淺析外匯信用體系存在的問題和建議

唐佳應(yīng)

近年來隨著我國涉外經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展，外匯管理在實(shí)踐中逐漸形成了以國際收支交易項(xiàng)目為主線的條塊管理模式，并在加速融入世界經(jīng)濟(jì)金融一體化以及資本項(xiàng)目的逐步可兌換，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化和防范跨境資本異常流動等方面發(fā)揮了積極作用。面對新形勢、新情況，外匯管理局正逐步深化外匯管理體制改革，外匯管理也從“門衛(wèi)”向“警察”角色的轉(zhuǎn)變，緊緊圍繞大力推進(jìn)主體監(jiān)管、數(shù)據(jù)和系統(tǒng)整合等前瞻性工作，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)、銀行的全口徑監(jiān)測和管理，建立規(guī)范、高效、誠實(shí)、信用的外匯信用體系。

一、當(dāng)前外匯信用體系存在的問題

外匯市場信用體系包括外匯管理法律體系、依法行政、內(nèi)控制度、高效的外匯監(jiān)測系統(tǒng)和信息共享系統(tǒng)等。但從目前外匯市場的實(shí)際情況來看，外匯信用體系在法律制度、信用意識、數(shù)據(jù)共享、口徑接入等方面還是存在不完善的地方。

1.外匯信用法律法規(guī)體系缺失。

“誠信”是市場經(jīng)濟(jì)交易主體應(yīng)嚴(yán)格遵循的道德準(zhǔn)則，也是每一個(gè)主體在社會生活中行使權(quán)力履行義務(wù)所應(yīng)當(dāng)遵循的基本規(guī)則。商不在巨，講誠則興，店不在大，守信則名，誠信是做人的基本原則，誠信是道德的底線，守法的基礎(chǔ)，誠信不光是一個(gè)道德范疇，也是需要法律對之進(jìn)行調(diào)整。誠實(shí)信用在現(xiàn)今各國法律中均得以體現(xiàn)，并且具有重要的地位，被學(xué)者譽(yù)為市場經(jīng)濟(jì)法律的“帝王規(guī)則”。在我國，如《民法通則》、《產(chǎn)品質(zhì)量法》、《合同法》等已經(jīng)明確規(guī)定了誠信制度與相關(guān)規(guī)則，并規(guī)定了違反誠信的法律后果。但目前“誠實(shí)守信”在外匯系統(tǒng)法規(guī)中，只存在一些比較抽象的行為規(guī)范，未對違背誠信原則應(yīng)承擔(dān)的相應(yīng)法律責(zé)任等作出制度性的規(guī)定，未形成一整套完整的、系統(tǒng)的信用法律體系。

2.各界信息系統(tǒng)缺乏數(shù)據(jù)共享機(jī)制。

目前，我們外匯管理信息系統(tǒng)包括國際收支申報(bào)系統(tǒng)、服務(wù)貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)、貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)、銀行結(jié)售匯系統(tǒng)、個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)、非現(xiàn)場核查等相關(guān)業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)，覆蓋了整個(gè)外匯所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，而且國家外匯管理局也對很多系統(tǒng)進(jìn)行了相關(guān)整合，建立了外匯應(yīng)用服務(wù)平臺。但由于每個(gè)系統(tǒng)提出的要求不同，指標(biāo)設(shè)計(jì)的口徑不一致，數(shù)據(jù)沒有實(shí)現(xiàn)完整對接，導(dǎo)致了系統(tǒng)相對分散，數(shù)據(jù)剝離困難，獨(dú)立性高，不能發(fā)揮系統(tǒng)有機(jī)整合后的數(shù)據(jù)共享優(yōu)勢。加上與征信、商務(wù)、稅務(wù)、海關(guān)各部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間缺乏共享機(jī)制，一些數(shù)據(jù)還存在誤差，數(shù)據(jù)無法實(shí)現(xiàn)時(shí)時(shí)對接與共享。

3.信用溝通聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制不健全。

當(dāng)前，各監(jiān)管主體主要針對各部門自身對相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，由于存在監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)的不同，未建立科學(xué)、有效的聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，無法實(shí)現(xiàn)對涉外經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行全面、深入地監(jiān)管。貨物貿(mào)易改革是由國家外匯局、稅務(wù)總局、海關(guān)總署三個(gè)部委聯(lián)合發(fā)布的，這在一定程度上增加了三個(gè)部門的協(xié)調(diào)溝通、但在實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)多部門聯(lián)合監(jiān)管力度還是比較有限。就當(dāng)前貨物貿(mào)易改革監(jiān)管來說，外匯局對企業(yè)的貿(mào)易外匯管理方式由現(xiàn)場逐筆核銷改為非現(xiàn)場總量監(jiān)管，主要通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù)，定期比對、評估企業(yè)貨物流與資金流總體匹配的情況，根據(jù)企業(yè)合規(guī)情況實(shí)施分類管理。而銀行、稅務(wù)等部門全部參照外匯管理部門的相關(guān)的信息辦理、審核業(yè)務(wù)，這還是存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致監(jiān)管漏洞的存在。應(yīng)促進(jìn)各部門之間的信用合作，建立相關(guān)信用評級機(jī)構(gòu)，形成監(jiān)管合力，維護(hù)外匯市場的穩(wěn)定秩序。

4.外匯信用環(huán)境和意識薄弱。

良好的信用是經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展的前提，是企業(yè)和社會成員立足于社會的必要條件。市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，“市有信則立，市無信則廢”。信用是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基本環(huán)境，如果誠信缺失、不講信用，必然會破壞市場環(huán)境和社會環(huán)境。近年來，從征信起步，各地區(qū)、各行業(yè)積極探索，社會信用體系建設(shè)取得了一定進(jìn)展。然而，與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要相比，社會信用體系建設(shè)還比較滯后，商業(yè)誠信缺失問題依然很突出，外匯信用體系建設(shè)更是剛剛起步，由于信用環(huán)境不完善，信用意識淡薄，導(dǎo)致銀行、企業(yè)乃至整個(gè)社會對外匯信用認(rèn)識不到位，甚至出現(xiàn)業(yè)務(wù)錯(cuò)誤頻發(fā)，人員更換頻繁，鉆法律空子繞道違規(guī)操作外匯業(yè)務(wù)等情況的發(fā)生，缺乏“失信可恥”的信用氛圍，這些現(xiàn)象嚴(yán)重阻礙了外匯信用體系的健康發(fā)展。 同時(shí)，根據(jù)我轄內(nèi)涉匯主體的實(shí)際情況，現(xiàn)行的外匯違法信息公開披露要求對違法金額在500萬美元（含）以上的案件、或是罰沒款金額在100萬人民幣（含）以上的案件才可以公開披露。金額大、條件嚴(yán)格，不適應(yīng)我轄內(nèi)的地區(qū)經(jīng)濟(jì)。披露形同虛設(shè)，對違規(guī)違法行為難以起到廣泛的警戒功效和社會效果，這在一定程度上制約了外匯信用體系建設(shè)的宣傳。

二、相關(guān)建議

1.完善信用法律法規(guī)體系建設(shè)，提高守法自律意識。

外匯市場是市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是一種誠信經(jīng)濟(jì)，而法制建設(shè)與經(jīng)濟(jì)體制又是相互依賴、相互促進(jìn)的，若企業(yè)拋棄了誠信，必將為市場所拋棄。因此必須頒布多部法律法規(guī)形式一整套的外匯信用法律系統(tǒng)對信用體系建設(shè)作出明確規(guī)定，明確市場主體負(fù)有誠實(shí)守信的義務(wù)，違反該義務(wù)必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。外匯部門應(yīng)盡快制定信用法規(guī)，進(jìn)一步明確外匯管理部門在信用系統(tǒng)建設(shè)中的法律地位和相應(yīng)的職責(zé)，明確其對銀行、涉外企業(yè)、個(gè)人外匯信用信息的采集、使用、披露等行為進(jìn)行規(guī)定，結(jié)合實(shí)際將“誠實(shí)守信”的基本原則融入到相應(yīng)政策法規(guī)中，制定統(tǒng)一的、完整的外匯市場信用標(biāo)準(zhǔn)法律規(guī)范。

2.構(gòu)建外匯誠信合規(guī)等級評價(jià)體系，實(shí)行分類管理。

為了促進(jìn)外匯市場信用體系的發(fā)展，必須建立科學(xué)的、高效的外匯誠信合規(guī)等級評價(jià)體系。通過對國際收支申報(bào)系統(tǒng)、服務(wù)貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)、貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)、銀行結(jié)售匯系統(tǒng)、個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)、非現(xiàn)場核查等業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)統(tǒng)一進(jìn)行數(shù)據(jù)提取，建立外匯市場交易主體所有交易記錄的等級評價(jià)管理系統(tǒng)，并在此基礎(chǔ)上設(shè)置一套科學(xué)的信用評價(jià)指標(biāo)體系。通過誠信合規(guī)等級評價(jià)體系來衡量涉匯主體的分?jǐn)?shù)、信用等級，實(shí)現(xiàn)對涉外企業(yè)、銀行和個(gè)人的分類管理。

3.提高信息共享，加強(qiáng)多部門聯(lián)合監(jiān)管。

對外匯信用體系的監(jiān)督、信用評級等方面，外匯管理部門應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)、海關(guān)、銀行等部門的溝通，加強(qiáng)信息交流。依托外匯局各系統(tǒng)，建立多部門之間的信息共享平臺。積極探索、建立與其他監(jiān)管部門的信息共享和政策聯(lián)動機(jī)制，提高外匯監(jiān)管信息資源的利用效率，形成信用體系多部門合力監(jiān)管。特別是建立與征信部門的口徑對接，數(shù)據(jù)庫共享，將外匯的負(fù)面信息導(dǎo)入到國家征信系統(tǒng)中，增強(qiáng)對外匯違法失信行為的打擊力度，提高聯(lián)合監(jiān)督管理。同時(shí)，根據(jù)地級市的經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)，降低外匯違法信息公開披露的違規(guī)金額和處罰金額等相關(guān)要求，及時(shí)披露一些外匯違法企業(yè)和失信企業(yè)，對違規(guī)嚴(yán)重的進(jìn)行分級管理;也對誠實(shí)守信、合規(guī)經(jīng)營的企業(yè)定期予以公布，不斷激勵(lì)涉匯主體誠信和守法意識。

4.加大誠信宣傳教育力度，提高外匯信用意識。

堅(jiān)持開展“誠信興商”的相關(guān)活動，通過“誠信興商宣傳月”活動、銀行業(yè)金融知識宣傳服務(wù)月和日常新政宣傳等多種形式加大對誠信經(jīng)營理念、外匯管理政策法規(guī)和新政策學(xué)習(xí)的宣傳力度。構(gòu)建QQ群、微信、微博等多種網(wǎng)絡(luò)交流平臺，加大對誠信宣傳和教育。通過誠信宣傳和教育，推動涉匯主體的誠實(shí)守信、遵紀(jì)守法的意識。同時(shí)，外匯局要會同征信、金融機(jī)構(gòu)、政府、商務(wù)局、稅務(wù)等多個(gè)部門共同組織外匯信用與金融知識現(xiàn)場宣傳工作，最大限度地?cái)U(kuò)張其影響力，讓每一個(gè)涉匯主體在經(jīng)濟(jì)社會活動中體會到信用體系的重要性，在全社會營造一種誠實(shí)守信、合規(guī)經(jīng)營的良好信用環(huán)境。