商業銀行信貸業務風險的法律性防范

摘 要：信貸業務是商業銀行一項主要資產業務，對商業銀行的發展起著至關重要的作用?，F實生活中，我國商業銀行信貸市場存在的法律風險，影響了商業銀行信貸業務的健康快速發展。法律在市場經濟中扮演著重要的角色，解決風險的有效方法應當以法律為手段，規范信貸市場，防范和化解各種風險，促進信貸市場的規范運作和發展。

關鍵詞：商業銀行；信貸風險；法律防范

商業銀行的信貸風險主要指在信貸過程中，由于各種不確定性使借款人不能按時償還貸款，造成銀行貸款本金、利息損失的可能性。具體而言，我們可以將商業銀行信貸風險的形成過程做一個基本的簡單描述：商業銀行直接向社會提供資金融通服務，信貸行為的發生和終結之間存在一個時間間隔，貸出貨幣與清償行為始終有時間差，正是在這段時間內，借貸的資金可能由于各種因素的制約，不能發揮原來預期的效用，不能正常周轉或者借貸人在主觀上不愿償還貸款，從而導致信貸風險發生。

一、商業銀行信貸風險防范的現狀

1.系統性風險

從銀行業整體的情況來看，貸款集中度較高是較為突出的一個特點，這種高度集中的貸款結構不但不利于化解銀行自身的系統性風險，還會對宏觀調控形成一定的阻礙作用。銀行貸款呈現出向大城市、大行業、大客戶集中的趨勢，每一層的集中都將商業銀行的經營風險不斷提升。從貸款的地區來看，新增貸款主要投向了經濟發達的城區，而經濟相對落后地區的貸款需求難以滿足，這種情況將加劇區域經濟結構的失衡，帶來一系列社會問題，使得信貸風險在政治層面上更進一步提升。從貸款投向的行業來看，不合理的結構性特征依然延續，新增貸款仍主要流向城市基礎設施建設、房地產業等；從貸款的客戶來看，各金融機構都把信貸投放的重點集中于大型企業集團，對某些企業往往是多家銀行多頭授信、多方貸款。

2.流動性風險

當前商業銀行的資金來源中定期存款的比重在不斷下降，但中長期貸款在各項貸款中所占的比例卻不斷升高，這種變化趨勢導致了銀行資產負債在期限結構上的不匹配，從而加大了流動性風險。從存款的角度來看，儲蓄存款的比例變動和增速變動都不利于金融機構的資金儲備；從貸款的角度看，我國商業銀行1993年以來短期貸款占各項貸款的比例呈下降走勢，中長期貸款的比重則呈現不斷上升的趨勢，1998年以后這種趨勢更加明顯。綜合存貸款兩方的情況，商業銀行“短存長貸”的現象日益突出。目前商業行的中長期貸款和中長期存款之比基本在140%左右或更高，超過了120%的流動性監管指標。

3.政策性風險

近幾年，國家重點對部分行業投資過熱、增長過快的現象進行了宏觀調控。實施宏觀調控所帶來的政策性風險又令商業銀行已有的系統性風險更加顯性化，在貸款較為集中且受到宏觀調控影響的行業或企業，商業銀行形成不良貸款的可能性大大增加。對于過熱行業或大型固定資產投資項目而言，如果在已投入前期資金之后對其行調控或收緊，銀行就極有可能形成新的不良資產，從而成經濟緊縮的風險承擔者。以鋼鐵、水泥、電解鋁以及房地產行業為例，其投資資金中除20～30%的比例為企業自有資金之外，其余的均來自銀行貸款。當上述過熱行業被納入宏觀調控的實施領域時，許多停建或緩建的大型項目使銀行早期投入的資金很有可能成為不良資產。

4.法律性風險

商業銀行業以經營金融資產和負債為對象，以追求最大限度的利潤作為自己的經營目標。獲取最大限度的利潤是商業銀行產生和發展的基本前提，因此促成了信貸業等高利潤產業的出現。但是，高利潤必定伴隨著高風險，為了防范風險，《商業銀行法》第39條規定了商業銀行資產負債比例的強制規定。即使由此強制性的規定，但商業銀行追求高利潤的初衷不會改變，商業銀行業的高風險的特點也無法徹底的根除。而在現階段，信貸產品仍是商業銀行獲取高利潤的主要產品之一，這意味著信貸業務的風險防控對于商業銀行整體的風險防范至關重要。

一般認為，風險是一種損失的不確定性，具有客觀性、不確定性、可測性、不利性，以及和收益的對稱性。商業銀行的信貸廣義的含義是指商業銀行吸收存款發放貸款，而狹義的含義僅指放款業務。放款業務是指商業銀行將吸收的資金按照一定的利率、期限，向需要資金的客戶發放貸款的活動。

二、我國商業銀行信貸風險存在的原因分析

商業銀行信貸風險產生的因素，可分為市場、政策、銀行管理、企業經營、貸款定價等方面。從這些形成風險的因素入手，可以對信貸風險的產生進行一些分析。

1.政策和市場的原因

市場和政策對商業銀行來說，是很難把握的。一項經濟政策的出臺都具有鮮明的導向作用，但市場反應又往往變幻莫測。一般情況下，銀行比較難于對經濟政策及導向進行充分地研究分析，市場預測能力不強，因而不能及時準確地把握經濟政策導向、市場動態和風險變化趨勢，所以，銀行貸款出現風險也不足為奇，如果發生行業性危機，更會波及到銀行貸款投向的選擇和結構的調整。

2.銀行管理和經營的原因

社會上各種經濟風險向商業銀行集中，要求商業銀行具有更大的風險承受能力，以及消除、控制、轉移風險的風險管理能力。商業銀行信貸風險的產生也在很大程度上與銀行經營管理方式有關：一是在經營上把效益性放在首位，重業務發展而輕風險防控，忽視安全性，銀行的內部控制機制為業務的發展讓位；二是銀行沒有建立起完善的權責對等的管理機制，一旦貸款出現問題，很難分清責任，更談不上追究責任，另一方面對責任的處罰乏力，處罰力度小，沒有威懾力；三是與消費貸款規模的不斷擴大有關。近幾年來，許多企業資金周轉不靈，抗風險能力很低，當市場略有變化，營銷出現困難時，資金運轉立即受阻，償債能力大大降低，直接影響到商業銀行貸款資金的安全。在這種情況下，企業風險勢必會在相當程度上轉嫁給銀行。

3.貸款定價機制方面的原因

缺少合理的貸款定價機制是造成貸款過于集中的原因之一。在經營利潤與資產質量的雙重壓力下，銀行競相為發達城市、前景好的行業和資信良好的大客戶提供貸款，對其他貸款的審批則非常謹慎，于是造成了整體“信貸集中”和局部“銀行惜貸”并存的現象。

4.商業銀行對中央銀行的“窗口”指導缺少關注

商業銀行一般在具體的信貸業務經營中，僅僅關注單個企業經營狀況及未來發展，把審查重點集中在財務報表和現金流方面，對中央銀行的“窗口”指導缺乏關注，商業銀行在領會窗口指導時，缺少全面的分析和判斷，甚至忽略窗口指導發布出來的很多重要信息；對人民銀行金融機構信貸登記咨詢系統和景氣監測系統應用較少，沒有建立行業信貸風險監測及分析制度，不能全面準確地分析和預測重點貸款行業的發展趨勢和前景因而不能及時有效地規避和減少行業信貸風險。

三、商業銀行信貸業務風險的法律性防范建議

1.加強貸前審查和貸后管理

信貸風險存在于信貸業務流程的始終，作為借貸合同中的債權人，商業銀行對于借款人資信狀況的審查是毋庸置疑的。合同法上雖然設置了債權人代位權、撤銷權，但由于實行這些措施也有一些條件限制，真正實行起來并非易事，這就使得債權的實現仍然缺乏足夠的保障，因此做好貸前嚴格審查和貸后妥善管理工作、建立良好的風險預警機制，對可能發生的風險進行及時的分析和摒除。

2.明確合同條款中的違約責任

合同中違約責任的約定不僅體現了公平、對等的原則，還保護了由于合同一方當事人違背誠信原則而受到損失的另一方當事人的利益。在商業銀行與借款人鑒定合同時，明確合同條款中的違約責任、重要條款以及其他容易產生爭議的條款進行釋明，有利于防范因合同履行不能或者履行瑕疵所引起風險。通常應當約定以下條款：

第一，貸款人如系本身責任不按借款合同規定支付貸款，給借款人造成經濟上的損失，貸款人應負責違約責任。

第二，借款人如未按借款合同規定使用貸款，一經發現，貸款人有權提前收回部分或全部貸款，并對挪用貸款部分在原貸款利率的基礎上加收罰息。

第三，借款人如不按期付息還本，或有其它違約行為，貸款人有權停止貸款，并要求借款人提前歸還已貸的本息。貸款人有權借助司法程序從借款人在任何銀行開立的賬戶內扣收，并從過期之日起，對逾期貸款部分按借款利率加收利息。

第四，借款人如不按期付息還本，貸款人有權委托某拍賣公司拍賣或向有管轄權的人民法院申請變賣抵押物，用于抵償貸款本息，若有不足抵償部分貸款人仍有權向借款人追償，直至借款人還清貸款人全部貸款本息為止。

3.利用《物權法》積極防范擔保風險

信貸按照保障不同，分為信用貸款和擔保貸款。《物權法》的頒布實施，規范了擔保物權，保障了擔保貸款的償還。對于信貸風險的防控起到了積極的作用，商業銀行應該利用好《物權法》，有針對性地防范擔保風險。

4.建立完善的信用體系，以法律手段維護信用安全

加強貸款人信用體系建設，對符合貸款條件并且申請貸款的客戶進行誠信調查，根據具體情況確定該客戶的信用等級，建立誠信檔案，詳細記錄客戶信用狀況、道德水平及經濟情況，并持續跟蹤、及時更新。信貸部門事前審批貸款的時候要以信用檔案為基礎，綜合考查貸款項目的風險性、市場發展前景及貸款回籠等因素來確定是否發放貸款、貸款數目、貸款利率和期限。事中要強化監督管理，確保貸款客戶按審批用途使用信貸資金，防范違規使用貸款的事件發生；事后將貸款回籠和項目發展情況載入客戶個人信用檔案，調整其信用等級；同時開展有關金融和法律方面的知識講座，提高客戶的信用意識和法律知識水平。有條件的商業銀行可以在信貸機構內設立一個法務部門，專門負責對騙取貸款、違規使用貸款、惡意拖欠等違法違規行為進行調查，收集證據，追繳欠款，在一定情況下，尋求司法幫助，以法律為武器追究當事人的法律責任。

5.制定出具體的措施和制度，從內容和形式上進一步的細致規定

（1）制定各項規章制度執行情況的定期檢查制度。為了使各項貨款制度真正落實到實處，上級行要定期對支行的下戶情況進行檢查、對信貸檔案情況進行檢查、對總、分行各項規章制度執行情況進行檢查。

（2）上級行的主管領導定期下戶進行貸后檢查制度。其目的在于在全行樹立重視和切實落實貸后檢查的理念，使上級行對信貸真實情況做到心中有數，同時，彌補目前同一信貸工作人員既做貸前調查人，又做貸后檢查的崗位設置上的不足，彌補管理上的漏洞，防范可能出現的道德風險。信貸人員法律和風險意識淡泊。貸款經辦人員法律知識薄弱，法律意識不強致使貸款失去“法律保護”，出現問題往往是層層袒護，大事化小，小事化了，加強法律知識培訓。

（3）指定上級行貸后直查制度。每年定期集中組織人員由上級行對支行有貸企業進行直接貸后檢查。

（4）制定分行貸后直查制度。明確貸后直查的內容、方法、步驟，使分行下戶現場貸后檢查規范化、制度化。

（5）執行責任追究制度。對沒有按照要求執行信貸制度的支行，根據銀行的責任追究制度，對責任人按照相關規定進行處理。

四、結語

總之，我們應從商業銀行的整體戰略高度上來認識和管理法律風險。除了商業銀行管理層的重視和支持以外，商業銀行風險的法律性防范和控制都是專業性極強的操作問題。從銀行的投資、上市、合同管理到知識產權，都是一個個具體的法律問題，需要專業的法律判斷。所以，本文論及的商業銀行法律風險的防范和控制，不是完全從法律方面來看待，而是重點從管理角度著眼的。

單純從商業銀行商業風險管理的角度而言，風險的法律性防范和控制是一種成本低、收益高的活動。因此，商業銀行應根據自身經營特點和風險環境逐步建立起信貸風險的法律性防范和管理體系，并不斷積累經驗，培育自身的風險敏感度，從而有效防范和控制商業銀行的信貸風險并提高自身的整體風險管理水平。

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