黑龍江省農村土地承包經營權抵押貸款淺析

郭桂紅

摘要：土地承包經營權抵押貸款業務能夠有效改善規模種植戶經營主體融資難的問題，對促進“三農”問題的發展有積極的意義。根據黑龍江省農村土地經營權抵押貸款的現狀，揭示該業務在開展過程中存在的問題，從而提出解決對策。要完善相關土地法律法規，進一步完善市場服務機制，健全農村土地承包經經營權價值評估體系。

關鍵詞：農村土地；承包經營權；抵押貸款；問題

中圖分類號：F830.9 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2014）10-0201-01

2010年5月19日，中國人民銀行銀監會、證監會、保監會出臺關于《全面推進農村金融產品和服務方式創新的指導意見》，文件中明確指出我國將在全國開展農村土地承包經營權抵押貸款業務，因此農村土地承包經營權抵押作為新熱點，再次受到全國學者的廣泛關注。當前我國多個地域經過實踐紛紛建立起網點，其中包括黑龍江省，這為我國農村土地承包經營權抵押貸款的研究提供了新的依據。

一、黑龍江省農村土地承包經營權抵押貸款現狀

黑龍江省農村土地承包經營權抵押貸款的試點工作分布在肇東市、富錦市、克山縣、依安縣、哈爾濱市呼蘭區和綏化市北林區等6個農業規模化地區，通過實行土地承包經營權抵押貸款來解決長期農民貸款難的問題。黑龍江省耕地面積約1.7億畝，如果通過抵押，將土地物權資本化，將不動的土地轉化成可流通的資本，每年至少能盤活上百億元的資金，能夠有效解決融資難問題，從而促進農業生產和農村經濟發展。目前黑龍江省農民專業合作社達到7 702個，土地規模經營面積達到5 000萬畝，占全省總量的30%，為開展農村土地承包經營權抵押貸款，特別是長期大額貸款創造了條件。截至2013年底，黑龍江省發放土地承包經營權抵押貸款數額共計5 340萬元，抵押土地面積9 200畝。

二、黑龍江省開展農村土地承包經營權抵押貸款的障礙

（一）農村土地承包經營權抵押缺乏有效的法律支持

依照我國《擔保法》和《農村土地承包法》的相關規定，除了法律規定的特殊情況允許土地承包經營權設立抵押外，其余情況禁止采用家庭承包方式。通過招標、拍賣、協商等途徑，經發包方同意，并按著法律程序登記土地承包經營權證書的，允許進行抵押。然而我國《物權法》第184條規定，耕地、宅基地、自留地等集體擁有的土地使用權不能用來抵押。農地產權包括承包權、使用權、收益權等，由于農地使用權的抵押受到限制，增加了承包人獲得信貸的難度。目前，黑龍江省集體土地所有權存在多元化的主體，并且主體虛位的現象嚴重，致使土地承包經營權缺少明確的利益主體。

（二）不完善的市場環境導致農村土地流轉困難

當前黑龍江省農村中用于抵押的土地缺乏完善科學的流轉、處置、變現等市場機制，金融機構在農村中開展土地承包經營權抵押貸款業務最大的擔心來源于抵押土地難以處置變現，這極不利于抵押貸款業務在農村的推廣，影響黑龍江省農村土地承包經營權抵押貸款業務的健康快速發展。

（三）農村土地承包經營權價值不易評估

農村土地與城市用地不同之處在于缺乏土地交換的估價參考，農業生產率不高、農產品價格較低等因素都會給農村土地收益的確定帶來難處。當前黑龍江省土地承包經營權價值評估采用現金流貼現法，土地承包經營權價值受經營時間、土地經營收益、自然條件等因素影響，現金流變動幅度較大，相關機構很難對未來的現金進行估算，這無形中增加了土地經營權的價值難度。此外，黑龍江省價值評估制度不完善，評估機構缺乏專業性，導致農村土地承包經營權的價值確定有很大難度，評估的主觀判斷程度較大，由誰評估、參照標準等隨意性較大，最終確認的結果難以讓農村土地承包經營權所有人和貸款銀行同時接受。

三、推進農村土地承包經營權抵押貸款的建議

（一）完善相關土地法律法規

我國針對農村土地承包經營權的規定散見于多部法律法規中，制度重疊和空白現象嚴重，相關部門應加強農村土地的法律制度建設，完善相關法規，改善不科學的地方，出臺健全完善的農村土地流轉管理制度，進一步明確土地承包經營權的可抵押性。如允許土地承包經營權能夠設立抵押等。

（二）進一步完善市場服務機制

黑龍江省針對市場環境不完善造成的土地流轉困難，應規范健全市場制度，搭建科學有效的農村土地經營權流轉交易平臺，針對貸款風險建立完善的政府補償機制，開發多種土地承包經營權抵押貸款的貸款種類，通過農民專業合作社支農惠農機構，建立互助型的農業擔保機構，優惠配制農村土地資源，加大土地融資的比重，從而降低貸款風險。

（三）健全農村土地承包經經營權價值評估體系

首先，要完善我國農村土地估計體系的建設，統一管理農村土地價格，為促進農村土地承包經營權抵押貸款業務的發展創造優良的外部環境。其次，黑龍江省應創建科學合理的農村土地經營權價值評估制度，通過中介機構的作用，實行土地成本經營權抵押價值的正確估計，準確確定農村土地價值。再次，注重培育相關的農村土地評估人才，通過嚴格的專業培訓和資格認證，提高評估人員的專業素質，從而起到規范土地承包經營權價值評估的作用，為銀行開展農村土地承包抵押貸款創造優良的條件。

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