信用證拒付與反拒付抗辯實(shí)錄

文/辛偉 劉澤汀 編輯/白琳

CMBC Column 民生廣場(chǎng)

信用證拒付與反拒付抗辯實(shí)錄

文/辛偉 劉澤汀 編輯/白琳

針對(duì)不符點(diǎn)的拒付與反拒付之爭(zhēng)并不能真正解決問(wèn)題，解鈴還須系鈴人，買賣雙方的友好協(xié)商才是解決問(wèn)題的根本途徑。

業(yè)務(wù)概況

業(yè)務(wù)類型：即期自由議付信用證項(xiàng)下來(lái)單

開(kāi)證行：境內(nèi)某股份制商業(yè)銀行

申請(qǐng)人：A公司

受益人：印度M.LAKHAMSI AND CO.

寄單行：印度某銀行

業(yè)務(wù)金額：USD 198360.00

進(jìn)口商品：印度古吉拉特2014冬產(chǎn)天然白芝麻種

拒付背景

2014年12月22日，境內(nèi)開(kāi)證行收到印度ANDHRA BANK， MUMBAI寄來(lái)的信用證來(lái)單，單據(jù)經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)， 但是否構(gòu)成嚴(yán)格意義上的不符點(diǎn)具有一定爭(zhēng)議。由于貨物價(jià)格大幅下跌，申請(qǐng)人不愿意按原價(jià)支付貨款，要求開(kāi)證行拒付。

開(kāi)證行審單發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題如下：

（1）衛(wèi)生檢疫證明上出現(xiàn)打字錯(cuò)誤， CORP 錯(cuò)打成CROP；

（2）裝船通知上裝貨港打錯(cuò)，PIPAVAV PORT錯(cuò)拼成PIPAVA PORT；

（3）信用證45A貨描部分顯示合同號(hào)，發(fā)票未列示合同號(hào)。第一輪拒付與反拒付

2014年12月29日，開(kāi)證行發(fā)出拒付電：

（1）TYPING MISTAKE OF CONSIGNEE ON PHYTOSANITARY CERT CONFLICTS WITH L/C 47A ITEM 9.（受益人誤將CORP. 拼成CROP，47A恰恰規(guī)定該單據(jù)必須一次性正確出具，若存在拼寫錯(cuò)誤及修改，此單將被拒收。）

（2）INCORRECT PORT OF LOADING ON SHIPPING ADVICE（PIPAVAV PORT錯(cuò)拼成PIPAVA PORT）DIFFERENT FROM THAT ON B/L.（裝船通知上顯示的啟運(yùn)港與提單上顯示的不同，即將港口名稱PIPAVAV 錯(cuò)拼成PIPAVA。）

（3）D E S C R I P T I O N S O F GOODS ON COMMERCIAL INVOICE NOT INCLUDING CONTRACT NO. AS PER L/C 45A.（商業(yè)發(fā)票未按信用證45A要求列示合同號(hào)。）

2015年1月8日，交單行回電反拒付：

針對(duì)上述不符點(diǎn)（1），交單行以“已同時(shí)提交一份對(duì)PHYTOSANITARY CERT的勘誤表CORRIGENDUM”為由，抗辯該不符點(diǎn)。

信用證已明確規(guī)定PHYTOSANITARY CERT不能有任何拼寫錯(cuò)誤且不接受任何單據(jù)表面的修改或校正，雖然印度當(dāng)?shù)刂参餀z疫部門對(duì)其拼寫錯(cuò)誤做了勘誤應(yīng)當(dāng)是可以接受的，但交單面函并未列示其聲稱的“CORRIGENDUM”，開(kāi)證行實(shí)際上也從未收到過(guò)所謂的“CORRIGENDUM”。

針對(duì)上述不符點(diǎn)（2），交單行認(rèn)為起運(yùn)港名稱屬地理常識(shí)，即使不認(rèn)知也完全可通過(guò)船運(yùn)網(wǎng)絡(luò)查詢到港口的正確名稱。

根據(jù)UCP600 ART14.a，開(kāi)證行僅須基于單據(jù)本身確定相符與否，無(wú)責(zé)任義務(wù)查實(shí)港口及海運(yùn)情況；另外，海運(yùn)港口千差萬(wàn)別，存在兩個(gè)港口名稱僅差一個(gè)字母的情況也并不鮮見(jiàn)。

針對(duì)上述不符點(diǎn)（3），交單行強(qiáng)調(diào)發(fā)票上缺少合同號(hào)是不重要的，不影響報(bào)關(guān)與提貨。

開(kāi)證行認(rèn)為，各地海關(guān)對(duì)于報(bào)關(guān)所需的關(guān)鍵單據(jù)（提單、發(fā)票、裝箱單、商檢、許可證等）要求不一，若遇挑剔的海關(guān)，其在審核發(fā)票與合同時(shí)極有可能提出不一致的意見(jiàn)。

第二輪拒付與反拒付

在仔細(xì)研究交單行反拒付的抗辯理由后，開(kāi)證行緊抓對(duì)方要害，于2015年1月12日進(jìn)行了第二輪拒付。

針對(duì)檢驗(yàn)檢疫勘誤文件，開(kāi)證行以“…WE HAVE NEVER RECEIVED S O-C A L L E D C O R R I G E N D U M WHICH IS AN INTEGRAL PART OF PHYTO CERT…（……我們從未收到過(guò)所謂的構(gòu)成檢驗(yàn)檢疫證不可分割部分的勘誤表……）”進(jìn)行抗辯，并以此表明，檢驗(yàn)檢疫證唯一可接受的修改方式是單獨(dú)出具勘誤表，而實(shí)際上交單行并未照此辦理。

針對(duì)船通知上錯(cuò)誤的港口名稱，開(kāi)證行回復(fù)如下：“…A S PER UCP600 ART.14A， ISSUINGB A N K S H O U L D E X A M I N E A PRESENTATION TO DETERMINE，ON THE BASIS OF THE DOCS ALONE， WHETHER OR NOT THE DOCS APPEAR ON THEIR FACE TO CONSTITUTE A COMPLYING PRESENTATION…”（……根據(jù)UCP600 14a，開(kāi)證行須審核交單，并僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單……）

針對(duì)缺少合同號(hào)的發(fā)票不影響海關(guān)報(bào)關(guān)、提貨的辯稱，開(kāi)證行指出，L/C中的貨描部分是繕制發(fā)票的核心參照，“…WE HEREBY RESTATE CONTRACT NO. IS AN INTEGRAL P A R T O F T H E I N V O I C E A N D NOT INSIGNIFICANT ELEMENT BECAUSE 45A IN THE L/C HAS CLEARLY INDICATED CONTRACT N O.， W H I C H M E A N S T H E CONTENTS OF INVOICE BASED ON 45A MUST INDICATE IT…”（……信用證45A已明確規(guī)定列示合同號(hào)，這就意味基于45A規(guī)定繕制的發(fā)票，其內(nèi)容須顯示合同號(hào)；鑒此，我們?cè)诖酥厣旰贤?hào)是發(fā)票不可缺少的重要組成內(nèi)容……）

2015年1月14日，交單行第二輪反拒付報(bào)文很快到達(dá)開(kāi)證行。

經(jīng)過(guò)第一輪博弈，開(kāi)證行已然發(fā)現(xiàn)進(jìn)出口商之間的糾紛逐步演變?yōu)殂y行間的對(duì)抗。鑒于印度銀行對(duì)于此類抗辯訴諸ICC或于同業(yè)散布不利于開(kāi)證行聲譽(yù)的慣常做法，開(kāi)證行認(rèn)為，針對(duì)不符點(diǎn)的拒付與反拒付之爭(zhēng)并不能真正解決問(wèn)題，解鈴還須系鈴人，買賣雙方的友好協(xié)商才是解決問(wèn)題的根本途徑。但該業(yè)務(wù)畢竟屬代理性質(zhì)，由于A公司的下游客戶為青島某資金實(shí)力不強(qiáng)的民營(yíng)企業(yè)，又正值芝麻大幅降價(jià)，其拒付壓力非常大，導(dǎo)致中印買賣雙方互不相讓，遂使各自銀行就不符點(diǎn)的爭(zhēng)執(zhí)陷入僵局。

從交單行第二輪反拒付電文看，開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)交單行難以自圓其說(shuō)：

針對(duì)不符點(diǎn)（1），交單行指出，信用證檢驗(yàn)檢疫證條款設(shè)置不合理，即“不能出現(xiàn)拼寫錯(cuò)誤而不允許修正”。

針對(duì)不符點(diǎn)（2），交單行再次強(qiáng)調(diào)實(shí)質(zhì)大于形式，聲稱該SHIPPING ADVICE并不是真正的SHIPPING ADVICE，真正的船通知已經(jīng)在發(fā)運(yùn)當(dāng)天傳真給了申請(qǐng)人。因此，真正的起運(yùn)港根本無(wú)須顯示在提交的SHIPPING ADVICE上。

針對(duì)不符點(diǎn)（3），交單行針對(duì)U C P 6 0 0 A R T.1 8 c中的“C O R R E S P O N D”的釋義提出抗辯，印方認(rèn)為，發(fā)票貨描沒(méi)有必要和信用證貨描完全鏡像一致（“IDENTICAL”），因此合同號(hào)缺失是可以接受的。

第三輪拒付與反拒付

開(kāi)證行仔細(xì)研究了印方第二輪反拒付后，于2015年1月20日回電反駁。

針對(duì)不符點(diǎn)（1）：該條款限制單據(jù)修改的目的，是嚴(yán)格要求該單據(jù)須一次性正確出具，以防止在清關(guān)時(shí)出現(xiàn)問(wèn)題；而單獨(dú)出具一份CORRIGENDUM作為檢疫證不可或缺的內(nèi)容補(bǔ)充，是可以接受的，但開(kāi)證行從未收到過(guò)該關(guān)鍵性補(bǔ)充單據(jù)。

針對(duì)不符點(diǎn)（2）：“…A S FOR THE SO-CALLED ACTUAL SHIPPING ADVICE SENT TO APPL. OUTSIDE THE PRESENTATION，IT IS NOT OUR CONCERN. THE DATA MISMATCH ON THE FACE OF EACH DOC DOES CONSTITUTE A DISCREPANCY.”（……至于交單之外直寄給申請(qǐng)人的所謂真正的裝船通知，并非開(kāi)證行審核義務(wù)。從表面上看，單據(jù)之間信息與內(nèi)容的不相符，卻恰恰構(gòu)成了不符點(diǎn)。）

最后針對(duì)不符點(diǎn)（3）：“…T H E C O R E O F T H I S M A T T E R INVOLVES WHAT CONCERNS THE INVOICE SHOULD INCLUDE， BEYOND THE ONLY CONCEPT O R S E N S E O F B O T H T H E WORDING ‘CORRESPOND' AND‘IDENTICAL' THEMSELVES.”，“T H E F I R S T C O N C E R N I S WHETHER ANYTHING ABSENT E X I S T S O N T H E I N V O I C E，AND THEN CONSIDERING THE SECOND THING， THE INVOICE IS COMPLIED OR NOT.”（……問(wèn)題的核心點(diǎn)在于發(fā)票應(yīng)當(dāng)包含的內(nèi)容，而并非‘相符'與‘等同一致'兩個(gè)詞匯自身的概念與含義；開(kāi)證行關(guān)注的首要問(wèn)題是，發(fā)票內(nèi)容有否遺漏，在此前提下才會(huì)考慮發(fā)票與信用證及其他單據(jù)是否相符的問(wèn)題。）

為盡快結(jié)束無(wú)法解決問(wèn)題的爭(zhēng)端，經(jīng)請(qǐng)示總行，開(kāi)證行商請(qǐng)申請(qǐng)人面談，并書面出具《溝通函》，闡明開(kāi)證行擬停止與印方銀行的“紙上戰(zhàn)爭(zhēng)”，希望進(jìn)口商積極介入談判，以真正解決貿(mào)易爭(zhēng)端。1月底，申請(qǐng)人告知開(kāi)證行，貿(mào)易雙方已就減價(jià)問(wèn)題達(dá)成一致。2015年2月2日，開(kāi)證行收到交單行關(guān)于芝麻單價(jià)從每噸1740美元降至每噸1425美元的加押確認(rèn)電，降幅約為20%。

2015年2月4日，歷時(shí)45天經(jīng)三輪拒付之爭(zhēng)后，A公司最終按減價(jià)金額付款。這場(chǎng)有關(guān)芝麻但并非“芝麻”大的一次“戰(zhàn)爭(zhēng)”，由此塵埃落定。

中國(guó)民生銀行

貿(mào)易金融部北京分部