大該類業務的規模，在辦理這項業務時存在業務操作不規范現象，影響匯票的承兌結算，易造成風險隱患。為防范和控制票據業務風險，就票據貼現業務開展過程中存在的問題進行具體分析，并提出了相應解決方法。

票據業務以其流動性強、風險低、周轉靈活和收益穩定等優點，受到銀企雙方的普遍歡迎，已成為各家金融機構競爭的業務焦點。但與商業銀行相比，農信社票據業務起步晚、發展慢，在人才、資金、科技和結算等方面不占優勢，因而票據業務發展緩慢，主要表現在對票據業務的利益分配機制不熟悉，在業務發展的取向上存在一定的偏差，制約了效益最大化的實現。筆者認為應正視當前農信社票據業務發展中存在的問題，并針對問題，提出以下對策和建議。

1、農村信用社開展票據業務的重要性

票據業務的開展使農村信用社利息收入增長。農村信用社通過發展票據貼現業務，擴大獲利空間和競爭領域。票據貼現不僅使農村信用社資金的收回既安全又快捷，而且能獲得較多利息收入。同時，也使持票人通過貼現可得到短期資金的融通，獲取更多的經營收益。

票據業務可以使農村信用社資產質量改善。只要嚴格把關審查農村信用社票據的真實性和可靠性就會有效提高信貸資產質量。

票據業務是預防農村信用社金融風險的有利手段。隨著農村信用社業務的發展壯大，員工的業務素質不斷提高，使得辦理收益大、流動性強、風險小的貼現業務日趨成熟。一方面，農村信用社經營風險得到規避，增加效益；另一方面，發展貼現業務使中央銀行運用再貼現政策手段調節了金融市場的貨幣供應量。

2、農村信用社發展貼現業務所面臨的問題

票據業務規章制度尚不健全。首先，省聯社關于票據業務的文件只有冀信聯發，兩個文件中涉及的具體操作內容不夠完善，例如對貼現申請人是否授信，以什么依據進行授信等未做相應的規定。其次，關于票據業務操作的內控制度不健全，尤其是票據交接、保管、托收、票款的審核等關鍵環節，沒有一套專門針對票據業務的內控制度加以制約。

票據業務操作人員素質較低，抵御風險能力較差。目前，我省農村信用社票據操作人員缺乏票據業務理論知識及操作技能，對票據的真偽辨別能力較差，缺乏對票據業務理論知識及操作技能深層次地了解，如票據的辦理程序；承兌匯票在經濟活動中的作用；貼現、轉貼現、再貼現的利率執行及規定；賬務處理等實務操作等，這些都將帶來較大的票據風險隱患。

守舊思想嚴重，領導決策層對票據業務的認識和重視程度不夠。縱觀票據業務發展的過程，各商業銀行的票據業務也是在摸索中發展，相當一部分商業銀行的票據貼現業務也是在近些年開始運作并逐漸規范。而目前農村信用社尤其是基層農村信用社信貸權力被上收，大部分精力都放在存款和貸款收息工作上，沒有精力去開發新的金融業務品種，使貼現業務的發展受到影響，看到商業銀行的“硬件”、“新業務”望而生畏，有畏難情緒，自信心不足，沒有樹立客觀的調查分析意識。票據業務專業性比較強，并且存在易風險，數額巨大等特點，領導決策層缺乏對票據業務的充分認識和重視，陳舊的思想觀念制約著農村信用社發展貼現業務。

缺少票據信息渠道以及和專業銀行兄弟單位的交流與合作。同業之間應該既是競爭對手，又是合作伙伴，目前我省農村信用社發展票據業務大多都是自己低頭發展，與各專業銀行和兄弟單位之間的合作與交流少之又少，對于整個票據市場的經濟形勢缺少足夠地了解和深入地分析，這樣就會造成我們的票據業務發展速度緩慢、發展進程曲折、發展成本較高等諸多問題。信息渠道不暢也是我們容易走彎路的重要原因，由于票據是一項集流動性、效益性和安全性于一體的業務，成為各金融機構競爭的焦點。各金融機構除了在提高服務質量和辦事效率上下功夫外，最主要的競爭手段就是降低貼現利率，以較低的利率吸引客戶。我們只有在知己知彼的前提下，才能制定有利于我們的貼現利率，提高我省農村信用社的綜合競爭力，進而提高整體效益。

3、票據貼現業務存在問題的解決途徑

高度重視思想教育用法律防范職業道德風險。及時掌握從業人員的思想動機，提高從業人員的思想水平，增強服務意識，經常組織從業人員開展職業道德和法律知識學習，使從業人員要有較高的職業素養，同時還要有一定的法律知識，自覺抵制各種腐敗思想的侵蝕，正確對待手中的權力，并增強對不良思想的防范能力。

加強對從業人員的業務培訓，加快農村信用社電子化建設步伐。定期舉辦業務培訓班，加大宣傳力度，使農村信用社會計主管及票據操作人員通曉業務，系統學習《票據法》、《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》等法律法規，并按規定要求對發生的所有票據業務進行登記備案和風險監測管理，確保貼現票據的安全和完整；同時要定期的自查和互查，防范各種票據風險，避免各類隱患的發生，糾正違規行為，保證貼現業務健康、有序發展。將農村信用社的服務區域和范圍擴大，使通存通兌業務得到有效開展，加快電子化步伐，實現各個營業網點間的聯網業務。

加強風險研究以誠信和互惠互利為原則防范風險。加強票據貼現業務的風險研究，對票據貼現業務管理辦法和制度、采取的措施和程序等方面進行總結歸納，在調查研究的基礎上，對重新整理分類現有制度進行，建立科學全面的內部控制制度體系，制定完整全面的從業人員工作職責，進一步明確票據業務的操作規程，對于還沒有制度規定的內部控制，要加緊制定和措施落實，明確制約關系，防患于未然。在辦理貼現業務時，貼現雙方應簽訂協議書，辦理票據貼現的手續應符合人民銀行有關業務的管理規定。對申請辦理貼現業務的企業應按貸款進行管理，按貸款的原則和程序進行處理，按貸款管理的要求進行相應的抵押或擔保，特別是票據貼現通常是以質押貸款的形式辦理的。嚴格審查企業的誠信情況和兌付能力，對業務經辦、審查、監督等崗位實行責任落實到人頭，制定出一套較為規范且操作性較強的規程和制度。充分理解票據結算方面的法律、法規和優越性；明確貼現業務的權利和義務，提高服務意識和水平，向市場尋找商機，尋找好企業、好項目，進行優質服務，以其提高經濟效益。信用社要建立與委托代理行、與轉貼現受理行的合作關系，使辦理的手續最簡單快捷。只要按票據市場經營規律辦理貼現、轉貼現業務，就可達到票據貼現與轉貼現同步進行的目的，而獲得利潤，實現“零成本”收益。

隨著經濟的發展，票據市場逐年活躍，交易量遞增。農村信用社的票據業務在支持地方經濟發展、拓寬民營企業融資渠道、改善農村信用社資金結構、提高其經營效益和促進其改革順利進行等方面開始發揮舉足輕重的作用。但同時也必須高度關注農村信用社票據融資業務中存在的問題和風險隱患，引導其規范健康發展。

（作者單位：西安市雁塔區農村信用合作聯社）