淺析單位犯罪的共同犯罪形式

摘 要 單位犯罪是否存在共同犯罪形式，是刑法學界一個值得探究的問題，對于單位能否構成共同犯罪，成為單位犯罪的一種特殊形式，有人持肯定態度，也有人持相反觀點，本文擬從單位犯罪與共同犯罪的聯系、單位犯罪的共同犯罪基本形式及其認定等面提出一些淺薄之見。

關鍵詞 共同犯罪 單位犯罪 責任承擔

作者簡介：張紅霞，上海飛機制造有限公司法律顧問，經濟師。

中圖分類號：D924 文獻標識碼：A 文章編號：1009-0592（2014）11-018-02

一、基本概念

（一）單位犯罪的概念和特征

單位犯罪是指單位從業人員或其代理人在代理權限范圍內以單位利益為目的而實施的刑法所規定的具有嚴重社會危害性的應受刑法處罰的行為。《刑法》第30條對單位犯罪作了以下規定：“公司、企業、事業單位、機關、團體實施的危害社會的行為，法律規定為單位犯罪的，應當負刑事責任。”

單位犯罪具有一般犯罪的基本特征又具有特殊性，具有以下四個特征：（1）具有社會危害性，即它必須是危害社會的行為，這是社會屬性。（2）具有依法應受懲罰性，即它必須是法律規定應受刑罰處罰的行為，這是法律屬性。（3）具有犯罪罪過，包括故意和過失（此處只討論故意的形式）；（4）犯罪主體須為單位形式，包括公司、企業、事業單位、機關、團體等。

（二）共同犯罪的概念和特征

共同犯罪是相對于單個人犯罪或單獨犯罪而言的。我國《刑法》第25條規定：“共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同過失犯罪，不以共同犯罪論處；應當負刑事責任的，按照他們所犯的罪分別處罰。”

共同犯罪的基本特征：（1）共同犯罪主體在人數上必須是2個以上，共同犯罪的主體既可以是自然人也可以是單位。（2）共同的犯罪故意，是指各行為人通過意思的相互聯絡、明知自己是和他人配合共同實施的犯罪行為，并且犯罪主體明知此種行為會導致何種危害結果，而希望或者放任這種危害結果發生的一種心理態度。（3）共同的犯罪行為，共同犯罪須為兩個符合共同犯罪主體要件的主體共同實施的犯罪行為。（4）同一犯罪客體，共同犯罪主體實施的侵害行為必須是針對同一個犯罪客體。

二、單位犯罪與共同犯罪的聯系

單位犯罪與共同犯罪在一定程度上應有實質的聯系，簡述如下：

第一，兩者的主體都是“集體”，單位在法律中被視為行為主體，是一種擬制的存在。行為能力與責任能力方面與自然人有著很多共同點。故，因此單位也符合刑法意義上的共同犯罪的主體要求即2人以上，此處的人應包括法律上擬制的人。

第二，在單位故意犯罪的情況下。單位犯罪的犯罪故意是單位的整體意志和罪過，不同于自然人的意志和罪過。這種整體意志和罪過又是通過直接負責的主管人員和其他直接責任人員的意志和罪過表現出來的。即單位的意志體現為決策集體的決定意志或者單位的負責人的決定，由直接負責的主管人員和其他直接負責人員以單位的名義并為單位利益去故意實施犯罪行為而實現。這種情況下，單位犯罪故意可成為共同犯罪的故意組成部分。

第三，單位共同犯罪并非僅是理論界的探討，而是現實存在的，且具有較為嚴重的社會危害性。單位與單位，單位與自然人結成犯罪團體，相互利用，采取非法手段牟取不正當利益。這種情情況下的單位犯罪交單獨的單位犯罪社會危害性更強， 并具有極強的隱蔽性和反偵察能力。

三、單位共同犯罪的基本形式

單位犯罪與共同犯罪在一定程度上應有實質的聯系，簡述如下：

第一，兩者的主體都是“集體”，單位在法律中被視為行為主體，是一種擬制的存在。行為能力與責任能力方面與自然人有著很多共同點。故，因此單位也符合刑法意義上的共同犯罪的主體要求即2人以上，此處的人應包括法律上擬制的人。

第二，在單位故意犯罪的情況下。單位犯罪的犯罪故意是單位的整體意志和罪過，不同于自然人的意志和罪過。這種整體意志和罪過又是通過直接負責的主管人員和其他直接責任人員的意志和罪過表現出來的。即單位的意志體現為決策集體的決定意志或者單位的負責人的決定，由直接負責的主管人員和其他直接負責人員以單位的名義并為單位利益去故意實施犯罪行為而實現。這種情況下，單位犯罪故意可成為共同犯罪的故意組成部分。

第三，單位共同犯罪并非僅是理論界的探討，而是現實存在的，且具有較為嚴重的社會危害性。單位與單位，單位與自然人結成犯罪團體，相互利用，采取非法手段牟取不正當利益。這種情情況下的單位犯罪交單獨的單位犯罪社會危害性更強， 并具有極強的隱蔽性和反偵察能力。

四、單位共同犯罪的特征及認定、處罰

（一）單位共同犯罪的基本特征

比較單位犯罪與共同犯罪件的一般特征，可以基本推斷出單位共同犯罪的基本特征。

1.犯罪主體方面，單位共同犯罪的主體也應為兩個或兩個以上。，同時必須有單位即必須包括公司、企業、事業單位、機關、團體，相比于一般共同犯罪主體，單位共同犯罪具有特定性與復合性。

2.從主觀方方面，應該具有共同的犯罪故意。參與犯罪的主體包括單位或自然人相互串通、意思聯絡，認識因素以及意志因素達成一致。存在共同的犯罪故意。

3.從客體和客觀方面而言，表現為犯罪行為實施的共同性。犯罪目標的一致性保證了單位行為具有整體性，這種客觀要件與危害結果之間存在刑法意義上的因果聯系。

4.須有法律明文規定，所有犯罪行為的定性必須有法律的明確規定，法無明文規定規定不為罪。共同犯罪和單位犯罪的形式已經被刑法明確，單位共同犯罪也應該有法律的明確規定才能構成犯罪。

（二）單位共同犯罪的認定

單位共同犯罪理論筆者不做詳述，根據之前分析可以從以下幾個方面進行認定：

首先，查明認定單位故意犯罪。按照單位犯罪的基本特征和構成，首先要判定單位犯罪的故意，要滿足單位犯罪的主體認定的相關要求，例如單位犯罪意志的一致性，也即單位的犯罪故意是由單位的決策集體決定或者是由單位負責人決定的。二是要具有共同犯意和共同實施犯罪行為的特點，即單位故意犯罪，在主觀上具有共同的犯罪故意，在客觀上是為單位謀取非法利益的行為，以上的條件都具備了才能構成單位犯罪。

其次，按照單位共同犯罪的基本構成和特征判定是否構成單位共同犯罪。

（三）單位共同犯罪的處罰

1.對于單位與單位共同犯罪的處罰。單位與單位的組合共同實施犯罪，應當參照刑法中共犯處罰的基本原則，根據各單位在共同犯罪過程中所起作用的大小來區分主犯和從犯，并依法確定刑事責任。單位負責人或依法應當承擔刑事責任的其他直接責任人員，也應當根據其所在單位所犯罪行的大小以及本人在單位犯罪中所起作用的大小依法量刑。

2.對于單位與自然人共同犯罪的處罰。對于單位起主要作用、自然人起次要或幫助作用的情況，即單位是主犯，自然人為從犯，對單位及自然人均應該按照單位（主犯）所犯之罪處罰。參照一般共同犯罪的主從犯處罰原則，在處罰量刑上，進行權衡。

3.對于個人起主要作用、單位起次要或幫助作用的情況，即單位為從犯，對單位應按照自然人的所犯之罪（即主犯之罪）定罪處刑。但單位犯罪必須有法律的明文規定，而且限定非常嚴格，且很多自然人犯罪罪名及處罰不適用單位犯罪，這種情況下，應當對犯罪單位和個人分別適用各自的法定刑，單位犯罪部分達不到刑法認定標準的，可以提出其他司法建議。

五、單位共同犯罪其他幾點思考

（一）關于單位共同犯罪中單位負責人或法定代表人責任承擔問題

我國《刑法》第31條規定：“單位犯罪的，對單位判處罰金，并對直接負責的主管人員和其他責任人員判處刑法”。但在司法實踐中，單位犯罪中的直接負責的主管人員認定存在一定難度，一般難以從中區分出真正的應對單位犯罪負有直接責任的主管人員。單位共同犯罪本身的社會危害性比單純的單位犯罪更強，一般會造成較大的經濟損失和破壞經濟秩序，如果放棄對法定代表人或負責人的追究，不利于對單位犯罪的一般預防。因此既要嚴格按法律的規定追究有關人員的主管責任，同時又要對法定代表人或責任人根據單位的犯罪罪過承擔相應的責任，處罰方式可以考慮參照我國《公司法》第147條關于公司董事、監事及高級管理人員任職的有關限制性規定，可以將其作為該條款的限制性條件之一，即單位共同犯罪嚴重破壞經濟秩序或造成其他惡劣影響的，該犯罪單位的法定代表人不得再任任何公司董事、監事及高級管理人員，法定代表人能自證清白的除外。

（二）關于單位與自然人共同犯罪中自然人的責任承擔問題

單位的一般工作人員以為單位謀取非法利益為目標，犯罪行為實施后又得到了單位負責人認可的，就應當認定為犯罪的故意具有集體性，應以單位犯罪論處；否則，應認定為個人犯罪并處罰。單位共同犯罪的內部自然人是否能成立該罪主體，要根據該自然人在整個犯罪行為中所表現出來的意志及在犯罪行為中的作用，無主觀罪過的，不應承擔刑事責任；若主觀上是出于過失，則不構成單位共同犯罪，不應在該單位共同犯罪法定刑幅度內處罰；若該內部自然人既有單位犯罪的共同故意，又有個人犯罪故意的，則應按照單位共同犯罪處罰。但在我國的司法實踐當中，對于一些自然人受到領導的指示而進行參與單位犯罪，屬于正常履行工作職責，且并未起積極、主要或重大作用的，可以考慮不追究刑事責任這樣利于單位犯罪案件的偵破和證據的收集，建議從立法、司法角度進行相應規定。

（三）關于單位共同犯罪中有關聯關系的一人公司的責任認定

單位與單位共同犯罪中可能涉及有關聯關系的一人公司，關于其在單位共同犯罪中的責任如何認定和處罰是一個問題。我國《公司法》第58條肯定了一人公司的法律地位，雖然一人公司因其股東的單一性和結構的簡單性，使得其意志的形成難以像傳統的公司那樣具有集合性或整體性特征，但并不因此欠缺獨立性。在正常情況下，一人公司成為單位共同犯罪的主體不存在異議。問題在于，當單位和與之有關聯關系的一人公司共同犯罪時，可能存在的對該一人公司“人格否認”的情形，如股東為實施犯罪而設立一人公司的、一人公司的注冊資本抽逃的情形，該種情形下有關聯關系的一人公司的單位共同犯罪主體值得商榷，根據具體情況可對一人公司的“人格否認”，責任歸于該一人公司的關聯單位。

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