商業銀行對中小企業貸款風險的管理研究

袁煒赟

摘 要：隨著中小企業在我國經濟地位的進一步加強，其龐大的發展資金也受到各界重視，而商業銀行的中小企業信貸政策是解決企業融資約束的重要途徑。商業銀行建立一個完善的信貸機制，不僅有利于中小企業的向前發展，推動國家經濟的進步，也有利于自身利潤空間的加大，銀企共贏是雙方共同的奮斗目標。本文通過具象概念描述，就商業銀行對中小企業貸款風險的管理做進一步研究，并提出相應的優化措施。

關鍵詞：商業銀行；經濟；中小企業；貸款風險管理

一、中小企業的界定及其重要性

由于經濟發展水平不同，中小企業的界定標準在世界范圍內也有所不同。根據2003年1月1日在我國正式實施的《中華人民共和國中小企業促進法》規定，生產經營規模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業都可以歸類為中小企業。2011年7月4日，我國四個部門聯合發布了《中小企業劃型標準規定》，該規定根據不同行業的不同情況，規定了不同行業中小企業的劃分標準。在我國GDP總額中，中小企業貢獻率高達58.5%，其中外貿出口額高達68%，并為國家提供了超過一半比重的稅收，解決了80%的就業，在促進國民經濟平穩較快增長、緩解就業壓力、優化經濟結構等諸多方面，均發揮著不可忽視的作用。毫無疑問，在我國經濟轉型過程中，中小企業無疑成為我國國民經濟的重要組成部分，在促進企業發展、創造就業崗位、增加稅收、完善社會主義市場經濟體制、擴大全社會投資以及保障民生等方面發揮著不可替代的作用。

二、信貸風險管理概述及其必要性

信貸風險以一定比例存在于經營銀行業務的過程中，這就使得經營過程中必須有信貸風險管理環節。信貸風險的管理可以從宏觀和微觀的角度去分析：宏觀上的講是銀行對整個行業的信貸業務進行的管理，管理的任務主要是制定一些大的政策條款、制度方法等等；從微觀上講是某個銀行針對某一個客戶或者是某一項貸款業務進行管理，針對客戶進行制度方式的確定，對不同貸款過程中進行風險的評估、規避等等。

因為存在風險，中小企業得不到大中企業的擔保，也得不到銀行提供的信用借貸。我國缺少針對中小企業的信用管理與評價制度，由于中小企業規模較小，經過激烈的市場競爭，中小企業時常出現資金鏈斷裂的現象，甚至會破產倒閉，結果因無法償還貸款給銀行，導致銀行遭受損失，企業自身的信譽也大大受損。由于中小企業缺乏完整的信用管理體系，社會誠信系統也不夠健全，銀行就難以篩選出符合要求的企業給予貸款，造成操作環節和審批程序繁多。

三、商業銀行經營現狀

近些年來，由于經濟發展受阻和利率市場化推進等因素影響，各家銀行收益明顯增加，但大型國有商業銀行沒有太大變化。我國大多數商業銀行風險管理機制也不健全，中小型商業銀行由于受到資金束縛，也不能更好的實施管理。國內商業銀行面臨著經營效益低下，同其它銀行的競爭力薄弱的境況，其向前推進的步伐受到嚴重阻礙。國內商業銀行在競爭力上與國外銀行也存有一定差距，突出表現在規模巨大卻沒有規模經濟，業務單一沒有實現范圍經濟，隨著世界經濟一體化趨勢的加強，國際競爭日趨激烈，國內商業銀行面臨嚴重挑戰。隨著我國經濟實力的穩步提升，國內商業銀行的經營模式也在發生轉變，作為發放貸款的一線主力軍，則要積極抓住機遇，制定科學的金融創新模式和風險監管策略。

四、商業銀行對中小企業貸款中存在的問題

1.風險管理不足

商業銀行對于利率風險的預算和控制缺乏經驗，沒有完善的信用風險、利率風險的檢測和警告機制。利率市場化后，資產證券化進程加快，迫使銀行存貸款業務下降，銀行為求穩定發展，在各行間進行借貸，進一步擴大了負債成本。這就為銀行的資金配備和流動性帶來了極大的挑戰。目前情況尚不嚴重，流動性管理將成為銀行制勝的首要方法。利率由市場控制后，企業和個人的理財觀就會直接影響商業銀行收益，銀行也需要建立和完善信貸風險管理控制體系。隨著利率市場化的深入，多樣性的服務形式越來越多，銀行為了吸引客戶，采用提高存款利率，負債要求降低，使得銀行面臨著極大的風險。各銀行甚至根據各自風險成本進行定價，使得商業銀行擴大貸款規模，遠遠的增加了金融市場不穩定的因素。同時，中小型企業不得不在冒著極大風險的情況下，進行經濟借貸活動。但是，卻鮮有風險評估制度。

2.對利率變動敏感程度低

長期以來，我國始終實行的是較為嚴格的管理利率，利率水平的定制及利率結構的調整都集中于中央銀行，國家不僅管理著整個存貸款利率水平，還管理著眾多的改革中存貸款利率結構。銀行必須嚴格執行國家的利率政策，他們很難通過資產負債結構的調整和適當的利率安排來消除利率風險，他們實質上就是利率風險的被動接受者。雖然目前利率風險的重要性已經日益受到關注，但在政府利率管制上存在的較大的存貸款利差收益仍然存在，是得銀行面臨的利率風險被限定在一定的范圍內，造成大多數銀行利率管理意識淡薄。由于我國長期實施利率管制，使得我國商業銀行處于相對穩定的存貸款利差剛性的“價格保護”之下，面臨的利率風險有限，從而缺乏對利率風險的重視和對利率風險管理的研究，其經營和管理機制對利率頻繁和不規則變動的敏感性和適應性較弱。

3.利率信用風險管理不足

在利率風險管理方面，商業銀行的建設和經驗遠遠的不足。由于長期沒有完善的信用風險、利率風險檢測和警告機制。在不斷深化的利率市場化現狀下，銀行必須建立起一個風險檢測機制，在面對利率風險、信用風險、流動風險等方面有能力應對。同時優化結構，提高對客戶的服務質量，以提高競爭力。對于小型的銀行來說，優化結構，調整人員部署等對行業發展可以起到積極作用。利率市場化后，資產證券化進程加快，迫使銀行的存貸款業務下降，銀行為求穩定發展，在各行間進行借貸，進一步擴大了負債成本，這就為銀行的資金配備和流動性帶來了極大的挑戰。國內總體來說，對流動性管理意識不強。利率由市場控制后，企業和個人的理財觀就會直接影響商業銀行的流動水平。銀行需要建立逐步完善的信貸風險管理體系。各銀行甚至根據各自風險成本進行定價，使得商業銀行擴大貸款規模，遠遠的增加了金融市場不穩定的因素。同時，中小型企業不得不在冒著極大風險的情況下，進行經濟借貸活動。但它們卻沒有風險評估制度。

五、加強商業銀行對中小企業貸款的風險管理措施

1.不斷改進信貸風險評估管理模型

全球化商業發展引起了金融環境革新和金融方法的升級，作為商業運營首要基礎的金融資本市場，也不斷彰顯其不可或缺地位，融資，金融證券等大批新模式簇生，帶給金融信用風險諸多復雜性因素。中小企業信貸業務是商業銀行未來利潤新的增長點，CreditRisk+模型為商業銀行提供技術支持，去計算中小企業信用風險損失，準確核算當前信貸組合的預期損失和未來預期損失，確定商業銀行所需經濟資本總額，優化配置信貸組合的資金比率。

2.強化資產負債風險管理

風險與盈利是銀行所關心問題的核心，中國利率市場化形勢加快，利率風險管理成為銀行負債風險管理的重要內容之一。為避免利率市場中的巨大風險，我國各個銀行應建立起與之對應的風險管理機制，確保銀行穩定發展和合理收益。結合國內外的例子來看，負債風險主要包括在利率風險管理、流動性風險管理和市場風險性管理。利率風險的地位也逐漸凸顯出來，中國銀行利率風險部門建設很不完善，甚至可以說是處于起步階段，存在巨大的漏洞。由于以前的計劃經濟影響，金融行業對利率風險并未重視，但是，在現代經濟發展下，我國商業銀行必須建立起資產負債結構體系，保障銀行的穩定性存在，這也將是銀行在發展中做關鍵的部分之一。

3.設立科學貸款機制

完善考核的管理機制，增大信貸人員認真工作的積極性。對信貸員來說，要建立權和責以及利相呼應的營銷管理機制，三者要嚴格的有機統一。合理評估信貸人員放貸的風險以及獲益的比例，信貸人員需要按勞取酬，確保其它信貸人員在放貸方面的積極性。其次，考核指標要單一，在考核中只考核與貸款有直接關系的各項指標，并將信貸員的收入完全與管理考核制度掛鉤，實行超額加收入的原則。

4.加強外匯管理風險意識

由于商業銀行的特殊性質，每天都幾乎要接手外匯相關業務，比如外匯放貸，外匯兌換等等，這使得商業銀行站在了與外幣匯率作戰的風口浪尖上。一方面仍積極吸引外來投資存款，另一方面放貸收取利息，在面臨因外幣匯率帶來的種種繁瑣中，努力維系著負債與資產平衡。近年來，我國進出口貿易日益頻繁，對外消費能力逐漸增強，經濟發展不可同日而語，人民幣保持一定的升值勢頭。在我們感受國家繁榮昌盛的同時，必須清醒頭腦，如果人民幣匯率大幅度地增長，那么商業銀行必將面臨巨大損失，外匯存款和外匯借貸銳減無異于直接剝奪其經濟利潤。我國作為僅次于美國的世界第二大經濟體，國際貿易已成為我國必不可少的經濟活動。我國也是一個擁有雄厚外匯的國家，儲存多種不同價值的貨幣，雖說也算資產龐大，國際影響力也可見一斑。但換個角度，總有一種被其他貨幣過牽著鼻子走的感覺。一旦匯率發生波動，我國貨幣風險也隨之而來。可以看出，匯率穩定性不管在什么時期都是一個值得關注的問題，需要理性客觀地看待外匯擁有數量。有些時候，并不是越多越好，而應是求得長遠穩定。

5.改進員工管理模式

銀行內部控制環境的組織結構是根據客戶類型和需求特點進行組織的“扁平化”“集中化”結構。一級分行由內部監管中心和業務中心通過管理和經營組成，二級分行應逐步轉變為區域業務和產品銷售部門。事業部組織機構的管理通過客戶要求和市場變化決定，目的是為了制約支行行長的“內部約束”。分析在銀行組織中的黨委的職業要求，作為黨委不能直接干涉銀行的經營管理，應建立直接負責于董事會的獨立性風險管理機構。并制定具有可行性的短期業績目標，采取適當業績激勵和控制方法，建立切實可行的問責制度，為促進銀行員工具有良好個人行為習慣，應養成誠實守信規范，對于違反規則制度或者隱瞞實情的員工嚴懲不貸，并實行員工舉報有獎策略。工作職責和目標也都要給出明確規定，只有通過了職業知識和專業技能的考核才能勝任工作。

六、結語

我國的商業銀行與外國相比還存有一定的差距，起步較晚，發展還不太成熟，在經營理念，經營方式等方面有著較大的差異，對于信用風險模型的研究隨之相對落后。我們把西方國家最新提出的比較簡單信用風險模型和國內應用的風險度量法比較，可以為國內信用風險管理與模型研究領域提供一些借鑒思路，不斷提升我國商業銀行的經營效益，以最快速度與世界先進的信用風險管理研究水平看齊。政府也應成立專門的中小企業事務機構，幫助中小企業尋求技術創新，開拓國際市場，拓寬銷售渠道。針對中小企業融資方式單一的缺陷，政府應頒布相應的法規法案，積極創造條件幫助優質中小企業上市發行有價證券，并進一步完善有關企業上市的各種制度。

參考文獻：

[1]孫旸.商業銀行向中小企業貸款風險分析[J].合作經濟與科技，2011（09）.

[2]曾慶樂.商業銀行對中小企業貸款風險管理探析[J].經濟視角，2011（09）.

[3]路箐.城市商業銀行對中小企業貸款的效益與風險研究[D].廣西師范大學，2006.

[4]劉貞.我國商業銀行對中小企業“惜貸”原因及對策的分析[D].對外經濟貿易大學，2007.