我國企業營運資金管理研究現狀及展望

周影懿

摘要：這篇文章詳細的講述了現在我國企業營運資金管理效率、管理方法等方面出現的一些問題，并對如何提高營運資金管理的效率提出提出幾點解決辦法。

關鍵詞：營運資金 研究 展望

營運資金是和企業的日常生產生活密不可分的，是企業流動資產上的資金，和企業的各個方面都有很大的聯系。企業營運資金管理的水平決定了企業盈利的水平。所以，企業營運資金管理是企業資金管理的重中之重。

一、我國企業營運資金管理中存在的現狀

（一）營運資金短缺

營運資金是社會資源，是流動資金，由于管理的不健全，運轉機制存在問題，這也是流動資金短缺的主要原因。我國的一些企業，因為管理制度不完善，沒有財政預算，日常經營往往超出了應有的資金使用，造成了資金周轉不開，影響了企業的生產生活，給企業帶來損失。

（二）沒有應有的風險意識

我國有的企業為了多賣產品，往往通過賒款的形式來進行交易，總所周知，賒款是一種信用形式，有一定的風險，如果缺少對客戶的信用調查，就會很難讓自己的資金回籠，成為呆賬壞賬，這樣就會大量占用企業的資金，嚴重的話可能會拖垮企業。

（三）企業囤積的貨物過多

有的企業僅憑著自己的經驗，沒有對市場進行科學的分析，沒有明確的計劃，就大量的囤積貨物，占用過多的資金，使得自己的資金運轉困難，一旦市場行情不對，貨物價格下跌，囤積在自己手里貨物賣不出去，就會造成企業資金大量的虧損，經營不善可能會導致企業的倒閉。

（四）沒有及時的對賬、催賬

企業盲目的大量賒款，事后并沒有及時的與財務部門對賬，預算資金與核算不相符，就會導致企業營運資金運轉不開。應該收取的欠款并沒有及時的去催款，責任不明確，沒有專門的催款人員去催款，欠款耽擱時間長了，有的會忘，有的去要款也很是費力，形成壞賬、呆賬，給企業帶來很大的經濟損失。

（五）企業的現金管理沒有條理

企業存在的現金過多或過少都不是一個成功的合格的企業。有的企業由于財務管理結構不健全，資金的運營機制存在問題，財務人員專業技能不過硬，人員短缺，沒有預算好合理的應有的現金存有量。現金過多會導致資金的閑置，沒有合理的應用安排，沒能產生利益。現金過少也不行，不能支付日常的生產生活所產生的費用，一旦遇到緊急狀況，束手束腳，給企業帶來不便。

二、對我國企業營運資金管理中存在問題的幾點建議

（一）調整管理辦法，加強內部管理

基于我國企業的現狀，存在的一些問題，應該從根本上作出調整。首先，加強企業的經營管理，建立健全完善的管理結構，提高管理者的職業素質，改變企業的經營觀念，提高企業運營資金的效率，制定財務預算，協調企業各部門工作，提高辦事效率。

（二）加強風險意識、制定合理的收款政策

應收賬款是企業營運資金的重要組成部分，如果一些企業的信用過低，雖然表面上看起來是銷量增加了，但是追收欠款時，就會花費一些收賬費用，所得的利益就會隨著追賬時間的增長而減少。有的欠款時間太長，會形成壞賬，這樣企業就會損失的太多。所以制定合理的積極的收款政策在企業營運資金管理中也是很重要的。

（三）制定科學合理的存貨制度、加強庫存管理

對某些貨物的投入，不能按照自己的想法，要運用科學的管理辦法，反復的思量，加強對市場形勢的分析，留出企業可以支付其他項目運轉的資金，不能盲目的投入，控制資產的投如規模。避免因為把雞蛋放在一個籃子里而造成滿盤皆輸的后果。

（四）調整企業的資金運營結構

企業如果想要擴大規模，加大生產時，在加大固定資產的投入時，也要有一定的流動資金，不能“盲目上馬”。要及時的催促欠款的客戶還款，避免因為長時間不還款而使自己的資金周轉不開。及時準確的對賬，不要因為時間太長而形成呆賬、壞賬。

（四）加強企業的資金運營管理、聘用專業的財務人員

企業的各種日常生產生活，都需要資金的流動來實現。加強企業的營運資金管理，建立有效的、完善的、健全的監控機制，才能保證企業的正常運轉，避免因為資金緊張而帶來一系列問題。企業還要聘用專業財務人員來對公司的花銷進行核算，預算一段時間內的收入與花銷比例，避免出現資金太多閑置或者資金太少無法正常運轉而帶來的問題。人才是任何企業前進發展的必要條件，所以專業的人才會讓企業的發展更輕松、更快速、更有保障。

三、結束語

企業營運資金管理最主要的就是對企業資金的投入和資金的收益的有效管理，在企業財務管理中舉足輕重。資金的正確運用和籌措，會使企業的利潤目標很容易完成。所以，企業的領導者要加加強對營運資金的管理，經常的對賬、催賬，以免形成壞賬、呆賬。要做好預算，充分的利用好手里的資金，不閑置也不緊缺，這樣才能使資源得到最有效的使用，為企業創造最高的經濟利益。endprint