對德國公共養(yǎng)老金體系演進(jìn)歷史的反思

徐聰

摘 要：德國公共養(yǎng)老金體系覆蓋范圍由最初的工人，逐步擴(kuò)大到遺屬、雇員、失業(yè)人員，歷經(jīng)了經(jīng)濟(jì)危機(jī)、世界大戰(zhàn)等歷次變革的沖擊，終于在1956—1957年的改革中實現(xiàn)了俾斯麥保障退休前后生活水平不變的理念。

關(guān)鍵詞：德國；公共養(yǎng)老金體系；演進(jìn)

中圖分類號：F840.67 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）21-0050-03

德國是世界上社會保險制度最完善和復(fù)雜的國家之一，德國的社保體制昔日被視為德國的驕傲。對德國的大多數(shù)退休家庭而言，其從公共養(yǎng)老金體系得到的養(yǎng)老金占其收入的近70%，因而公共養(yǎng)老金體系對大部分德國人的生活具有重要意義。

一、公共養(yǎng)老金體系的確立

德國社會福利保障的起始可以追溯到中世紀(jì)。當(dāng)時的礦工們籌建了集體的金庫，用以資助遇難或貧困的成員，這是德國當(dāng)今企業(yè)年金的前身。德國公共社保制度已具有100多年的歷史。早在19世紀(jì)末，德國就建立了世界上第一個具有真正意義的社會保障制度。然而，直至19世紀(jì)末才為廣泛的社會福利保險奠定了基石。當(dāng)時工業(yè)的迅速發(fā)展使產(chǎn)業(yè)工人人數(shù)劇增，而工人在很大程度上處于無保護(hù)地位。1883年俾斯麥政府通過了《醫(yī)療保險法》，1884年頒布了《事故保險法》，1889年又出臺了《養(yǎng)老、殘廢、死亡保險法》。俾斯麥政府通過的《養(yǎng)老、殘廢、死亡保險法》，可以作為現(xiàn)代養(yǎng)老保險制度安排的起點。

通過1883年、1884年和1889年的法律，建立了直至今日對德國的社會福利保險業(yè)產(chǎn)生影響的3項除了工人也包括部分職員在內(nèi)的義務(wù)保險：醫(yī)療保險、事故保險以及當(dāng)時被稱為傷殘保險的老年保險。1911年德國上述各項保險一并歸入帝國保險法，并開始為死難者家屬發(fā)放孤寡撫恤金，傷殘與老年保險的范圍也擴(kuò)大到全體職員。當(dāng)時的這一立法為現(xiàn)代的、對其他工業(yè)國也有指導(dǎo)意義的社會福利保險奠定了基礎(chǔ)。①

當(dāng)時工人以及年薪低于2 000馬克的雇員必須參與該體系，工人與企業(yè)主同時根據(jù)該人員的工資等級對該體系繳費，當(dāng)工人年滿70周歲，并且繳費年限超過三十年時，即可領(lǐng)取養(yǎng)老金。若失去就業(yè)能力，則在提供失去就業(yè)能力證明且對該體系繳費超過五年的情況下，可以領(lǐng)取養(yǎng)老金。帝國為每位領(lǐng)取養(yǎng)老金者每年撥款50馬克，對失去勞動能力者每年撥款60馬克，再根據(jù)繳費者的繳費年限以及工作期的工資收入確定其應(yīng)得的總共養(yǎng)老金。

通過以上政策，老年貧困得到了很好的改善。但如果家庭主要勞力死亡，遺屬為照顧家中子女無法參與勞動，則家庭的經(jīng)濟(jì)狀況將發(fā)生困難。②鑒于此情況，1912年引入遺屬養(yǎng)老金。當(dāng)時的遺屬養(yǎng)老金只是針對失去勞動能力的遺屬，遺屬可以領(lǐng)取去世配偶養(yǎng)老金的30%，其子女除可從帝國每年領(lǐng)取25馬克的補(bǔ)助外，第一個子女可以到15歲為止領(lǐng)取去世者養(yǎng)老金的15%，其他子女領(lǐng)取2.5%。1927年魏瑪共和國修改了該條款：工人遺屬在年滿65周歲后可自動領(lǐng)取全額養(yǎng)老金；1949年法蘭克福經(jīng)濟(jì)委員會頒布的社會保險調(diào)試法（Sozialversicherungsanpassungsgesetz）才允許工人遺屬無條件領(lǐng)取全額養(yǎng)老金。

1989年的法律規(guī)定，年薪低于2 000馬克的雇員須參與社保體系，該規(guī)定二十年未曾變過，1990年初，男性雇員的平均年工資為2 064.51元，已經(jīng)高于該水平。③且隨著商業(yè)與公共事業(yè)的擴(kuò)展，雇員的數(shù)目逐漸增加，使得他們有能力在社會政治層面施加自己的影響，他們希望將雇員養(yǎng)老金同工人養(yǎng)老金相分離，實現(xiàn)自己獨立的體系。1911年，出臺了《雇員養(yǎng)老金法》（Angestelltenversicherungsgesetz）。④當(dāng)時的雇員養(yǎng)老金與工人養(yǎng)老金的不同之處在于：雇員養(yǎng)老金的法定領(lǐng)取下限為65歲 ；雇員遺屬可以無條件地領(lǐng)取雇員遺屬養(yǎng)老金的40%，其第一個子女以及其他子女可分別領(lǐng)取13.5%和8%；對雇員失去就業(yè)能力的鑒定條件也比工人要簡單；帝國對雇員養(yǎng)老金體系不撥款。

1923年為礦工建立了專門的礦工社會福利保險。1927年又產(chǎn)生了失業(yè)保險，1938年手工業(yè)者被接納入法定的社會福利保險體系之內(nèi)，1957年又建立了農(nóng)民的法定老年補(bǔ)助。此后，各保險法又經(jīng)歷了數(shù)次改革，得到了不斷改善。1944年聯(lián)邦德國又頒布了護(hù)理保險法，并于1945年1月1日生效。至此，建立了今日德國較為完善的社會福利保障體系。

二、養(yǎng)老金體系的發(fā)展

養(yǎng)老金體系建立后的二十年里，發(fā)展態(tài)勢基本良好。但第一次世界大戰(zhàn)使得繳費人口降低，養(yǎng)老金領(lǐng)取人口增加，養(yǎng)老金體系面臨危機(jī)。而1922—1923年的經(jīng)濟(jì)大危機(jī)徹底地摧毀了養(yǎng)老金體系，到危機(jī)末期只有帝國的不斷融資才使得養(yǎng)老金體系得以延續(xù)；1924年的貨幣改革使得養(yǎng)老金體系的實際資產(chǎn)只有1913年時的十分之一。隨后1929年經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來的失業(yè)增加，薪酬降低，短工人數(shù)增加，且從1929年引入失業(yè)養(yǎng)老金，即雇員可以在失業(yè)12個月之后，達(dá)到60歲時提前領(lǐng)取養(yǎng)老金，這一政策又給養(yǎng)老金體系帶來了融資危機(jī)。

1933年希特勒上臺后實施的就業(yè)計劃給養(yǎng)老金體系帶來了轉(zhuǎn)機(jī)，同時1938年引入了40歲以下未參保人員的養(yǎng)老金體系，同年也引入了手工業(yè)者養(yǎng)老金體系。但這些政策帶來的收入大多被用作了希特勒的戰(zhàn)爭啟動基金，而許諾日后用稅收來償付養(yǎng)老金體系的一切損失。① 1945年希特勒失敗后，其剩余的資產(chǎn)也因貨幣貶值從而變得一錢不值，戰(zhàn)后的經(jīng)濟(jì)停滯使得養(yǎng)老金體系的收入微乎其微，戰(zhàn)爭也使得領(lǐng)取失去就業(yè)能力與領(lǐng)取遺屬養(yǎng)老金的人數(shù)急劇上升，養(yǎng)老金體系面臨嚴(yán)重危機(jī)。1949年法蘭克福經(jīng)濟(jì)委員會頒布的社會保險調(diào)試法引入了最低養(yǎng)老金政策，該政策受同盟國的社會保障計劃的影響，以減少社會貧困為目的，但并未減輕養(yǎng)老金體系的負(fù)擔(dān)。

20世紀(jì)50年代開始的德國“經(jīng)濟(jì)奇跡”帶來了高就業(yè)率以及高工資，從而解決了養(yǎng)老金體系的困境，解決退休人員的貧困問題成了當(dāng)務(wù)之急。1956—1957年阿登納政府取消了最低養(yǎng)老金政策，引入了將養(yǎng)老金水平與毛工資相關(guān)聯(lián)的動態(tài)養(yǎng)老金體系，該體系遵循保險均衡原則（?quivalenzprinzip），即繳費與養(yǎng)老金水平成正相關(guān)，以保證退休人員在退休前后生活水平不變。endprint