跟單信用證項下提單收貨人抬頭條款的解讀與繕制規(guī)范

許愛瑜

（廣東建設(shè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，廣東廣州510440）

【國際經(jīng)貿(mào)】

跟單信用證項下提單收貨人抬頭條款的解讀與繕制規(guī)范

許愛瑜

（廣東建設(shè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，廣東廣州510440）

國際貿(mào)易中，海洋運輸是常用的運輸方式，跟單信用證支付是常用的支付方式，順利結(jié)匯的前提是“單證相符”。在國際貿(mào)易實務(wù)中，由于出口商對海運提單收貨人抬頭的繕制有誤，從而導(dǎo)致出口商出口收匯的利益受損的例子比比皆是。在概括提單收貨人抬頭分類的基礎(chǔ)上，通過對信用證中提單條款的解讀，嘗試以案例分析法對跟單信用證項下提單收貨人抬頭的繕制規(guī)范進行剖析，以期為外貿(mào)從業(yè)人員在實務(wù)操作規(guī)范方面提供參考，保障出口商順利結(jié)匯。

跟單信用證；提單；收貨人抬頭條款；結(jié)匯；繕制規(guī)范

由于跟單信用證支付方式對買賣雙方權(quán)利和義務(wù)的保障和約束相對平衡，因此成為國際貿(mào)易中最主要、最常見的支付方式之一。這種支付方式須以“單證相符”為前提?！皢巫C相符”是指出口商在銀行交單議付時，只有其所繕制的單據(jù)和信用證的“單據(jù)要求（Documents Required）”條款一致時，議付行才能夠買入出口商的單據(jù)，出口商才能順利結(jié)匯。也就是說，跟單信用證支付實質(zhì)為單據(jù)買賣，出口商所繕制的單據(jù)一定要與信用證的要求嚴格一致才能完全保障其出口收匯的利益。因此，在國際貿(mào)易實務(wù)中出口商如何根據(jù)信用證條款的要求準確無誤地繕制出口單據(jù)就顯得尤為重要。但是，常常有出口商因?qū)π庞米C中提單條款的理解不甚透徹，最后導(dǎo)致其所繕制的提單與信用證條款不相符而不能順利交單結(jié)匯，損害了自身的貿(mào)易利益。

海運提單是出口單據(jù)中尤為重要的一種單據(jù)，簡稱提單，是一種貨物所有權(quán)憑證。物權(quán)憑證的特點決定了在船貨抵達目的港后，只有提單的合法持有人才有權(quán)領(lǐng)取貨物。提單的合法持有人就是收貨人，也就是通常所說的提單抬頭。由此可見，在跟單信用證支付項下，能否準確繕制提單收貨人抬頭，不但關(guān)系出口商能否順利收款，而且直接導(dǎo)致收貨人能否順利提貨，其重要性不言而喻。實務(wù)中，根據(jù)提單收貨人抬頭的不同，將提單分為記名提單、不記名提單和指示提單。以下將通過對跟單信用證中提單收貨人抬頭條款的解讀，分析如何準確繕制該類單據(jù)，以保障出口商順利結(jié)匯的利益。

案例：Guangzhou Red Star Arts＆Crafts Trading Co.向New York Crystal Imp.＆Exp.Co.出口一批水晶工藝品，雙方簽訂了一份買賣合同。合同規(guī)定以跟單信用證支付。開證行為American Bank，New York Branch。信用證的受益人是Guangzhou Red Star Arts＆Crafts Trading Co.。進口商New York Crystal Imp.＆Exp.Co.在規(guī)定的時間內(nèi)通過開證行開來相關(guān)信用證，信用證中對提單抬頭的繕制要求如以下任一種情況。

一、記名提單（Straight B／L）

（一）條款舉例與翻譯

條款1：Full set of clean on board marine B／L consigned to New York Crystal Imp.＆Exp.Co..

翻譯：全套清潔已裝船記名海運提單，收貨人為New York Crystal Imp.＆Exp.Co.。

（二）條款解讀

若信用證中提單條款如是，該提單則為記名提單。該條款要求信用證受益人將提單繕制成以New York Crystal Imp.＆Exp.Co.為收貨人。記名提單在交付貨物時既認單又認人，即當船貨抵達目的港后，New York Crystal Imp.＆Exp.Co.須憑提單和身份證明才能到碼頭領(lǐng)取貨物，且不能通過背書方式將提單轉(zhuǎn)讓給第三方。這種記名提單不能流通，不符合國際貿(mào)易中資金和貨物在多方之間融通流轉(zhuǎn)的特點，因此在國際貿(mào)易中很少使用。

（三）繕制規(guī)范

這種情況下，作為貿(mào)易活動中的出口商，Guangzhou Red Star Arts＆Crafts Trading Co.在繕制提單收貨人欄時應(yīng)填入New York Crystal Imp.＆Exp.Co.，且必須保證填寫準確無誤。唯有如此，出口商在向銀行遞交提單時才能做到“單證相符”，順利結(jié)匯。

二、不記名提單（Bearer B／L；Open B／L；Blank B／L）

（一）條款舉例與翻譯

條款2：Full setof clean on board blank／open／bearer bills of lading.

翻譯：全套清潔已裝船不記名海運提單。

（二）條款解讀

此為不記名提單，也稱來人抬頭提單，指的是提單上的收貨人欄內(nèi)不寫明具體的收貨人名稱，只填寫“貨交提單持有人”，或不填任何內(nèi)容的提單。不記名提單在交付貨物時只認單不認人，誰持有提單，誰就可以提貨，無需背書就可以轉(zhuǎn)讓。此案例中，當船貨抵達目的港后，任何持有提單的人僅須憑提單而不需身份證明就能到碼頭領(lǐng)取貨物。這樣一來，如果New York Crystal Imp.＆Exp.Co.不慎遺失提單或提單被故意盜取，那該公司就會面臨貨物被冒領(lǐng)的風(fēng)險；而對于賣方而言，如果Guangzhou Red Star Arts＆Crafts Trading Co.在貨交承運人并獲取提單后，在去銀行議付貨款的情況下遺失提單，同樣也會面臨貨款及貨物被冒領(lǐng)而錢貨兩空的風(fēng)險。因此，由于這種不記名提單不需背書即可轉(zhuǎn)讓，流通性強，一旦丟失，對買賣雙方而言風(fēng)險極大，因此在國際貿(mào)易中使用范圍較窄。

（三）繕制規(guī)范

盡管實務(wù)中要避免使用不記名提單，但是，若情況已如此案例所示，賣方仍然需要規(guī)范繕制，否則未來仍有可能面臨出運了貨物而得不到貨款的風(fēng)險。在這種情況下，賣方繕制提單時，應(yīng)該將收貨人欄留空不填，或填“To Bearer（交來人／持票人）”，繕制要求相對簡單。

三、指示提單（Order B／L）

指示提單是指在提單收貨人欄填寫“憑指定（to order）”或“憑某某人指定（to order of…）”字樣的提單。這種提單可以經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓，符合國際貿(mào)易中資金和貨物在多方之間融通流轉(zhuǎn)的特點，因此被廣為使用。根據(jù)指示人的不同，指示提單可以分成空白抬頭提單（to order）和記名指示提單（to order of…）兩種類型。

第一種是空白抬頭提單（to order）：

（一）條款舉例及翻譯

條款3：Full set of clean on board marine bills of lading consigned to order.

條款4：Full set of clean on board marine bills of lading made out to order.

翻譯：全套清潔已裝船海運提單，空白抬頭。

盡管條款3和條款4使用了不同的動詞consigned和made out，但是意義相同，所以譯文相同。

（二）條款解讀

空白抬頭提單，又稱托運人指示提單，是指由托運人背書后可以轉(zhuǎn)讓的提單。這類提單在托運人未指定收貨人或受讓人之前，貨物仍然歸賣方所有。實務(wù)中，在跟單信用證支付方式下，托運人就是以議付行或收貨人為受讓人的方式，通過背書轉(zhuǎn)讓提單而完成貨款的議付。由于轉(zhuǎn)讓時只需憑托運人的空白背書，流通性強，符合資金和貨物的融通流轉(zhuǎn)特點，因此使用最為廣泛。

（三）繕制規(guī)范

此案例中，若跟單信用證中的提單條款如上，Guangzhou Red Star Arts＆Crafts Trading Co.只需在貨交承運人之后，在提單的收貨人欄填寫“to order”，在其他跟單單據(jù)繕制準確的情況下，該出口商就可以順利交單結(jié)匯。

第二種是記名指示提單（to order of…）：

（一）條款舉例與翻譯

條款5：Full set of clean on board ocean B／Lmade out to order of shipper.

條款6：Full set of clean on board ocean B／Lmade out to order of beneficiary.

條款7：Full setof clean on boardmarine B／Lmade out to order of New York Crystal Imp.＆Exp.Co.

條款8：Full setof clean on boardmarine B／Lmade out to order of applicant.

條款9：Full setof clean on boardmarine B／Lmade out to order of American Bank，New York Branch.

條款10：Full set of clean on board marine B／L made out to our order.

翻譯：

條款5：全套清潔已裝船海運提單，憑托運人指示。

條款6：全套清潔已裝船海運提單，憑受益人指示。

條款7：全套清潔已裝船海運提單，憑New York Crystal Imp.＆Exp.Co.指示。

條款8：全套清潔已裝船海運提單，憑開證人指示。

條款9：全套清潔已裝船海運提單，憑American Bank，New York Branch指示。

條款10：全套清潔已裝船海運提單，憑我方（開證行）指示。

（二）條款解讀

記名指示提單根據(jù)指示方的不同，通常可以分為憑托運人指示（如條款5、6）、憑進口商指示（如條款7、8）、憑開證行指示（如條款9、10）等。條款5和6中的shipper和beneficiary在本案中指的都是Guangzhou Red Star Arts＆Crafts Trading Co.。這兩個條款實際上和空白抬頭提單一樣，均憑托運人指示，只有通過托運人背書才能轉(zhuǎn)讓提單。條款8中的applicant指的是信用證的開證人，本案中指的就是進口商New York Crystal Imp.＆Exp.Co.。因此條款7和8同屬于憑進口商指示。條款10中的our指的就是開證行，因為信用證是由開證行開出，信用證中的our顯而易見也就是指開證行。因此條款9和10同屬于憑開證行指示。只有充分理解了這些名詞或代詞所代表的各方關(guān)系，才能夠準確無誤地繕制單據(jù)。由于這三種提單分別需托運人、進口商或開證行背書后方可轉(zhuǎn)讓或提貨，又稱指示抬頭提單。

（三）繕制規(guī)范

實務(wù)中，Guangzhou Red Star Arts＆Crafts Trading Co.應(yīng)該根據(jù)以上不同條款的要求，準確繕制提單，繕制方法如下：

對于條款5和條款6，該出口商須在提單收貨人欄填寫“to order of Guangzhou Red Star Arts＆Crafts Trading Co.”；

對于條款7和條款8，該出口商須在提單收貨人欄填寫“to order of New York Crystal Imp.＆Exp.Co.”；

對于條款9和條款10，該出口商須在提單收貨人欄填寫“to order of American Bank，New York Branch”。

只有按照以上要求繕制提單收貨人抬頭，該出口商才能順利交單結(jié)匯。

綜上所述，跟單信用證支付方式要求出口商在議付貨款時所提交的單據(jù)和信用證中的“單據(jù)條款”必須保持“表面一致，嚴格相符”。海運提單是貨物的所有權(quán)憑證，對于賣方順利交單結(jié)匯、買方順利提取貨物具有重要的意義。實務(wù)中，出口商必須仔細閱讀信用證中的相關(guān)條款，明確條款的具體要求并按照要求準確繕制海運提單，以確保買賣雙方順利完成各個貿(mào)易環(huán)節(jié)，保障買賣雙方的貿(mào)易利益。

［1］陶紅.由一則案例看信用證項業(yè)務(wù)的“相符交單”［J］.對外經(jīng)貿(mào)實務(wù)，2013（10）.

［2］王振華，崔磊.國際貿(mào)易中信用證支付方式的風(fēng)險及對策［J］.對外經(jīng)貿(mào)，2013（7）.

［3］胡勇.海運提單中收貨人抬頭與國際結(jié)算方式的關(guān)系探究［J］.對外經(jīng)貿(mào)實務(wù)，2010（5）.

［4］胡勇.簡析匯付、托收、信用證結(jié)算對提單的收貨人的影響［J］.對外經(jīng)貿(mào)，2010（7）.

［5］曾燕萍，洪竹.國際貿(mào)易中信用證支付方式的風(fēng)險及其防范［J］.Economic＆Trade Update Mid－journals，2010（3）.

（責(zé)任編輯：喬 虹）

F740.4

A

2095－3283（2014）09－0042－02

許愛瑜（1980－），女，廣東潮州人，講師，經(jīng)濟師，碩士，研究方向：國際貿(mào)易學(xué)。