跟單信用證項下提單收貨人抬頭條款的解讀與繕制規范

[摘要]國際貿易中，海洋運輸是常用的運輸方式，跟單信用證支付是常用的支付方式，順利結匯的前提是“單證相符”。在國際貿易實務中，由于出口商對海運提單收貨人抬頭的繕制有誤，從而導致出口商出口收匯的利益受損的例子比比皆是。在概括提單收貨人抬頭分類的基礎上，通過對信用證中提單條款的解讀，嘗試以案例分析法對跟單信用證項下提單收貨人抬頭的繕制規范進行剖析，以期為外貿從業人員在實務操作規范方面提供參考，保障出口商順利結匯。

[關鍵詞]跟單信用證；提單；收貨人抬頭條款；結匯；繕制規范

[中圖分類號]F7404[文獻標識碼]A[文章編號]2095-3283（2014）09-0042-02

[作者簡介]許愛瑜（1980-），女，廣東潮州人，講師，經濟師，碩士，研究方向：國際貿易學。由于跟單信用證支付方式對買賣雙方權利和義務的保障和約束相對平衡，因此成為國際貿易中最主要、最常見的支付方式之一。這種支付方式須以“單證相符”為前提。“單證相符”是指出口商在銀行交單議付時，只有其所繕制的單據和信用證的“單據要求（Documents Required）”條款一致時，議付行才能夠買入出口商的單據，出口商才能順利結匯。也就是說，跟單信用證支付實質為單據買賣，出口商所繕制的單據一定要與信用證的要求嚴格一致才能完全保障其出口收匯的利益。因此，在國際貿易實務中出口商如何根據信用證條款的要求準確無誤地繕制出口單據就顯得尤為重要。但是，常常有出口商因對信用證中提單條款的理解不甚透徹，最后導致其所繕制的提單與信用證條款不相符而不能順利交單結匯，損害了自身的貿易利益。

海運提單是出口單據中尤為重要的一種單據，簡稱提單，是一種貨物所有權憑證。物權憑證的特點決定了在船貨抵達目的港后，只有提單的合法持有人才有權領取貨物。提單的合法持有人就是收貨人，也就是通常所說的提單抬頭。由此可見，在跟單信用證支付項下，能否準確繕制提單收貨人抬頭，不但關系出口商能否順利收款，而且直接導致收貨人能否順利提貨，其重要性不言而喻。實務中，根據提單收貨人抬頭的不同，將提單分為記名提單、不記名提單和指示提單。以下將通過對跟單信用證中提單收貨人抬頭條款的解讀，分析如何準確繕制該類單據，以保障出口商順利結匯的利益。

案例：Guangzhou Red Star Arts & Crafts Trading Co向New York Crystal Imp& ExpCo出口一批水晶工藝品，雙方簽訂了一份買賣合同。合同規定以跟單信用證支付。開證行為American Bank，New York Branch。信用證的受益人是Guangzhou Red Star Arts & Crafts Trading Co。進口商New York Crystal Imp& ExpCo在規定的時間內通過開證行開來相關信用證，信用證中對提單抬頭的繕制要求如以下任一種情況。

一、記名提單（Straight B/L）

（一）條款舉例與翻譯

條款1：Full set of clean on board marine B/L consigned to New York Crystal Imp& ExpCo

翻譯：全套清潔已裝船記名海運提單，收貨人為New York Crystal Imp& ExpCo。

（二）條款解讀

若信用證中提單條款如是，該提單則為記名提單。該條款要求信用證受益人將提單繕制成以New York Crystal Imp& ExpCo為收貨人。記名提單在交付貨物時既認單又認人，即當船貨抵達目的港后，New York Crystal Imp& ExpCo須憑提單和身份證明才能到碼頭領取貨物，且不能通過背書方式將提單轉讓給第三方。這種記名提單不能流通，不符合國際貿易中資金和貨物在多方之間融通流轉的特點，因此在國際貿易中很少使用。

（三）繕制規范

這種情況下，作為貿易活動中的出口商，Guangzhou Red Star Arts & Crafts Trading Co在繕制提單收貨人欄時應填入New York Crystal Imp& ExpCo，且必須保證填寫準確無誤。唯有如此，出口商在向銀行遞交提單時才能做到“單證相符”，順利結匯。

二、不記名提單（Bearer B/L； Open B/L；Blank B/L）

（一）條款舉例與翻譯

條款2：Full set of clean on board blank / open / bearer bills of lading

翻譯：全套清潔已裝船不記名海運提單。

（二）條款解讀

此為不記名提單，也稱來人抬頭提單，指的是提單上的收貨人欄內不寫明具體的收貨人名稱，只填寫“貨交提單持有人”，或不填任何內容的提單。不記名提單在交付貨物時只認單不認人，誰持有提單，誰就可以提貨，無需背書就可以轉讓。此案例中，當船貨抵達目的港后，任何持有提單的人僅須憑提單而不需身份證明就能到碼頭領取貨物。這樣一來，如果New York Crystal Imp& ExpCo不慎遺失提單或提單被故意盜取，那該公司就會面臨貨物被冒領的風險；而對于賣方而言，如果Guangzhou Red Star Arts & Crafts Trading Co在貨交承運人并獲取提單后，在去銀行議付貨款的情況下遺失提單，同樣也會面臨貨款及貨物被冒領而錢貨兩空的風險。因此，由于這種不記名提單不需背書即可轉讓，流通性強，一旦丟失，對買賣雙方而言風險極大，因此在國際貿易中使用范圍較窄。

（三）繕制規范

盡管實務中要避免使用不記名提單，但是，若情況已如此案例所示，賣方仍然需要規范繕制，否則未來仍有可能面臨出運了貨物而得不到貨款的風險。在這種情況下，賣方繕制提單時，應該將收貨人欄留空不填，或填“To Bearer（交來人/持票人）”，繕制要求相對簡單。

三、指示提單（Order B/L）

指示提單是指在提單收貨人欄填寫“憑指定（to order）”或“憑某某人指定（to order of …）”字樣的提單。這種提單可以經過背書轉讓，符合國際貿易中資金和貨物在多方之間融通流轉的特點，因此被廣為使用。根據指示人的不同，指示提單可以分成空白抬頭提單（to order）和記名指示提單（to order of…）兩種類型。

第一種是空白抬頭提單（to order）：

（一）條款舉例及翻譯

條款3：Full set of clean on board marine bills of lading consigned to order

條款4：Full set of clean on board marine bills of lading made out to order

翻譯：全套清潔已裝船海運提單，空白抬頭。

盡管條款3和條款4使用了不同的動詞consigned 和made out，但是意義相同，所以譯文相同。

（二）條款解讀

空白抬頭提單，又稱托運人指示提單，是指由托運人背書后可以轉讓的提單。這類提單在托運人未指定收貨人或受讓人之前，貨物仍然歸賣方所有。實務中，在跟單信用證支付方式下，托運人就是以議付行或收貨人為受讓人的方式，通過背書轉讓提單而完成貨款的議付。由于轉讓時只需憑托運人的空白背書，流通性強，符合資金和貨物的融通流轉特點，因此使用最為廣泛。

（三）繕制規范

此案例中，若跟單信用證中的提單條款如上，Guangzhou Red Star Arts & Crafts Trading Co只需在貨交承運人之后，在提單的收貨人欄填寫“to order”，在其他跟單單據繕制準確的情況下，該出口商就可以順利交單結匯。

第二種是記名指示提單（to order of…）：

（一）條款舉例與翻譯

條款5： Full set of clean on board ocean B/L made out to order of shipper

條款6：Full set of clean on board ocean B/L made out to order of beneficiary

條款7：Full set of clean on board marine B/L made out to order of New York Crystal Imp& ExpCo

條款8：Full set of clean on board marine B/L made out to order of applicant

條款9：Full set of clean on board marine B/L made out to order of American Bank，New York Branch

條款10：Full set of clean on board marine B/L made out to our order

翻譯：

條款5：全套清潔已裝船海運提單，憑托運人指示。

條款6：全套清潔已裝船海運提單，憑受益人指示。

條款7：全套清潔已裝船海運提單，憑New York Crystal Imp& ExpCo指示。

條款8：全套清潔已裝船海運提單，憑開證人指示。

條款9：全套清潔已裝船海運提單，憑American Bank，New York Branch指示。

條款10：全套清潔已裝船海運提單，憑我方（開證行）指示。

（二）條款解讀