試論我國銀行賬戶管理體制改革的方向與思路

李蜀暉

（盛京銀行 太原支行，遼寧 沈陽 110006）

1 銀行賬戶管理體制改革的必要性

1.1 多元的經(jīng)濟組織結(jié)構(gòu)、復(fù)雜的經(jīng)濟成份，職能部門的管理需要，提出對賬戶管理體制進(jìn)行大力改革的要求

近十年隨著經(jīng)濟的持續(xù)增長，必然帶來銀行賬戶數(shù)量的增加，社會經(jīng)濟組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟成份也愈發(fā)多元化和復(fù)雜化。多元化的經(jīng)濟組織必然帶來多元化的賬戶管理需求.但由于制度的滯后性及歷史局限性，現(xiàn)行銀行結(jié)算賬戶管理體制，逐漸顯露出越來越多的弊端。在銀行結(jié)算賬戶管理過程中，出現(xiàn)的新情況、新問題需要銀行賬戶管理部門.及時采取有效措施加以應(yīng)對。

1.2 科學(xué)技術(shù)的應(yīng)用，為賬戶管理提供新機遇

以計算機和網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)為代表的現(xiàn)代科技在金融領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用.為賬戶管理工作帶來了極大便利，人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的建立和推廣，為賬戶管理提供了有效的科技化管理手段。規(guī)范了銀行結(jié)算賬戶的開立和使用.確保了存款人開立基本存款賬戶的唯一性。聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)的建成，為銀行機構(gòu)識別客戶身份，提供了快捷有效的技術(shù)手段，使得我國銀行賬戶實名制得以真正落實。網(wǎng)上銀行的推廣，一方面，方便了客戶的業(yè)務(wù)辦理和資金匯劃，另一方面，也增加了商業(yè)銀行客戶識別和客戶管理的難度，為洗錢、套現(xiàn)等違法犯罪活動提供了溫床。為了應(yīng)對技術(shù)革新給賬戶管理工作帶來的風(fēng)險，必須研究新的管理方式和技術(shù)手段，利用科學(xué)技術(shù)，創(chuàng)新管理手段，不斷提高管理水平。

1.3 對外開放程度的深化，對賬戶管理提出新課題

隨著改革開放戰(zhàn)略的不斷推進(jìn).我國經(jīng)濟的開放程度顯著提高，國外的機構(gòu)和個人開始大量進(jìn)入中國進(jìn)行旅游、學(xué)習(xí)、投資、經(jīng)商等各項活動，在中國境內(nèi)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶的需要越來越強烈。如何科學(xué)有效規(guī)范境外機構(gòu)和個人開立人民幣銀行結(jié)算賬戶，是對賬戶管理工作提出的新課題。尤其是境外機構(gòu)設(shè)立的合法性及境外個人身份的真實性如何核實問題，已成為當(dāng)前境外機構(gòu)和個人開戶業(yè)務(wù)中最大的風(fēng)險點，亟需相關(guān)管理部門探索出新的管理方式.既能滿足人民幣國際化進(jìn)程中的賬戶管理需求，又能實現(xiàn)防范跨境資金流動風(fēng)險、預(yù)防打擊跨境資金犯罪的目的。

1.4 賬戶管理工作的發(fā)展.對賬戶管理系統(tǒng)提出新的要求

首先，由于賬戶管理系統(tǒng)沒有實現(xiàn)與商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的連接，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能自動將開戶信息從其行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中，發(fā)送到賬戶管理系統(tǒng)中。在一定程度上，影響了賬戶管理工作的效率和賬戶信息的準(zhǔn)確性。其次，賬戶管理系統(tǒng)作為一個全國統(tǒng)一的賬戶信息管理系統(tǒng)，并沒有在賬號標(biāo)準(zhǔn)化方面發(fā)揮其應(yīng)有的作用。第三，賬戶管理系統(tǒng)的年檢功能。沒有得到充分開發(fā).目前僅有賬戶年檢的登記和查詢功能，年檢工作的具體操作，仍需要商業(yè)銀行手工完成，自動化程度底。賬戶管理系統(tǒng)的功能，需要進(jìn)一步開發(fā)和完善，以最大限度的發(fā)揮其支持賬戶管理工作的作用。

1.5 實踐中賬戶管理制度的弊端和局限性不斷顯現(xiàn)

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》經(jīng)過近十年的實行，一些弊端和缺陷逐步顯現(xiàn)出來。作為現(xiàn)行制度的補充，人民銀行先后下發(fā)了一系列規(guī)范性文件，明確了實際操作中的賬戶管理問題。但仍然有一些核心問題沒有得到解決，為了盡快解決這些問題，需要對現(xiàn)行賬戶管理基本制度進(jìn)行修訂和完善，及時改進(jìn)已發(fā)現(xiàn)的制度漏洞和缺陷，提高賬戶管理的有效性和針對性。

2 改革銀行賬戶管理體制的方向和思路

2.1 建立銀行賬戶登記制度

建立銀行賬戶登記制度，取消賬戶行政審批制，探索使用經(jīng)濟手段，開展銀行賬戶管理工作，以適應(yīng)我國社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展進(jìn)程。

2.2 強化基本存款賬戶管理

對基本存款賬戶的管理，把好進(jìn)入銀行結(jié)算的大門，確保進(jìn)入銀行金融服務(wù)體系的機構(gòu)，都是經(jīng)過國家相關(guān)管理部門批準(zhǔn)或登記設(shè)立的合法機構(gòu)，防范非法機構(gòu)進(jìn)入銀行服務(wù)體系。建議采用以基本存款賬戶，為年檢對象的年檢制度。改造賬戶管理系統(tǒng)，使存款人的所有開戶行，都可以查詢基本存款賬戶年檢信息。為確保年檢標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，保障商業(yè)銀行公平競爭的環(huán)境，可以考慮將年檢工作由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)行審核。

2.3 簡化單位銀行結(jié)算賬戶分類體系

建議將基本存款賬戶之外的其他單位結(jié)算賬戶，統(tǒng)一歸于“一般結(jié)算賬戶”，一般結(jié)算賬戶如需辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù).需經(jīng)過一定的審批或登記備案手續(xù)。

2.4 堅持預(yù)算單位開戶審批制度

建議人民銀行聯(lián)合財政部門，制定全國統(tǒng)一的審批手續(xù)和憑證。人民銀行依據(jù)財政部門出具的審批手續(xù)，核準(zhǔn)預(yù)算單位的開戶申請。

2.5 加強銀行賬戶大額現(xiàn)金交易管理

現(xiàn)金由于在日常交易中不留交易記錄，無法進(jìn)行追蹤和審查。正常交易中，需要使用現(xiàn)金進(jìn)行大額交易的情況已經(jīng)越來越少。應(yīng)該對存款賬戶大額存取現(xiàn)行為，進(jìn)行嚴(yán)厲的控制和審查。

2.6 完善賬戶管理系統(tǒng)功能

首先要探索商業(yè)銀行行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與賬戶管理系統(tǒng)直接連接的方式，提高賬戶核準(zhǔn)和備案工作的自動化程度。其次要盡快實現(xiàn)賬戶管理系統(tǒng)與同城交換系統(tǒng)、支付系統(tǒng)的連接，更便捷的實現(xiàn)人民銀行對銀行業(yè)金融機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶的非現(xiàn)場監(jiān)管。

2.7 擴大銀行存款賬戶監(jiān)管范圍

將包括儲蓄賬戶、定期存款賬戶在內(nèi)的各類存款賬戶的開立、變更和撤銷信息都納入到賬戶管理系統(tǒng)中，使賬戶管理系統(tǒng)能夠查詢到所有單位和個人在銀行系統(tǒng)中的開戶情況和完整的信息資料。

2.8 推進(jìn)銀行結(jié)算賬戶開銷戶檔案電子化管理模式

現(xiàn)行檔案管理模式傳統(tǒng)而落后，不僅保存成本高，時限較長，而且日后查找起來，也非常不便，增加了檔案管理工作的難度。建議修訂賬戶檔案管理制度，規(guī)范和鼓勵商業(yè)銀行，通過電子化方式，保存檔案資料，提高賬戶檔案管理的效能和水平。

2.9 統(tǒng)一銀行賬號編碼規(guī)則

依托人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)，建立全國統(tǒng)一的銀行賬號編碼規(guī)則，有利于規(guī)范銀行賬戶信息內(nèi)容，有利于快速識別存款人身份，也有利于預(yù)防各類金融詐騙行為。

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