淺論公司法人格的健全與否認

王禹婷

[摘 要]人格是基本法律概念之一，公司法人格指公司的法律地位或主體資格，具有獨立性和平等性。只有具有健全的人格的公司才是法律意義上的公司，當前中國公司法人格制度存在財產、人事、業務不獨立和公司從屬于控制股東等問題，公司法人格健全的問題是一個世界性的問題，長期性的問題。但是公司法人格健全只解決了“立”的問題，如果公司股東濫用公司法人格，應否認公司的獨立人格，這是“破”的問題。濫用公司法人格的行為包括利用公司規避法律、逃避合同義務和其他債務以及公司形骸化，中國公司法人格否認制度尚未真正建立。公司法人格的健全與否認是“立”與“破”的對立統一關系，中國現階段應先解決“立”的問題，同時不忘“破”的問題。

[關鍵詞]人格；公司法人格；公司法人格否認；公司法人格健全

一、關于公司法人格

公司法人格是法人人格的典型形式，指公司在法律上的地位或對其主體資格之稱謂。考察各國公司法，公司法人格的基本特征可概括為兩點：獨立性和平等性。

1.公司法人格的獨立性：是公司法人格最本質的特征，也是法人制度精髓在公司領域的表現。公司法人格的獨立性具體體現在公司財產獨立、公司責任獨立、公司存續獨立、公司訴訟主體資格獨立、公司業務獨立、公司人事獨立等多個方面。

2.公司法人格的平等性：是指公司作為法律主體在其主體資格上與其他主體是平等的，或者說公司法人格與其他法律主體之人格具有共同的性質。公司法人格的平等性是平等觀念從自然人拓展至法人的必然結果，其內涵包括公司與公司或其他法人之間人格平等、公司與自然人之間人格平等以及公司與其他具有獨立人格的非法人團體之間人格平等。公司法人格平等是公司法人地位平等的依據，不論公司的行業、性質、財產多寡，其民事主體資格一律平等，不承認任何特權，不存在任何特殊。為此，必須強調公司的人格獨立，反對任何非法的控制關系，在社會交易中更要保障公司的意志自由。

二、關于公司法人格否認

（一）什么是公司法人格否認

公司法人格制度的建立，使公司在社會經濟發展中發揮了重要作用，公司具有獨立人格和股東承擔有限責任被各國普遍確認。然而，隨著社會的發展，該制度的不完善性日益顯現出來，實踐中出現了濫用公司法人格的行為，而傳統的公司法人格制度對此束手無策。為了維護法律的公平、正義價值，公司法人格否認制度應運而生。公司法人格否認又稱“刺破公司面紗”、“揭開公司面紗”，指在具體的法律關系中，基于特定事由，否認公司的獨立人格，使股東在某些場合對公司債務承擔無限責任的法律制度。

（二）公司法人格否認的構成要件和適用情形

公司法人格否認制度率先在美國建立以后，德、法、英等國紛紛效法。但由于各國法律傳統和法律體系不同，實際情況也不同，因而對公司法人格否認構成要件的理解、解釋也就不同。筆者以為，公司法人格否認的實質是追究公司股東的侵權責任，應參照民事侵權行為的構成要件來決定公司法人格否認的構成要件。1.主觀要件。首先，責任主體應具有濫用公司法人格的行為能力，具有此行為能力的主體不僅包括公司股東，還包括公司董事、公司職員及其他與公司利益有直接利害關系的人；其次，責任主體主觀上需有過錯，是故意或推定故意。2.客觀要件。首先，要有濫用公司法人格的行為發生；其次，要有對公司其他股東利益、債權人利益或社會公共利益造成損害的結果；再次，濫用公司法人格行為與公司其他股東利益、債權人利益或社會公共利益的損害結果之間要有因果關系。

對于公司法人格否認的適用情形，國內外學者莫衷一是，但據其實踐表現可概括為以下三類：1.利用公司規避法律義務。為特定法律所規范的當事人，以既存或新設公司為工具，實施法律所禁止的其本身不能實施的行為，致使法律規定的實效性及其公平、正義目的不能得以實現，并給社會公共利益造成損害。2.利用公司逃避合同義務或其他債務。其中包含兩種具體情形：一是將其財產轉移給受其控制的公司，致使合同義務或其他債務無法履行；二是為擺脫合同約定的行為限制，成立一個受其控制的公司而為該行為。3.公司形骸化。公司與其成員在財產、業務、組織管理上混同一體，或者公司意志為其成員所左右，實際上已成為公司股東謀取一己之利的傀儡或工具，從而對其他股東利益、債權人利益或社會公共利益造成損害。

（三）中國公司法人格否認的現狀

中國公司制度雖然才建立短短10年時間，但濫用公司法人格的行為卻比比皆是，如：假借新設公司逃避債務，虛設股東攫取公司之名，非法人實體掛靠法人名下，投資嚴重不足，公司與股東人格混同，過度控制等等。然而時至今日，中國尚沒有建立起真正意義上的公司法人格否認制度，只在清理公司債權債務的個別規范性文件中，有針對特定情形的特別規定。

1.1990年12月12日國務院國發（1990）68號《關于清理整頓公司中被撤并公司債權債務清理問題的通知》和最高人民法院法（經）發[1991]10號《關于在經濟審判中適用國務院國發68號文件有關問題的通知》中，確立了黨政機關開辦的公司，如果注冊資金不實或抽逃資金的，應當在注冊資金范圍內對債權人承擔責任。

2.1994年3月30日最高人民法院法復[1994]4號《關于企業開辦的其他企業被撤銷或歇業后民事責任承擔問題的批復》中，規定了企業開辦的其他企業，若其實際投入的自有資金與注冊資金不符，則當該企業清算時，開辦企業應當在其實際投入資金與注冊資金的差額范圍內承擔責任。

3.1995年2月28日公布施行的《全國人民代表大會常務委員會關于懲治違反公司法的犯罪的決定》中，規定了申請公司登記的人虛報注冊資本，公司發起人、股東未按規定出資、虛假出資、抽逃出資，數額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節的，單位和直接責任人應當承擔一定刑事責任。

三、關于公司法人格健全與否認的關系

（一）公司法人格健全的理由和途徑endprint

公司法人格健全即建立完善的公司法人格制度。公司具有獨立、健全的人格是公司開展經營活動的基本前提，是吸引投資、分散風險、實現利潤和股東回報最大化的動力之源。因此，著名經濟學家薩繆爾森高度評價公司制度：“如果不具備有限責任和公司形式，社會就不可能得到相互競爭的大公司所帶來的利益，因為，大量的資本就不會被吸引，從而，就不可能得到大公司所生產的各種各樣相互補充的成員，不可能有風險的分攤，不可能最好地利用大規模研究機關的經濟效果及經營的技術。這就是法所創造的所謂公司得以存在的理由。”

但是，股東承擔有限責任并沒有減少或降低其投資風險，只是通過公司法人格制度的技術設計，將股東投資風險的一部分巧妙地轉給了公司債權人。公司債權人之所以愿意承擔這些風險，是基于公司具有獨立的人格，即具有獨立的財產、獨立的名稱，能以自己的名義享有權利、承擔義務和責任。因此，只有當公司法人格健全，與其成員在財產、業務、人事等方面完全分離時，公司制度才能正常、有效地發揮作用，當公司發生經營風險時，那些自愿的公司債權人才能接受自己對公司經營能力判斷的結果。

我們已經看到，即使在公司制度極度發達的美國，類似安然、世通等公司丑聞事件也層出不窮，公司制度正式建立才近10年的中國出現ST猴王、銀廣廈、鄭百文等惡性事件就不足為奇了。通過上面的論述可知，中國公司法人格制度的問題在于公司財產不獨立、公司人事不不獨立、公司業務不獨立和公司從屬于控制股東，解決這些問題根本在于公司法人格健全，嚴格按照公司法人格制度的要求分離財產、分離經營、分離責任和改進公司治理結構。這不僅是中國證監會等政府監管部門的責任，也是公司本身的責任。公司要主動接受監管部門的監督指導，自覺健全其法律人格，在確保債權人利益的前提下，謀求公司利潤和股東回報的最大化和持久化。

（二）正確處理公司法人的格健全與否認的關系

通過上面的論述可知，公司法人格健全所解決的是公司法人格不健全的問題，中國現階段比較突出的是公司財產不獨立、公司人事不獨立、公司業務不獨立和公司從屬于控制股東的問題；公司法人格的否認所解決的是濫用公司法人格的問題，包括利用公司規避法律、利用公司逃避合同義務和其他債務以及公司形骸化。看似屬于一個問題，實則不然，二者之間是“立”與“破”的對立統一關系，公司法人格健全是“立”，公司法人格否認是“破”。

1.二者之間是“立”與“破”的對立關系。公司法人格健全的目標是使公司的財產獨立、責任獨立、存續獨立、訴訟主體資格獨立、人事獨立和業務獨立，賦予其獨立的民事權利能力和民事責任能力，使之能以自己的名義獨立享受民事權利、承擔民事義務。公司法人格否認的目標則是否認已有的公司法人格，否認其財產、責任、存續、訴訟主體資格、人事和業務的獨立性，使其控制股東對其債務承擔無限責任。一個“立”，一個“破”，對立關系可見一斑。

2.二者之間是“立”與“破”的統一關系。公司法人格健全的目的是通過貫徹實施財產分離、經營分離和責任分離原則，保護公司股東利益、債權人利益和社會公共利益；公司法人格否認的目的是通過追究控制股東濫用公司法人格的侵權責任，補償公司股東利益、債權人利益和社會公共利益所遭受的損害。一個正面保護，一個反面補償，統一關系昭然若揭。另外，“立”與“破”也是相互依存的，無“立”無所謂“破”，無“破”也無所謂“立”。

公司法人格健全與否認的對立統一性，說明二者是一對矛盾，凡矛盾都具有同一性和斗爭性，也都有主要方面和次要方面之分。中國公司制度建立才近10年時間，同世界發達國家不可同日而語，因此筆者認為，中國現階段公司法人格健全與否認這對矛盾的主要方面是公司法人格的健全，公司法人格的否認則處于次要地位。實踐中中國上市公司案發率較高，其中多數案件是人格不健全尤其是治理結構存在嚴重缺陷造成的，也充分證明了這一點。將公司法人格的健全作為矛盾的主要方面，就要首先和重點解決好這一方面的問題。公司法人格的否認理論作為世界上先進的公司理論要盡快應用于中國的公司法，公司法人格的否認制度作為世界上先進的公司制度要盡快在中國建立起來。先夯實基礎，同時不忘引入先進思想，中國的公司制度將迅速成熟起來，中國的經濟表現將更加優秀！

參考文獻：

[1]范健，趙敏.論公司中的嚴格責任制度.

中國法學，1995年第4期.

[2]陳現杰. 公司法人格否認法理述評. 外

國法評譯，1996年第3期.

（編輯/劉佳）endprint