現金管理功能弱化原因分析與建議

李雅莉

【摘要】本文立足當前現金管理法律、法規實際應用情況，通過總結現金管理現狀特點，分析現金管理功能弱化的表現與原因，對進一步改進現金管理提出建議。

【關鍵詞】現金管理 功能發揮

一、當前現金管理功能弱化的表現及原因分析

根據《條例》規定，人民銀行、商業銀行在現金管理工作中分賦不同的職責，但從實際調查情況看，面對經濟發展形勢的不斷變化和用現單位與個人的不同需求，無論從行政主管部門，還是具體執行部門均出現了現金管理功能弱化的跡象。

（一）國家立法：缺乏與經濟發展相適應的現金管理法律規范

一是現金管理法律、法規的限定性條款滯后于經濟社會發展需要。一方面，現金管理制度覆蓋面狹窄，另一方面，缺乏對經濟活動的約束力。主要表現為對庫存限額、現金使用范圍、結算起點等條款的規定已無法與經濟發展實際相適應；二是與相關法律、法規在條款內容設定上缺乏銜接?！稐l例》和《實施細則》作為規范現金收支行為的根本性法律、法規卻缺乏相應的規定，在支付現金的適用范圍、大額支現的客戶身份審查和交易報告等方面，未能實現與現行的《反洗錢法》等形成有效互補，影響了《條例》執行的嚴肅性和權威性。

（二）中央銀行：內部職能分工模糊、管理手段乏力影響現金管理實效

一是現金管理在人民銀行反洗錢與貨幣金銀部門間分工不清晰。在人民銀行部分分支機構存在賬戶管理劃歸支付結算部門、大額現金審批劃歸反洗錢監管部門、現金日常管理劃歸貨幣金銀部門的情況。現金管理職責拆分，加之缺乏相應的細致性規定，極易造成部門間的相互推諉甚至不作為，形成現金管理工作的真空；二是現金管理手段與業務發展形勢相比尚顯乏力。目前，人民銀行履行現金管理職責，主要依靠現場執法檢查進行。但是，相比較現金收支行為完成的一次性而言，現金管理仍停留在事后監管層面。此外，貨幣金銀部門重發行庫管理輕現金管理，同時現金管理人才缺乏也是造成人民銀行現金管理職能弱化的另一重要因素。

（三）商業銀行：贏利性致使法規所賦予的業務管理權虛空

隨著金融體制改革的不斷深化，商業銀行也面臨著角色轉換。相對于以前的銀行作為國家的一個部門，代理對企業的現金進行管理，在新的經濟條件下，現金管理更多的是被銀行作為提升盈利能力、提供中間業務而業務品種進行開發和宣傳。商業銀行作為現金管理的中心環節，其作用沒有得到充分發揮。在實際工作中，各開戶銀行為爭取客戶、穩定存款，往往對開戶單位現金管理網開一面的現象還時有發生。

（四）社會經濟體：現金支付在小型企業與個體經營戶中較為推崇，規避性現金支出加大了現金管理工作的難度

當前，在社會信用體系建設尚不完善的條件下，為規避非現金結算過程中存在的延期支付、無理由拒付等情況發生，小、微企業和個人在經濟往來中，因缺少規模支撐，在資金結算中往往處于劣勢地位，在貿易對手的現金優惠條件誘導下，規模以下企業和個人現金需求量居高不下。同時，現金支付的零成本和與之形成強烈對比的銀行名目繁多、標準各異的非現金支付收費，也在無形中推高了全社會用現量。此外，因現金的可控性較差，為了減少業務經營的賬面記錄，規避執法部門的監督檢查，相當的經濟主體從自身經營的利益出發，選擇現金作為部分業務經營交易媒介的情況屢禁不絕。

二、強化現金管理的建議

（一）及早修訂現金管理法律、法規，提高法律規定與經濟發展的適應性

一是按照經濟發展狀況，適度提升非現金結算起點、調整現金支出范圍。首先，重新明確現金管理主客體，把管理對象擴大到經濟單位和個人的現金收支活動。其次，重新規定現金的使用范圍和結算起點，特別是典當行業、破產清算、股利分紅等新形勢下特殊行業的特殊現金需求，更應明確用途和范圍；二是按照掌控現金流向、打擊洗錢等違法犯罪活動的立法宗旨，建立、完善新的現金管理法律、法規體系。明確現金持有人合法辦理現金收入、付出的責任，規范銀行受理現金收付業務的審查責任、報告義務、監測職責，確保現金管理制度與相關法律、規定相互呼應。

（二）轉變現金管理觀念，以風險防控為方向，確立新的現金管理工作目標

適應經濟立法和社會信用體系建設對偷稅、逃稅等經濟犯罪的打擊以及國際間的反洗錢合作等工作需要，在繼續堅持合理控制現金投放的基礎上，加快現金管理方向的轉變，確立以防范和打擊利用現金結算從事違法犯罪活動、防范和化解現金結算風險為主的新的現金管理工作目標。通過實施有效的現金管理，規范現金使用主體的經濟活動行為，監控各類經濟主體的大額現金存取和可疑資金交易，達到監控現金流向、有效預防打擊違法犯罪的目的。

（三）突顯人民銀行在現金管理工作中的主管機關地位，不斷強化現金管理手段與方式

一是按照業務相近的原則，理清現金管理職責的部門歸屬問題。促使現金管理與人民幣流通管理、賬戶管理、反洗錢監管有機結合，實現業務信息的全面的整合，為強化現金管理現場、非現場監管提供基礎保障；二是加大管理力度，嚴格約束金融機構和存款人的現金交易行為。結合人民銀行“兩管理、兩綜合”工作要求，落實對金融機構執行現金管理的日常管理與考核評價，從嚴追究違反現金管理行為人應承擔的責任；三是創新管理工具，建立有效的預警機制。建立完善對本轄區大額現金支付與相關臺賬和數據的資料庫，實現對商業銀行現金收付活動數據的隨時獲取，促進現金管理信息在公安、司法、工商、稅務等部門的橫向互通。

（四）明晰開戶銀行現金管理工作責任，發揮商業銀行在現金管理工作中的前沿作用

按照“了解你的客戶”原則，督促商業銀行履行客戶盡職調查，加大對客戶身份和交易背景真實性、合法性的審查，充分利用客戶自主申報、銀行實地調查、日常資金監測等方式，掌握辦理現金收支客戶的身份、住址、經營規模、主營業務收入等資料信息，從嚴控制現金流入、流出渠道，及時發現與客戶經營特點和規模不符的資金交易，有效預防現金因可控性較差引發的金融風險，防止任何形式的套現、洗錢等風險的發生。

（五）健全完善社會信用體系，營造非現金支付工具發展基礎

一是加大征信體系建設，營造非現金支付工具發展環境。加快征信立法進度，促進企業和個人征信體系建設，不斷完善征信體系的信用記錄數據構成，切實發揮征信體系在促進良好信用方面的作用，夯實非現金支付的信用基礎；二是加大農村支付環境建設，有效減少農村地區現金使用量。在農村地區大力推動銀行本票等票據支付、銀行卡等卡介支付和網上銀行等電子支付，最大限度地發揮各種支付工具的效能，減少農村經濟體與居民對現金的依存度，最終實現農村現金用量的持續下降。

參考文獻

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