淺析民營企業融資難原因及法律對策

摘 要：民營企業在泉州市是一個龐大且處于快速發展的企業群體，對泉州經濟發展起著舉足輕重的作用，然而融資難卻一直困惑著民營企業的生存發展。本文試通過分析民營企業融資難原因，探尋解決民營企業融資難問題的法律對策。

關鍵詞：民營企業；融資難現狀；原因；對策

一、民營企業融資難現狀

當前民營企業融資難主要體現在以下幾點：第一，民營企業向金融機構貸款難。民營企業要申請銀行的商業貸款，往往面臨非常復雜的審批手續，導致民營企業在短暫時間內不能拿到貸款，不能開展生產經營活動。第二，民營企業間不能相互借款。中國人民銀行關于 “企業之間不得違反國家規定辦理借貸或者變相借貸融資業務”的規定使的民營企業融資無法獲得其他企業資金支持。第三，民營企業向個人借款困難重重、風險性高。企業為了維持生產經營需要，向他人高息借貸，后因利潤能力有限及稅費壓力重等因素，無力支付高額利息，不得不以更高的利息向他人借貸，因此形成惡性循環，“雪球”越滾越大，債臺高筑，快速走向破產倒閉的情況時有發生。

二、民營企業融資難的主要原因分析

（一）企業自身方面原因

1.民營企業實力弱小

同國有大中型企業相比，民營企業的規模普遍較小，技術力量薄弱，資金有限，而且產權不明晰，各大商業銀行認為，為民營企業貸款風險很大。因此，對民營企業的貸款審核異常嚴格。就算是規模較大的民營企業，由于自身負債率較高，用于抵押的資產較少，要想獲得銀行貸款是比較困難的。

2.民營企業信用缺乏

民營企業一般存在信用意識不強的問題，這影響到他們獲取商業銀行貸款。許多民營企業管理者對企業信用的重要性沒有清楚的認識，導致了民營企業與銀行之間的信用危機，同時銀行還須花大量的人力、財力去審查中小民營企業的商業信譽，這無疑影響了銀行的貸款積極性。

（二）金融體制方面原因

1.貸款管理體制的制約

第一，企業獲得貸款的途徑主要是向銀行貸款，但是商業銀行的貸款基本上是給予國有企業，對民營企業發放的貸款極為有限。基層的銀行貸款權限受到嚴格的限制，一些縣級商業銀行變成了純儲蓄機構，只能吸收存款，而沒有貸款權；地市級商業銀行也只有流動資金貸款權限。故這導致了基層的民營企業要獲得銀行貸款，面臨著煩瑣的審批程序。因為基層銀行缺乏貸款權限，若要貸款給企業，需要一層層上報到總行。第二，銀行機構普遍加強了貸款業務的風險管理，設置了繁瑣的貸款審批程序、苛刻的抵押條件，不僅貸款審批權層層上收，而且審核、辦理抵押進程緩慢，嚴重影響了民營企業的運轉。第三，還加大了對信貸員的考核力度，信貸員放款不慎給銀行造成損失的，承擔責任壓力大，更加使銀行對民營企業的貸款請求很少給予積極考慮。

2.金融擔保機構少

由于民營企業的性質特點，抵押貸款的可實施性不高，中小企業銀行貸款需要得到擔保機構的幫助，但中小企業擔保機構的數量與質量還遠遠達不到市場發展的實際需要。雖然擔保機構數量不斷在增加，但是相對于中國巨大的市場需求來說，可謂是杯水車薪。而且由于大多數民營的擔保機構的資本實力不足、業務規模偏小、主營業務虧損、自身信用不足，使得這些民間擔保機構本身也面臨融資難的問題。

（三）政府政策方面原因

1.政府對民營企業管理不夠到位

一是，由于政府本身的自利性，許多保護民營經濟發展的政策法規沒落到實處，或者在落實上打了折扣，如市場準入方面，許多行業和部門仍然不允許民營經濟進入；許多有利于民營企業融資的政策未得到有效執行，如對小額貸款公司、融資性擔保公司等財政支持力度較小。二是，政府對民營經濟的管理，涉及到工商、稅務、物價、質量監督等多個部門，在對民營經濟管理中，往往出現相互交叉，缺乏協調的現象，增加了民營企業在資金融通方面的負擔。

2.政府針對民營企業稅收優惠有限

我國企業所得稅法規定一般企業所得稅的稅率為25%，只有應納稅所得額不超過30萬元的小型微利企業能享受20%的稅率；同時，民營企業無法享受營業所得稅“三減三免”的優惠政策。這些規定和政策一定程度上影響了企業的內部積累，從而阻滯了其資金的融通。

三、破解民營企業融資難的法律對策

（一）完善民間借貸相關法律規定

建議對目前的相關法律進行修改，合理放開企業之間的借貸，企業之間的借貸，在滿足特定條件）——借貸資金是企業自有資金；借貸目的是生產經營，不以放貸獲利為目的；借貸須遵守國家關于利率等金融法律的規定——的情況下，應認定為有效。可以為企業的融資提供更多的機會和渠道。

（二）創新貸款擔保方式

大部分民營企業之所以不能獲得貸款， 就是因為沒有足夠合格的不動產作為抵押擔保向銀行申請貸款。所以，筆者建議要創新擔保方式以解決擔保難的問題：第一，對于小額的貸款，可以允許企業以企業的資產、項目作抵押擔保；第二，金融機構可聯合政府、民營企業成立民營企業貸款擔保機構，該機構由政府牽頭、企業為核心、金融機構為后盾，設立擔保基金，以對民營企業貸款進行擔保為主要職能；第三，對一些民營企業的貸款，允許企業之間聯保，使企業融資有強大的后盾。

（三）加大對民營企業融資的扶持力度

一是加快融資性擔保體系建設。融資性擔保機構可以其自身的資本作為基礎信用及其對風險的有效控制來為民營企業補足信用，分擔銀行貸款風險和成本，使得民營企業獲得的貸款增加。二是大力支持發展小額貸款公司。出臺優惠政策支持小額貸款公司發展，鼓勵民間資本或對外招商引資組建小額貸款公司，培育民營企業的融資來源。三是引導民營企業加強自身信用建設。只有加強企業自身建設，提高企業整體素質，增強融資能力，規范融資行為，才是解決民營企業融資難的根本途徑。

作者簡介：

鄭平珍（1986～），女，福建泉州人，學歷：本科，工作單位：福建省泉州市泉港區人民法院。