醫保擴面征繳的實踐與思考
——以湖北省為例

陳 剛 劉婷婷 劉道寒

(湖北省醫療保險管理局 武漢 430071）

醫保擴面征繳的實踐與思考
——以湖北省為例

陳 剛 劉婷婷 劉道寒

(湖北省醫療保險管理局 武漢 430071）

湖北省醫療保險擴面征繳致力于應保盡保、應繳盡繳。主要做法包括：注重細節，做實城鎮居民醫保個人參保費的征收；提供便利，完善靈活就業人員參保管理辦法；加強協作，形成擴面征繳的合力；基金征收實現制度化、規范化。

醫療保險;參保擴面;基金征收

近年來，湖北省社會各界對醫療保險的重視程度不斷加深，企業承擔社會責任，職工主動維護自身權益，廣大居民的保險意識也逐漸形成。尤其面對經濟運行下行風險的時候，群眾要求納入保障范圍和提升保障水平的呼聲更高，各級政府推動醫保工作的決心和力度也更大。這都為擴大基本醫療保險覆蓋面創造了良好的社會環境。同時，醫療保險經辦隊伍在多年的改革實踐中積累了豐富的工作經驗，為做好醫療保險費征繳工作、實現全民醫保提供了良好的組織保障。

1 嚴格險費征收，實現應繳盡繳

1.1 明晰征繳新規，最大限度保護職工權益

將我國社會保險法及2013年11月1日起實施的《社會保險費申報繳納管理規定》（人社部令第20號，以下簡稱“新辦法”）與原《社會保險費申報繳納管理暫行辦法》（勞動保障部令第2號，以下簡稱“原辦法”）對比，社會保險費申報繳納辦法主要有如下調整：

參保覆蓋面：新辦法規定社會保險覆蓋基本養老、基本醫療、失業、工傷、生育五項保險，進城務工的農村居民、外國人境內就業參加社會保險；原辦法不包括工傷保險和生育保險，沒有進城務工農村居民、外國人境內就業參保要求。

申報時限：原辦法規定每月5日前申報；新辦法規定“按月在規定期限內到辦理社會保險登記的經辦機構辦理繳費申報”，其優點是在按月申報原則下可靈活掌握申報時間。

申報方式：新辦法規定有條件的地區，用人單位可進行網上申報，代職工申報的繳費明細及變動情況應經職工本人簽字認可，由用人單位留存備案；原辦法沒有此類規定。

關于清欠：新辦法規定單位欠繳社會保險費，社會保險征收機構可要求金融機構強制劃撥，欠繳的滯納金是萬分之五，用人單位不得要求職工承擔滯納金；原辦法規定按照千分之二繳納滯納金，沒有強制劃撥手段。

1.2 實行“五險一單、地稅代征”

湖北省社會保險費登記、核定由經辦機構負責，征繳由地稅機關負責。用人單位按月到經辦大廳申報核定窗口辦理繳費申報，材料齊全、繳費基數和費率符合規定、填報數量關系一致的，窗口核準后出具繳費通知單；參保單位或個人到指定地繳費，地稅機關核對繳費數據后，將票據交經辦機構保存，經辦機構分險種記賬。

1.3 基本醫療保險基金規模逐年增大

2013年，職工醫保基金收入196.4億元，其中征繳收入189.75億元，同比增長17.7%。居民醫保基金收入37.73億元，同比增長26.7%。其中保險費收入36.3億元，同比增長27.3%（見圖1）。

2 做實參保繳費，實現應保盡保

除借助用人單位力量實現職工應保盡保外，還著重做好城鄉居民、靈活就業人員參保繳費工作，湖北省部分地區在這方面進行探索。如鄂州市出臺醫療保險城鄉一體化實施辦法，明確各級人民政府是城鄉居民登記參保工作的主體；市財政對組織參保的各級政府按參保人數給予一定的工作經費。經辦機構創造出“源頭查找法”，聯合稅務、工商技術監督局，利用單位代碼查詢，將未參保單位納入醫保；“漏洞查找法”，利用人社系統內部的仲裁和勞動監察信息，將未參保單位納入醫保；“五險一單捆綁法”，將已參加養老保險的單位全部納入醫保；“海綿擠水法”，要求部分人員參保的單位實現全員參保。

2.1 城鎮居民、學生是參保擴面的關鍵

城鎮居民參保實行自愿原則，學生作為未成年人群，參保工作需要學校、家長多方參與，推進難度大，由此成為擴面工作的關鍵。

2.1.1 簡化流程，方便居民

圖1 2009-2013年湖北省居民醫療保險費收入、基金支出情況（單位：億元）

居住在社區的城鎮居民持有效證件到所在社區辦理參保繳費手續，城市低保對象和重度殘疾人需同時提供相關證明；各類學校、托幼機構的學生兒童，由所在學校、托幼機構負責集中辦理參保繳費。居民醫保繳費登記統一于上年第4季度在社區和學校辦理，錯過該時段可到經辦機構個人窗口辦理。

2.1.2 加強協作，無縫對接

經辦機構與地稅機關、民政部門、學校、街道、社區居委會等，形成了主動協作、齊抓共管的局面：社區居委會負責辦理參保登記手續，發放社會保障卡，向轄區經辦機構報送低保、重殘及低收入家庭老人的參保資料；街道和鄉鎮負責組織協調社區居委會辦理居民參保登記，出具低收入家庭老人證明；學校負責宣傳動員學生參保，向轄區經辦機構匯總報送學生個人基本信息；民政部門和殘聯向經辦機構提供低保對象和重度殘疾人基本信息，并組織其參保；經辦機構負責統籌協調居民參保登記業務工作，建立居民醫療保險核心數據平臺，匯總居民登記繳費信息，處理各類賬務。各方的密切協作使類型多、組織難度大的居民基本實現應保盡保。

2.1.3 方式多樣，方便繳費

城鎮居民醫療保險費通過銀聯集中劃扣、稅銀協作征收、大廳直接征收、流動征收等四種形式征收，參保人可根據自身情況選擇最便利的方式繳費。

截至2014年8月，全省城鎮居民參保1043萬人，其中大、中、小學生和兒童617萬（大學生參保152萬人）（見圖2）。

2.2 靈活就業人員是參保擴面的難點

目前，全省靈活就業人員參加醫療保險203萬人，與2014年8月底養老保險靈活就業參保人數411萬相比，少208萬，還有很大擴面空間。

2.2.1 擴大覆蓋面是適應就業人群流動，建立市場經濟的內在要求。首先，從制度上解決靈活就業人員醫療保障問題，既解決了他們的后顧之憂，又有利于推動靈活就業形式的發展，促進失業人員以靈活就業方式實現再就業。二是醫療保險覆蓋面擴大促進了勞動力的轉移和流動。使城鎮職工逐步從單位所有制中解脫出來，變成可以雙向選擇的“社會人”，促進了勞動力的自由流動，有利于勞動者的充分就業。

2.2.2 完善靈活就業人員參加醫療保險管理辦法。如荊門市放寬靈活就業人員參保限制條件，降低繳費門檻，將原規定補費比例下調到4%，不建個人賬戶。武漢市和荊門東寶區為鼓勵個體私營企業參保，只需憑工商營業執照即可辦理參保手續，取消戶籍和年齡限制。部分市（州）對有經濟困難的人員實行分3年過渡到位，前3年分別按在崗職工平均工資的60%、 80%、100%繳納。

3 面臨的困難和矛盾

圖2 湖北省城鎮居民基本醫療保險參保情況

3.1 受經濟增速趨緩影響，人為壓低費率和繳費基數。部分統籌地區為減輕企業負擔，長期不調整職工醫保繳費費率，甚至下調了企業繳費費率和工資基數，增加職工醫保基金運行風險。

3.2 靈活就業人員的收入增長跟不上在崗社平工資的增長

城鎮職工未參保人群主要是靈活就業人員，由于在崗社平工資逐年增加，繳費基數相應增大，部分靈活就業人員工資達不到當地社平工資水平，扣除養老保險部分后，壓力很大，再加上職業的不穩定性，參保難度加大。

3.3 城鎮居民擴面工作的難點主要集中在縣級

主要原因是：縣級城鄉聯系緊密，與新農合比，在城鄉收入差別不大的基礎上，個人繳費部分差別比較大；一些地方存在商業保險、新農合與居民醫保爭奪市場的現象；居民從業不穩定，外出打工者占有一定比例，聯系困難，也影響參保率。

3.4 職工醫療保險單位繳費劃入個人賬戶比例較高，統籌基金支付能力下降

2013年湖北省在職退休比2.29：1，低于全國平均水平（3：1），并且單位繳費劃入個人賬戶比例為37.4%，高于全國平均水平。從表象看，基金累計結存較多，甚至有人說“錢多花不出去”，實則個人賬戶資金防范風險不足，統籌基金支付能力有限。

4 經驗和體會

4.1 處理好兩個關系

處理好基本醫療保險和商業保險的關系。進一步完善政策，將基本醫療保險作為基本保障，商業保險作為補充保險，兩者互相促進。在具體推進醫療保險工作時，不排斥商業保險。參保人員尤其是在校學生可以同時參加基本醫保、商保，在患病時進行二次報銷，提高保險待遇。

處理好居民醫保與新農合的關系。城鎮居民可以在新農合和城鎮居民醫療保險之間任意選擇，如果城鎮居民參加新農合，其參保人數和名單可以視同參加居民醫療保險統計上報。但應加以注明，理順財政補助資金的渠道，避免參保人數在統計上出現重復。開展城鄉醫保一體化試點，理順體制。職工醫保、居民醫保、新農合在同一個平臺參加醫保，利于城鄉居民自由選擇參保，實現醫保全覆蓋。

4.2 健全三個機制

健全繳費和待遇水平掛鉤的激勵機制。嚴把繳費基數申報核定關口，加強與地稅機關合作，杜絕瞞報少報工資基數。建立完善城鎮基本醫療保險政策激勵機制、擴面獎勵機制和有關職能部門共同做好擴面登記的工作機制，以待遇水平與繳費標準掛鉤為核心，整合不同群體醫療保險參保政策，引導符合條件的人員積極參保、長期參保。

探索建立醫療保險基金財政支撐體制。根據財政承受能力，在財政預算安排一定資金用于基本醫療保險基金的補償，解決人口老齡化和對困難群體政策扶持所帶來的基金平衡壓力。尤其是加大財政對關閉破產退休人員醫療資金缺口的保障。嚴格把握申報核定繳費關，強調以用人單位職工工資總額作為繳費基數，及時足額征收保險費。協商當地政府、財政部門，解決人為壓低財政預算單位繳費基數、占用醫保基金等問題。

以城鄉統籌為契機，整合城鄉居民醫療保險制度。湖北省鄂州市、神農架林區、荊門的掇刀區、屈家嶺、襄陽高新區、黃石市本級實施了醫療保險城鄉統籌，建立了統一的城鄉居民醫療保險制度和管理體制，推進各項醫療保險制度之間有效銜接，避免了重復參保和漏保斷保，破除了各種醫保制度之間的壁壘。

4.3 優化統賬結構和人員構成、加強經辦管理

提高個人賬戶利用率，進一步增強基金抗風險能力。一是降低個人賬戶規模，主要是降低個人賬戶劃入比例，逐步加大統籌基金的規模。把個人賬戶增量用于開展職工門診統籌。二是拓展個人賬戶的功能，拓寬使用范圍，包括允許個人賬戶資金用于支付在定點醫療機構就醫、體檢、接種疫苗發生的各類藥品、診療項目和醫療服務設施費用，在定點零售藥店購買藥品、食健字號的保健食品、經衛生部門批準的消殺類產品、家用醫療器械及耗材的費用。

提高擴面質量，做實參保繳費工作。加強政策引導，吸納更多靈活就業等年輕群體參保，提高在職退休比，優化參保人員結構；利用政策優勢吸引未繳費人員及時繳費，同時做好清欠補繳工作，進一步壯大基金收入規模。

在醫療費用和就診人次的共同作用下，醫療費用規模增長迅猛，需全面實施基金預算管理，在全省范圍內實行在總額控制基礎上多種結算方式相結合的結算模式，同時運用信息化手段加強對定點醫療機構的監督考核，適時開展費用監控積極引導參保人員合理就醫，嚴格控制醫療費用增長，緩解基金運行風險。

[1]中華人民共和國社會保險法（中華人民共和國主席令第三十五號）[Z].2010.

[2]社會保險費申報繳納管理規定（中華人民共和國人力資源和社會保障部令第20號）[Z].2013.

[3] 湖北省城鎮居民基本醫療保險費征收方案（鄂地稅發[2008] 104號）[Z].2008.

Practice and Deliberation on the Coverage Enlargement and Fund Levy of Medical Insurance ——Taking Hubei Province as an Example

Chen Gang, Liu Tingting, Liu Daohan
(Hubei Province Social and Medical Insurance Administration, Wuhan, 430071)

Hubei province enhances the coverage enlargement and fund levy of medical insurance to make more people insured and insured paying premium come true. The main measures include completing medical insurance premium collecting for urban residents by detail orientations, improving the ways for the flexible employees to be insured by providing convenience, forming joint force by cooperation; and standardizing and systemizing in premium collecting.

medical insurance, coverage enlargement, fund levy

F840.684 C913.7

A

1674-3830（2014）11-35-4

10.369/j.issn.1674-3830.2014.11.9

2014-10-20

陳剛，湖北省醫療保險管理局主任科員，主要研究方向：醫療保險信息化、管理辦法等。