淺析商業銀行如何完善小微企業信貸風險預警機制

黃佳蕾

摘要：隨著我國利率市場化進程加快、金融市場的不斷完善，以及國家政策的有利支持，商業銀行正逐漸改變經營思維，越來越重視小微企業貸款業務，但小微企業貸款增速過快也將加大銀行相應的信貸風險。本文針對我國小微企業信貸業務現狀進行分析，認為商業銀行應盡快完善小微企業信貸風險預警機制，以降低信貸風險、適應業務發展的新需求。

關鍵詞：商業銀行;小微企業;信貸風險;預警機制

一、小微企業信貸業務現狀

2013年4月公布的《小微企業融資發展報告》

調查結果顯示，有594%的小微企業借款成本在5%至10%之間，更有四成以上的小微企業表示其借款成本超過10%，同時過高的信貸標準、繁瑣的信貸手續給小微企業的融資渠道設置了重重障礙。為幫助小微企業發展，國家出臺了一系列的扶持政策。2012年，國務院14 號文件專門制定了支持小微企業發展的29條政策，2013年8月又發布了《國務院辦公廳關于金融支持小微企業發展的實施意見》，提出11項措施緩解小微企業融資難。

在政策的引導和自身的業務發展需求下，各商業銀行均加大了信貸業務結構調整力度，截止2013年12月末，全國用于小微企業的貸款余額達1776萬億元，占各項貸款余額的2317%，其增量比上年同期多增43377億元，增速比各項貸款增速平均高54個百分點。

2014年，我國將繼續實施積極的財政政策扶持中小微企業，鼓勵和引導金融機構更多地將信貸資源投向效益好、符合政策導向的小微企業和民營經濟等領域。

小微企業貸款總額的增加、增速的加快必將導致銀行發生更多的不良貸款，目前全國小微企業貸款不良率比企業貸款平均水平高出近1倍，其中單戶500萬元以下小微企業貸款不良率是平均水平的近4倍。由于銀行的業務一直面向大中型企業，對小微企業的信貸審核、信貸風險管理均不夠完善，再加上小微企業普遍存在管理制度不健全、抵御風險能力弱、信息透明度低等特點，導致銀行小微企業貸款面臨較高風險，近年來，小微企業主由于無法償還債務而出現企業主“跑路”現象頻繁見諸報端，商業銀行則成為這一事件中的直接受害者，因此，如何有效控制小微企業信貸風險、保障小微企業信貸資金安全已成為商業銀行發展小微企業貸款業務過程中急需解決的關鍵問題。

二、小微企業信貸業務特點

小微企業是微型（小型）企業、個體工商戶和家庭作坊式企業的統稱。我國的小微企業以加工業和服務業最多，一般屬于勞動密集型，相較于管理完善、產品成熟的大中型企業，小微企業大都處于產業鏈和價值鏈的末端，規模小，產值低，產品市場競爭能力偏弱，一旦遇到宏觀調控或外部經濟波動，其產出和和經濟效益會受到較大影響，經營風險較大。因此銀行在對小微企業進行信貸決策時，不能簡單套用以往服務于大中企業的經驗。而是要結合小微企業信貸業務的特點來開展。綜合起來，小微企業信貸業務主要有以下特點：

1信貸資料收集渠道少、貸前審核難

跟大中型企業相比，小微企業經營管理不夠規范，企業制度不夠完善，小微企業的財務報表不夠透明。由于缺乏足夠的監管，有可能出于避稅等原因更改財務信息，或者為了獲得貸款隱瞞不利的信息。銀行僅憑賬面數據難以充分了解小微企業的真實信用狀況、經營狀況、還貸意愿、還貸能力等信息，難以對小微企業的綜合信用做出客觀有效的評價。

此外，銀行為規避信貸風險一般都會要求企業提供一定數額的抵押物。小微企業規模小、固定資產投入少、流動資產較多，而流動資產容易變現、處置和轉移，其評估和控制都存在很大不確定性，因此較難提供有效、足額的擔保物。這些都為貸款審批增加了難度。

2小微企業數量多，貸后監督難

小微企業行業分布廣，商戶數量多，發放貸款后，要想定期采集到較為詳細的經營信息和財務信息付出的管理成本會比較高，據統計，商業銀行對小微企業的管理成本平均為大中型企業的五倍以上。而且采集小微企業信息單憑公開信息和賬面數據是不夠的，一般要靠客戶經理、信貸人員實地進行走訪、檢查才能得出有效的數據。再加上小微企業經營形式多種多樣，部分小微企業還存在經營場所不固定、經營情況受市場價格波動影響大等情況，使得銀行對其經營情況和財務狀況的掌握不夠及時和準確。以此很難判斷小微企業是否會出現經營危機和財務危機，是否存在貸款違約風險。

3到期回收難，易發生信用風險

信用風險是指在貸款到期時，借款者因為不能及時、足額地償還銀行本息，給銀行造成損失的可能性。小微企業經營狀況不穩定，其所在行業受宏觀經濟政策、經濟發展水平、進出口條例變動等因素影響都很大。一旦發生經營危機，即使有第三方擔保企業，當危機是出于行業競爭加劇、或外部經濟環境變動引起時，很有可能為其進行擔保的第三方企業也在面臨危機，第三方擔保難以真正落實。同時，小微企業創業時間短，資本充足率低，固定資產少，如果發生經營不善導致破產，由于其缺乏實物償債的能力，違約成本較低。因此相較大中型企業，小微企業更容易發生故意拖欠銀行貸款的行為。

此外，大部分小微企業還沒有建立起現代企業制度，其出資者一般為企業的管理者，部分企業主在經營危機時，為了順利經營，有可能會向銀行提供虛假信息騙取銀行貸款，如果騙貸后仍然沒能渡過經營危機，將面臨破產無力還貸的局面。更有部分企業主在銀行貸款到期時，惡意躲避銀行債務，出現“跑路”的現象。

綜上所述，為了降低小微企業的信貸風險，做到未雨綢繆，而不是等到危機發生之后，再去找已經破產或者“跑路”的小微企業主去收賬，建立健全有效的小微企業信貸風險預警機制是一條行之有效的解決途徑。

三、健全小微企業信貸風險預警機制的建議

信貸風險預警指商業銀行對貸款企業還貸能力相關數據和資料進行分析，在企業可能出現還貸危機之前預先做出反應，采取措施以降低貸款風險、減少損失的測評體系。目前，各商業銀行已經有了一套應對大中貸款客戶的預警機制，但對于小微企業信貸業務，由于其貸款金額小，銀行僅是對其做一定的風險控制，并沒有一個系統的風險預警體系。隨著小微企業信貸業務的逐步展開，建立有效的針對小微企業信貸狀況的風險預警體系是十分必要的。

1針對小微企業經營特點，建立全方位的風險預警體系

小微企業經營風險較高，相對于大中型企業，除了關注其盈利能力和財務信息，要額外關注其所在行業信息，如小微企業所在行業外部宏觀經濟政策的變化、突發性經濟擾動因素匯率、原油價格上漲等，以及其行業周期性波動等方面。內部分析方面，由于小微企業財務信息不夠透明，除了按搜集到的財務信息進行償債能力分析外，還要重點分析一些“軟信息”，如企業主的個人信用、經營者的素質、企業的成長和發展前景。以及企業管理層發生重大變化、企業同期向其他金融機構貸款頻率等信息。

因此，可以借鑒平衡計分卡的分析模式作為基本財務分析的輔助，從行業政策風險、地區政策風險、 產品發展前景、企業主信用、企業經營信用、客戶忠誠度、抵（質）押物價值變動等不同維度，聘請相關專家以及通過客戶經理搜集企業相關資料進行打分，通過加權得分判斷企業是否存在危機信號。同時定期結合其財務指標，通過查核真實憑證等途徑判斷其財務指標真實性并做出相應調整，通過調整后的財務指標進行一般的償債能力分析，與其他信息得分進行對比檢驗。以實現對企業信貸風險信息的全面掌握。

2結合小微企業特點，進行具體預警指標的選擇

財務指標的選取應專門針對小微企業，要區分不同行業性質制定資產負債率、流動比率、現金流量比率、銷售增長率、銷售利潤率、凈資產收益率等重要指標以量化評價體系。財務指標的計算與大中型企業類似，只是在指標的取值上要對小微企業的財務信息進行甄別，修正之后再用于計量。除了上述通用財務指標，對難以反映在報表里的一些財務數據也要多加關注，如或有負債、借款企業對外提供擔保的金額等信息，尤其是關聯企業之間相互擔保和循環擔保等信息，防止信貸風險積聚。

在軟信息指標選擇上，王素娟，王俊鵬（2013）構建了“企業主信息、企業經營信息、企業外部運營環境變化、企業擔保方式”等四個維度合計12個具體指標，通過模糊層次分析，認為在大中型企業信貸風險評價中占據重要地位的企業財務指標在小微企業評價中影響權重僅為0030583，排名第六，排在企業主個人信用情況以及企業經營情況等五個因素之后，但位于企業外部環境和擔保因素前面。這與小微企業的特性密切相關，多數小微企業主要靠企業主個人資產設立，依靠企業主個人經營能力成長起來，尚未形成規范的公司治理結構，企業主的還款能力及還款意愿很大程度上決定了小微企業最終的還款能力及還款意愿。因此，商業銀行在小微企業信貸風險評價體系中應適當加強對企業主個人信用、個人能力等指標的關注程度。

3采用適合小微企業的信息獲取方式

強化信貸員的信息甄別能力。建立重大風險每日監測機制，可通過互聯網、電視、報刊等多種渠道獲取行業風險信息，對媒體披露的重大風險事件、敏感行業風險信息進行監控和及時分析。同時應定期對企業進行實地調查，監控企業的貸款用途和資金投向是否與貸款申請時一致，經營情況是否良性發展，企業生產技術、產品市場是否存在隱患，通過查看企業的銀行對帳單、稅單、水電費收據、工資發放單等憑證，分析企業的經營和資金周轉是否正常，對于重大資金收支，應結合客戶訂單或售（購）貨合同，判斷收入、支出的真實性。如果發現貸款企業資金周轉失靈、應收賬款急劇上升、銷售貨款大量不回籠，或者財務人員不配合檢查、審計發現問題、抵押品異常變動、企業關聯客戶出現異常情況應及時進行記錄和分析。

另外應加強與相關部門的信息交流與溝通，可通過人民銀行征信系統查詢客戶的貸款及擔保記錄，可適當參考外部信用評估等專業機構的相關信息，部門內可與本行客戶經理一起共享該企業信息，應聯同客戶經理加大對企業法人道德風險的關注，經常了解企業法人董事會成員及法人代表的信譽狀況，防止企業通過關聯交易、信貸資金體外循環和銷貨款不回籠、抽逃或轉移貸款企業資產等行為，懸空銀行債務。

4加快預警反應速度，及時進行預案處理

重視局部風險信號的價值，建立分支行之間、支行內部相關職能部門之間的密切合作，對小微企業貸款的行業風險及客戶風險信息實時互通，保證風險信號在系統內及時傳遞。加強支行內部銀行授信評審、內部資產監控、資產保全等相關職能部門的密切合作，建立預警客戶的快速處置通道。一旦發現預警信號提示異常，就應針對信號等級立即采取相應措施，對預警提示風險較大、很可能到期無力償還的客戶名單，及時移交資產保全部門進行專業清收，并在移交之前盡可能查找客戶的財產線索，為日后的查封、保全奠定基礎;對于未來發展潛力不大，風險有可能逐漸加重的預警客戶，在企業風險沒有全面爆發之前，及時采取有效措施，如停止繼續貸款、提前收回貸款等，盡量減低損失程度;如果預警程度較輕，可以利用銀行的信息優勢，對企業財務管理咨詢、投融資管理提出一些建議，對其進行警告，經過進一步評估認為仍有發展前途的，可續貸給小微企業幫助其渡過資金危機，從而化解風險貸款，以避免發生更大的信貸損失，也有利于銀企進一步合作。

此外，如果能夠開發出基于數據挖掘技術的風險預警輔助工具，當一個小微企業客戶出現風險時，系統可以將其上下游企業、擔保企業等相關企業，對其貸款業務所在的分支機構發出提示，對于提早發現及防范信貸風險也將發揮積極作用。

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