我國小微企業國際貿易融資問題及對策

胡強

（中南財經政法大學工商管理學院，武漢430073）

我國小微企業國際貿易融資問題及對策

胡強

（中南財經政法大學工商管理學院，武漢430073）

隨著我國經濟體質改革的深入，小微企業在國民經濟中發揮著越來越重要的作用，融資問題一直是小微企業對外貿易業務發展的巨大瓶頸。從企業自身、銀行、政府政策法規三方面分析小微企業融資難問題的原因，提出完善小微企業自身建設應改進小微企業國際貿易融資體系；加強對小微企業貿易融資的支持政策，健全貿易融資法律制度。

小微企業；國際貿易；融資

小微企業是被稱為“小舢板”的特殊群體，是由小型企業、微型企業、家庭作坊和個體工商戶構成中國企業的“毛細血管”群體，它們規模雖小，但數量龐大，目前我國已有約四千萬戶。隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展，小微企業已成為經濟社會發展的重要力量，在增加就業、促進經濟增長、科技創新與社會和諧穩定等方面具有不可替代的作用，據悉我國中小企業和非公有制企業的數量已經超過四千二百萬戶，占全國企業總數99.8%，其中中小企業數量達到四百三十多萬戶，個體經營戶達到三千八百多萬戶；對GDP的貢獻超過50%，稅收占比接近六成，在解決城鎮新增就業問題上更是提供了80%以上的崗位，成為我國對外貿易一支重大的力量。

由于小微企業規模小、產品單一、經營分散，與大中型企業相比處于弱勢地位，往往被忽視、被輕視，尤其在經濟出現較大波動時，更容易受到沖擊，顯得非常脆弱，而當前小微企業國際貿易業務發展很大的瓶頸在于融資難，這不僅影響企業經營規模的擴大，甚至威脅到企業的生存。根據北京大學國家發展研究院聯合阿里巴巴日前發布的《中西部小微企業經營與融資現狀調研報告》顯示，72.92%的小微企業當前有融資需求，資金短缺已嚴重影響小微企業的生存發展，40.58%的小微企業因為企業自身資金不足而無力接單。因此，切實解決小微企業國際貿易融資難問題，幫助其突破外貿業務發展瓶頸，具有十分重要的現實意義。

一、我國小微企業國際貿易融資難的原因分析

國際貿易融資是圍繞國際貿易結算的各個環節所發生的資金和信用的融通活動。根據《巴塞爾協議》（2004-6）的定義，貿易融資是指在商品交易過程中，運用短期性結構融資工具，基于商品交易中的存貨、預付款、應收款等資產的融資。國際貿易融資是銀行圍繞著國際結算的各個環節為進出口商品提供便利資金的總和。

當前，我國中小微企業國際貿易融資難不僅有企業自身的原因，還面臨著銀行體系原因和政府政策法規等方面的影響。

（一）企業自身原因

1.自身實力較弱，缺乏穩健的財務支持

在我國經營出口的小微企業數量眾多，但經營規模普遍較小，資金實力有限，總體效益不佳，加上賬務核算不規范，財務信息不透明，又缺乏必要的抵押資產，導致其信用度不高，融資能力低下。同時在貿易經營過程中存在投機性經營，例如在某一時期，某種商品的國內外差價較大時，國內貿易商爭相進口此類商品。如新聞紙、紙漿、化纖、鋼材、食糖、成品油等，而一旦這些商品的國內市場價格下滑，貨款無法回收，就會給銀行資金帶來風險，造成傳統的貿易融資出現障礙。

而新型國際貿易融資衍生工具的費率一般都比較高，使得小微企業很難獲得此類融資；而且小微企業出口由于受規模限制，單筆進出口業務量一般較小，而交易費率偏高，使得企業難以承受。比如辦理一筆保理業務，保理費約在1%左右，企業往往在增加成本與降低風險之間猶豫不定。而且隨著外貿競爭日益激烈，利潤空間日漸下降，衍生金融工具的高費率成了其廣泛推廣的絆腳石，加之附加值少、知名品牌少更是我國小微企業進出口產品的短腿所在，在人民幣升值情況下，產業短腿帶來的弊端日益凸顯，也不利于小微企業進行國際貿易融資。

2.缺乏完備的信用管理體系

目前，大多數小微企業還沿用多年來形成的傳統交易方式，對出口風險的認識還停留在控制非信用證業務的層次上，忽視對進口方資信的調查，加劇了出口企業的收款風險。據商務部一項研究報告統計，中國從事進出口業務的企業中只有11%建立了自己的信用監管體系，而這11%中又有93%是具有外資背景的跨國企業。很多國內公司沒有認識到海外欠賬的風險和成本，隨著時間的拖延，這些拖欠款的追討將越來越難。目前，我國海外拖欠款中惡意欺詐已占所有欠款案的66%。同時利用外部保險機構，如出口信用保險來避免風險的中小企業還不多，這對我國小微企業的貿易融資造成了直接的影響。

3.缺乏復合型的業務人員，對國際貿易風險缺乏估計

我國小微企業由于涉入外貿領域時間不長，缺乏復合型的高素質業務人員，對復雜的國際貿易風險缺乏應有的估計，對國際貿易融資缺乏了解，如何靈活運用融資手段吸引國外客戶，從而完成交易，更是知之甚少，這些都制約著小微外貿企業國際貿易融資的成功開展。

4.缺乏適合的抵押品，融資授信困難

大多數小微企業的土地屬非有償占用，缺乏作為設定抵押的條件和可供質押的物品或憑證，企業的機器設備雖能用于抵押，但抵押率低，而且費用高、手續煩瑣、時效性差，不符合貿易融資方便快捷的特點。在擔保不能落實的情況下，銀行無法授予其融資額度。小微企業為解決擔保問題，往往幾家企業之問互保，這樣，不但擔保能力有限，而且也為企業的長期經營埋下了隱患。因此我國的小微企業也普遍存在生命周期比較短，銀行不愿意擔保風險，形成惡性循環，小微企業雖然數量比較多，但是能夠長期發展壯大的卻很少。

（二）銀行體系原因

1.銀行與中小企業信息不對稱，二者關系不和諧

我國小微企業數量多、質量良莠不齊，銀行在無法充分了解貸款企業真實情況的條件下，為了避免逆向選擇和道德風險的發生，對小微企業實行“信貸配給”，即要求比大企業更高的利率或其他較苛刻的條件，甚至拒絕提供貸款。

2.缺乏針對中小企業融資的金融產品、信貸評價體系和擔保體系

我國金融政策和融資體系都是以國有企業特別是國有大型企業為主要對象設計實施的，銀行的信貸評價體系中也缺乏適用于中小企業的評價模塊，而是參照大企業標準，過多地考慮企業的財務指標，導致眾多有融資需求的企業無法得到貸款。因此，要解決我國中小企業融資困難的問題，必須針對中小企業的特點，發展更加有效的融資模式。

3.銀行操作環節和審批程序繁多

目前我國小微企業的融資手段和工具都很不規范，很不穩定。銀行出于風險的考慮，一般不愿意對小微企業提供綜合授信，往往實行業務分布審批，這樣就不利于貿易融資的時效性，更容易耽誤商機。

4.銀行在國際貿易融資過程中存在違規操作現象

近些年由于銀行的規模和數量迅速擴張，而對風險防范方面有所松懈，一些從業人員利用內部操作程序上的漏洞套取資金的現象時有發生，給銀行造成較大的損失，也在一定程度上給相關企業帶來負面影響。同時，由于商業銀行的高級管理人員和相關部門對國際貿易融資業務缺乏了解，對國際貿易融資業務的風險性普遍認識較為膚淺，造成信用證墊款無法收回；對國際貿易融資業務在提高銀行的盈利能力，優化信貸資產質量等方面的作用認識不足、認為貿易融資業務在整個信貸資產中的數量少，作用不大，從而導致銀行在這其間埋下很多的風險隱患，都對小微企業的貿易融資造成了不利的影響。

（三）政府政策法規原因

1.政府對小微企業發展的政策支持不夠

近幾年，國家逐漸意識到小微企業的重要作用，加大了對小微企業的扶持力度，2002年6月通過了《中華人民共和國中小企業促進法》，但我國還沒有一個成熟的小微企業支持體系，與發達國家相比，扶持力度還不夠。如在稅收補貼方面，德國對中小企業免征營業稅、提高固定資產折舊率等，法國對中小企業提供就業補貼，美國提供研究與開發補貼。

2.我國國際貿易融資的法律制度建設與國際相比相對滯后

我國的金融立法明顯滯后于業務的發展，有些國際貿易融資常用的術語和做法在我國法律上還沒有相應規范，如押匯業務中銀行對單據與貨物的權利如何，這些法律空白和不完善的地方，使國際貿易融資業務的風險大大增加。

二、我國小微企業貿易融資對策建議

我國小微企業要突破貿易業務發展瓶頸，首當其沖就要解決融資難的問題，而光靠企業自身是無法達成的，還需要銀行和國家政策的支持。

（一）完善小微企業自身建設

首先，企業決策者、財務人員和業務員都要轉變傳統的經營觀念，提高業務人員的專業業務素質。在大力轉變經營方式、實行以市場為導向的營銷方式的同時，樹立出口的風險成本意識，將出口風險成本納入財務核算的范疇，建立相應的財務會計制度，從而真正將出口風險防范納入外貿出口企業經營管理之中，還應該加強對應收賬款的防范以及對客戶資信的調查與管理。其次，樹立信用意識，提高企業資信度。再次，建立靈活有效的組織制度。從中小企業外部的組織形式來看，可以建立緊密的企業集團，也可以建立松散的以專業化協作為中心的合作生產制度。

（二）從商業銀行著手改進我國小微企業國際貿易融資體系

適合商業銀行對中小企業開展國際貿易融資的品種，歸結起來主要有以下五種：一是貨權或動產質押授信業務；二是出口退稅托管貸款；三是出口信用險項下融資；四是出口保理業務；五是大力發展銀行融資風險較低的福費廷業務。首先銀行應加強對企業相關業務人員的培訓，使其充分了解銀行各類貿易融資產品的特點和方式，發揮理財顧問的作用，適時的向小微企業推介貿易融資產品；其次銀行應該積極創新貿易融資服務，滿足小微多方面的貿易融資需求。

同時銀行應該制定覆蓋所有國際結算、貿易融資業務崗位和業務環節的內控制度體系。一方面應建立獨立的、有權威的內部稽核監督機制，使各項內控措施的有效實施得以保證；另一方面，內控制度的核心是強化交易從業人員的控制，制定規范的崗位制度、嚴格的操作程序和合理的工作標準，建立相互配合、督促、制約的工作關系。

最后銀行應適度擴大中小企業授信審批權限，簡化中小企業授信操作流程。對于中小企業授信審批權限內的項目，由行內信審部審核和審批人審批后即可放款；實行授信額度管理，額度內用款，相關業務部門負責人審核同意后即可放款，無需再報信審部門審核。通過上述手段，建立了一套高效的中小企業貸款審批機制，提高中小企業授信業務的審批效率。

（三）政府應加強對小微企業貿易融資的支持政策，健全貿易融資法律制度

1.借鑒發達國家國際貿易融資的經驗

由于發達國家在貿易融資方面起步較早，發展比較快，有不少成功的經驗是值得借鑒的。如支持本國產品出口，發達國家一般都堅持出口融資用于購買本國的機器設備和其他商品。對出口信貸及擔保項目嚴格審查，力求保證貸款的償還。英國要求逐筆對貸款進行審查和決定，審查國外進口商的財產狀況及資信情況。在日本，政府官員詳細審查了解項目參與企業的情況，以保證其清償能力。一旦貸款被批準，銀行密切跟蹤，保證對貸款人的執行進行持續監督，在出現拖欠貸款時及時采取行動。以國家預算資金為主，多方籌集其他資金。西方國家出口融資的來源主要是依靠國家預算，此外也有私人資金和地方資金。如意大利的出口信貸及擔保，主要靠國家預算資金，資金不足時在國內外市場發行債券籌集資金。

2.建立適合我國小微企業的貿易融資授信專項評審體制

國際貿易融資業務的風險管理需要建立完備的管理體系，利用先進的技術手段對整個業務操作的各個環節進行監控管理，并協調銀行相關部門之間及各分行之間的協同配合。為了更加適應我國快速發展的出口貿易融資需求，基于出口貿易具有占用風險資產少、實際風險低、很強的自償性等特性，一些銀行正在探索新的貿易融資評審體制。當前比較切合實際的做法就是建立貿易融資專項評審體制，具體做法是：第一步，將不同出口貿易融資根據不同風險權重分為低風險業務(如信用證押匯、福費廷等)、較低風險業務(D/P押匯、信保項下出口發票融資等)、一般風險業務和新產品業務；第二步，低風險業務由業務操作部門直接進入操作階段，較低風險業務由貿易融資評審官簽字后進入操作階段，對于一般風險業務由貿易融資評審委員會評審同意授權國際部負責人進入操作階段；第三步，貿易融資評審會負責審核貿易融資新產品的風險控制、操作流程、法律文本，審核通過后確認風險歸屬進入操作流程。

3.加強法制建設,完善國際貿易融資創新法律體系

立法部門應該結合國際貿易實際工作和未來發展趨勢，立足國情又與國際接軌，盡快建立健全貿易融資法律法規體系。例如，對國際貿易融資常見的做法，如押匯業中銀行對單據與貨物的權利如何，銀行與客戶之間的債務關系如何等，盡快在法律上給以相應的規范。銀行和小微企業則應認真研究現有的法律法規，分析國際慣例和中國現行的法律環境之間的問題，制定切實可行的操作方案，建立產品化的業務操作程序，以經過仔細研究的標準合同文本憑證格式等規避業務中可能出現的法律風險。

三、總結

隨著經濟全球化進程的加快，小微外貿企業有著廣闊的發展前景，我們應該應該充分挖掘其潛力，努力拓展業務空間，通過企業自身、銀行制度、政府政策法規等方面努力客服小微企業的國際貿易融資難的問題，促進我國小微企業的快速發展。

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［責任編輯：高 瑞］

F276.3

A

1005-913X（2015）07-0007-02

2015-06-16

胡 強(1991-)，男，湖北黃岡人，碩士研究生，研究方向：國際貿易理論與政策。