解決參保職工“斷保”的啟示
——基于威海市的實踐

劉泉鑫

（山東省威海市人力資源社會保障局 威海 264200）

解決參保職工“斷保”的啟示
——基于威海市的實踐

劉泉鑫

（山東省威海市人力資源社會保障局 威海 264200）

“斷保”已成為不可回避的社會現象。靈活就業人員收入不固定并且保費全部由個人承擔，極易出現因繳費困難而中斷參保的現象。本著“自愿申請、政府擔保、財政貼息、銀行貸款”的原則建立政府貼息貸款的助保政策具有可行性。

職工醫保；中斷參保；現行政策；政府貼息貸款；助保

參保職工中斷繳納社會保險費的現象被社會稱之為“斷保”。近年來，受國內外經濟形勢不利因素、社會保險繳費基數提高等方面的影響，“斷保”已不再局限于某個地區、某個企業，幾乎成為一種普遍現象。近日，我們對威海市“斷保”情況進行了剖析和研究，希望探索出一條解決“斷保”難題的新思路。

1 “斷保”的弊端

“斷保”是中國社會改革、企業改制過程中出現的不容回避的社會現象。“斷保”帶來的弊病越來越明顯，一是由于“斷保”人員繳費年限少，計發養老金基數小，領取的養老金也會相應減少，甚至無法保障最低生活水平。二是“斷保”使參保職工逐漸流失，加大了養老保險贍養比，進而增加了社會保險事業的負擔。三是“斷保”人員的不斷增多，進一步擴大了城市貧困人口，增加了低保壓力。甚至使部分人員心理失衡。因此，如何化解“斷保”難題，考量的是地方政府的執政智慧和毅力。

2 現有扶持政策

為了減輕企業及靈活就業人員的參保繳費壓力，緩解“斷保”問題，目前威海市主要出臺了以下政策。

2.1 加大靈活就業及檔案托管人員的優惠扶持力度

在省社保機構規定的按平均基數繳納養老保險可享受費率減免6%的優惠政策基礎上，擴大受益基數范圍，允許靈活就業人員以最低基數享受養老保險費率減免優惠。2012年人均減免1321.4元，累計為參保職工減輕負擔1.5億元。

2.2 減輕經濟危機期間企業繳費壓力

2009、2010年，失業、工傷和生育保險企業繳費比例分別下調至1.5%、0.5%和0.5%，2011年9—12月、2012年12月至今，失業保險繳費比例下調至0.5%，累計減免社保基金收入5.53億元。

2.3 緩解大齡失業人員的繳費壓力

對“4050”人員、城鎮零就業家庭成員、農村零轉移就業貧困家庭成員、撫養未成年子女的單親家庭成員、享受最低生活保障人員、持有《中華人民共和國殘疾人證》的人員靈活就業后申報就業，辦理檔案托管并參加養老保險、生育保險和醫療保險的，經認定符合條件的給予社會保險補貼，補貼標準為每人每年2500元。

圖1 威海市參保職工斷保情況扇形圖

圖2 威海市斷保人員分布圖

圖3 威海市各市區靈活就業人員斷保分布圖

3 問題剖析

參保職工主要分為在職職工和靈活就業人員兩類群體。在職職工有固定收入且只承擔繳費比例較少的個人部分，不存在繳費困難的問題；靈活就業人員收入不固定并且保費全部由個人承擔，極易出現繳費困難的現象。因此本文的調查、研究對象以靈活就業人員為主。

我們提取了2012年12月底以前參保職工“斷保”基本數據。圖1所示：“斷保”人員主要由靈活就業“斷保”人員和“中間庫”人員構成，共計191235人，占企業參保總人數的33%。圖2所示：男滿50周歲、女滿40周歲“斷保”人員為39424人，男滿55周歲、女滿45周歲“斷保”人員為13141人，分別占“斷保”總人數的20.6%和6.9%。圖3所示：各市區靈活就業人員中“斷保”人員分布不均，最低為5%，最高為22%。

進一步分析“斷保”人員的構成情況和產生原因，不難看出其中的特點：一是部分大齡下崗職工，由于年齡偏大又無專業技術，就業困難，無力續保。二是部分患大病人員，由于失去了工作能力，僅有的積蓄還要用于治病，雖然主觀上有強烈的參保意愿，但是沒有能力續保。三是部分無穩定工作的靈活就業人員，由于調動頻繁、收入不定，無法續保。四是部分參保職工，由于政策理解有誤，片面地認為“繳費和視同繳費年限滿15年就可不再繳費”，對今后會嚴重影響養老保險待遇的認識不足。五是部分個體、私營企業主，由于參保意識較差，對社會保險抱著可有可無的態度，參保后長期中斷繳納社保費。六是繳費基數增長過高，困難群體續保繳費力不從心。

表1 2013-2022年退休人員不同寬限期首月還貸額（元）

圖4 2013-2022年退休人員養老金測算

4 解決思路

本著“自愿申請、政府擔保、財政貼息、銀行貸款”的原則建立政府貼息貸款的助保政策。通過由經辦銀行提供優惠利率、政府貼息等優惠政策，幫助和吸引生活困難的參保對象貸款繼續繳納基本養老保險費和醫療保險費，待這些人員領取養老保險待遇后，再以一定比例的養老保險待遇償還貸款，從而切實保障其“老有所養”、“病有所醫”。

4.1 扶持群體

為了提高政府貼息貸款效益，確保“貸得出去，收得回來”，可在“靈活就業人員”的基礎上，作出如下限制：一是在當地具有固定居住場所的常住居民，且持有中華人民共和國居民身份證；二是具有完全民事行為能力；三是距領取基本養老保險待遇年齡不足5年（含），且達到年齡后符合享受基本養老保險待遇條件，領取的養老保險待遇具有償還貸款本息的能力；四是領取養老保險待遇前的經濟收入不足以承擔所需繳納的基本養老保險費和基本醫療保險費；五是商業銀行法、《貸款通則》等金融法律法規規定的其他條件。

4.2 貸款額度

本著適度減輕政府貼息負擔，合理分擔貸款風險，切實減少續保繳費壓力的原則，建議以最低繳費基數為標準，同時貸款繳納職工基本養老保險費和職工醫療保險費的，需先行繳納當年保費額的三分之一；僅貸款繳納職工基本養老保險費的，需先行繳納當年保費額的10%。

4.3 貸款利率

圖5 不同寬限期首月還款額占月養老金的平均比例

表2 各市區理論貸款利息總額（萬元）

為了減輕貸款對象個人和政府貼息的負擔，增加政策的吸引力，貸款利率按同期貸款基準利率下浮10%以上執行。如遇利率調整，按照中國人民銀行的有關規定執行。提前還貸的，經辦銀行按貸款實際期限計算利息，不應加收除應付利息之外的其他任何費用。

4.4 貸款期限

貸款期限可分為貸款寬限期和貸款償還期兩部分。貸款發放之日至領取基本養老保險待遇前為貸款寬限期，領取基本養老保險待遇起至貸款結清為貸款償還期。

貸款對象月還款額占月領取養老金的比例如果超過50%，將明顯影響貸款對象的基本生活。通過表1、圖4、圖5可以發現，無論是全額貸款還是三分之二貸款，寬限期6年以上、償還期10年的情況下，貸款對象都會出現月還款額占月領取養老金的比例超過50%的現象。而三分之二貸款，寬限期在1-5年內的，月還款額占月領取養老金的比例，男性平均不超過40.62%，女性平均不超過43.74%，并且隨著今后國家對企業退休職工養老金的不斷調增，貸款對象償還期內的還款率會逐步降低，負擔會越來越輕。反之，保持10年的寬限期不變，要將月還款額占養老金的比例降低到50%以下，就需要大幅延長還款期。根據測算，約需要延長到20年。這樣銀行的管理成本和政府承擔的風險會大大增加，三者之間的利益關系就會失衡。

綜上，貸款期限應不超過15年，貸款寬限期不超過5年；貸款償還期不超過10年。貸款償還方式為按月等額本息償還。

4.5 利息分擔

按最大口徑統計，本辦法實施后10年內符合貸款條件的（包括現正常繳費和中斷繳費人員）50253人；5年內符合貸款條件的20288人。而從現實來看，這些人不可能全部選擇貸款。按照各市區斷保人員比例計算，全市10年內可能貸款的人數約為6400人；5年內的約為2500人。其中，市直分別約為980人和330人。各級財政10年共約需貼息4030萬，5年共約需貼息1000萬。其中，市直10年共約需貼息710萬元，5年共約需貼息154萬元。由于政策實施前5年，貸款人員貸款期限1-5年不定，后5年貸款人員貸款期限大多會是5年，估計實際貼息可能遠低于測算數據，各級財政負擔不會太大（見表2）。

綜上，貸款寬限期期間的利息和因政府未及時償還利息產生的罰息可由政府全額承擔；貸款償還期的利息則由貸款對象承擔。

[1]錢寬華.解決企業職工的“斷保”問題——以江蘇省為例探討問題成因與對策[J].中國社會保障,2011(10):40-41.

[2]王可升,徐愛敏,劉玉璞.參保職工斷保情況分析及對策[J].山東勞動保障,2005(Z1):16-17.

[3]盧延平.企業養老保險斷保情況研究[J].當代經濟,2013(6):28-29.

[4]攸花菊,許延斌,陳光東.我省企業職工基本養老保險“斷保”現狀及對策[J].山東勞動保障,2009(8):34-35.

The Inspiration On Resolving Insurance Interruption for Insured Personnel——Based on the Practices in Weihai

Xinquan Liu(Shandong Weihai Municipal Human Resources and Social Security Bureau, Weihai, 264200)

Insurance interruption has been a common social phenomenon. The premium payment is prone to be interrupted due to the unstable income of the fl exible employees, which makes it diffi cult to pay insurance all by themselves. Based on the principle of applying voluntarily, government guarantee, fi nance discount, and bank loans, it is feasible to establish a policy of discount government loans to help persons in fi nancial diffi culty to participate in insurance.

employee medical insurance, insurance interruption, current policy, discount government loan, help to participate insurance

F840.684 C913.7

A

1674-3830(2014)2-30-4

10.369/j.issn.1674-3830.2014.2.7

2013-10-21

劉泉鑫，山東省威海市人力資源社會保障局社會保險服務中心辦公室科員，主要研究方向：社會保險經辦與服務。