雙“管”齊下，落實基層金融機構柜面案防措施陳文釗

陳文釗

近年來建行發(fā)生各類案件的數(shù)量和涉案金額同時上升，其中柜面業(yè)務案件風險屢禁不止，絕大多數(shù)案件都發(fā)生在柜臺業(yè)務環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)顯示：2005年至2010年之間的柜面業(yè)務案件數(shù)量占總案件數(shù)的比率為50%以上。因此如何加強柜面內控管理，防范柜面案件的發(fā)生，已經引起各級人員的高度重視，加強案件和重大違規(guī)的防查在基層機構的日常管理工作中占據(jù)了越來越大的篇幅。本人根據(jù)總行的培訓資料并結合多年在基層工作的經驗，從柜面多發(fā)案件的部位和環(huán)節(jié)淺略分析了案件的成因，從“管人”和“管事”兩個方面提出了自己對基層機構柜面案件防查工作的一些想法和建議，期待與大家共同的探討。

二、案防的關鍵：“管人”

（一）加快認識轉變迫在眉睫。我在基層網點工作16年和擔任特派員2年期間，接觸過很多基層網點主要負責人，我的感覺是雖然這十幾年來由于上級行對案防工作重視度的大幅提高，基層網點負責人對案防的認識也隨之上升，但仍有少數(shù)負責人思想上對案防工作還是有輕視的思想，對案件防控的認識仍停留在過去的慣性思維中，言語中總是露出網點的營銷責任大于一切的意味，一年到頭在外面辛苦地跑客戶單位，很少有時間呆在網點，對上級行好的防控措施和管控要求，不認真及時傳達落實，把網點的內控管理完全丟給委派營業(yè)主管，對自己應履行的案防職責知之甚少，各項檢查敷衍了事。基層網點主要負責人對案防工作思想認識的不到位，肯定會影響到網點領導班子的工作決策，進而影響網點的合規(guī)氛圍，最終將導致整個網點麻痹僥幸心理滋生，制度執(zhí)行力打折，業(yè)務操作存在偏差而導致發(fā)案。因此基層網點的主要負責人樹立正確的案防意識是基層案防工作的關鍵之關鍵，要堅持做到自我警覺、以身作則、自我防堵，用制度管人，用機制約束人，居安思危，善于從平靜中發(fā)現(xiàn)暗潮潛流，將案件事故消滅在萌芽狀態(tài)、起始階段。

（二）加強員工培訓刻不容緩。一是必須系統(tǒng)有效地進行員工培訓，特別是崗前培訓勢在必行，以林克ATM加鈔案為例：復核員趙某未經支行系統(tǒng)培訓就上崗，不了解相關業(yè)務制度規(guī)定，日常設備清機加鈔工作也依賴于林某，給林某單人清機、領鈔機會，為作案提供了條件；以何家亮案件為例，就暴露出業(yè)務培訓明顯有效性不足的問題：該行不是按規(guī)章制度要求來培訓新員工，而基本上是“師傅帶徒弟” 的模式，即前任怎樣做自己就怎么做，不管過程是否違規(guī)，以至何某直接從本人尾箱拿現(xiàn)金交其它柜員存入自己控制的賬戶虛增存款違規(guī)行為長期得不到糾正。二是員工培訓應不僅僅包括業(yè)務培訓，還應結合案例重點開展合規(guī)與風險意識教育，近幾年，我行新進了大量的年輕員工，新員工大多剛從校園走出來，工作熱情很高但社會閱歷不足，安全防范意識較差，缺乏風險意識。以魯新華案為例：魯某有時為了平賬需要在自己控制的賬戶辦理取款，該行其他柜員在沒有實際現(xiàn)金收付的情況下，代魯某在柜臺外取款、輸入密碼，合規(guī)意識十分淡薄；以趙寶利案為例：批量代收付系統(tǒng)對單戶超過5萬元的代發(fā)業(yè)務提示了預警信息，但系統(tǒng)操作員沒有引起重視，沒有按照制度規(guī)定與委托單位核實，卻讓擔任批量代收付系統(tǒng)業(yè)務主管的趙某直接授權解除了預警。三是柜面業(yè)務培訓不能僅僅是對一般柜員、營業(yè)主管，包括基層行的主要負責人、副行長、網點經理、客戶經理這些業(yè)務條線的人員都要參加，以何家亮案件為例：該行主要負責人直到省行調查組下來現(xiàn)場檢查時，才知道應該怎樣查庫。員工培訓加強了，員工綜合素質得到提高，內控執(zhí)行能力的提高才有基礎保證，才能確保執(zhí)行不變形走樣，不折不扣。

（三）加大排查力度責無旁貸。雖然每年我行都會開展員工排查活動，但有少數(shù)基層網點對排查工作重視不夠，在排查中走形式，大而化之，排查力度不大，一旦出現(xiàn)了案件和重大違規(guī)后，回頭再看，才發(fā)現(xiàn)其實涉案人員在日常中早已暴露了很多異常傾向，比如出手闊綽、喜好賭博、喜歡購置奢侈品、經常性一個人非正常加班、夫妻不和等等。因此作為基層網點的領導班子，一定不能沉醉于員工團結不會出問題的幻想中，必須要加強從業(yè)人員管理，建立員工行為檔案，通過日常接觸員工、員工訪談、家庭訪查等方法來切實開展排查工作，不僅為員工解決學習、生活和工作困難，也為重要崗位人員的選拔、輪換提供依據(jù)；關注員工思想變化，不將友情置于制度和監(jiān)管之上，對有異常行為的員工要實行報告制度和重點監(jiān)控，對查出的問題要能由小看大、舉一反三，這樣才能達到排查的目的。

三、案防的重點：“管事”

每一個案件都暴露了涉案機構在內控管理上的疏忽和漏洞，業(yè)務流程執(zhí)行不嚴格、日常檢查不到位、問題整改不落實等等，導致很多重要業(yè)務環(huán)節(jié)失去管控，為涉案人員作案提供了便利，因此在柜面風險管理中，如何運用業(yè)務流程控制來管“事”，從而減少甚至避免案件和重大違規(guī)的發(fā)生是至關重要的。我行2011年7月頒布的《湖南省分行基層機構防控風險案件重點監(jiān)控指引》（建湘發(fā)（2011年）104號）就是結合當前案件防控重點和內外部監(jiān)管要求，詳細列舉了柜面業(yè)務中的關鍵風險點，從流程上明確了操作要求、監(jiān)控措施、再監(jiān)督要求，大大了提高基層機構防控風險案件工作的針對性。基層網點應結合以下列舉的典型案例中暴露的問題，分析原因，舉一反三，對照《湖南省分行基層機構防控風險案件重點監(jiān)控指引》，開展自查，找出本網點柜面管理薄弱環(huán)節(jié)后，積極進行整改，肯定會取得事半功倍的效果。

（一）現(xiàn)金管理要到位。柜面現(xiàn)金管理包含了營業(yè)中柜員現(xiàn)金保管、營業(yè)終尾箱保管與交接、上門收款等關鍵風險點，只有從這些關鍵風險點著手，要求柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務執(zhí)規(guī)到位、各級主管人員按頻率查庫、核查到位、后臺部門監(jiān)督抽查到位，才能確保現(xiàn)金管理這個環(huán)節(jié)不出現(xiàn)風險漏洞。

以何家亮案為例，暴露的問題有：一是未嚴格執(zhí)行業(yè)務主管與現(xiàn)金柜員雙人當面清點封箱的規(guī)定。該行每天日終碰庫時，都是將當日在用尾箱現(xiàn)金與何家亮提供的寄存于郵儲銀行金庫的 “寄庫尾箱余額”加總，認定“賬實相符”；二是查庫流于形式。現(xiàn)金主管、委派營業(yè)主管、支行負責人查庫時，都沒有清查過寄存于郵政銀行金庫的尾箱實際現(xiàn)金數(shù)；三是庫存限額偏高。該行日均庫存經常高于核定的庫存限額，但從未引起重視。

以魯新華案件為例，暴露的問題有：一是網點的現(xiàn)金柜員在未清點現(xiàn)金、未填寫登記簿的情況下，直接將上門收款員交來的現(xiàn)金分配給普通柜員魯某清點、記賬，嚴重違反現(xiàn)金作業(yè)流程；二是違反上門收款相關規(guī)定。《上門收款登記簿》上沒有客戶單位財務人員和行內現(xiàn)金柜員的簽字，只是收款人員自己記的流水賬；上門收款員還曾多次將《上門收款登記簿》丟失；客戶填寫的多張現(xiàn)金交款單未填寫交款日期或交款日期被涂改，給魯某“壓單”延遲入賬、截留資金提供了方便；未及時與客戶核查收妥款項，未向客戶單位反饋銀行進賬回單，導致魯某可以長期滾動作案。

（二）重要物品管理要細致。重要物品管理一定要耐心細致，對印鑒卡、重要單證、會計印章管理按照“誰保管、誰使用、誰負責”的原則開展工作，要求領入、使用、出售記錄完整詳細；離柜入箱（柜）保管、作廢、銷毀手續(xù)齊全；日終、旬尾、月末、季末、年終總分帳、實物核對一致；監(jiān)控與再監(jiān)督不走過場細心觀察。

以王淑莉案為例，暴露的問題有：王某向客戶出具手工填制的“儲蓄特種存單”截留客戶存款資金256萬元。這種被“有心”的她偷偷保留下來的“儲蓄特種存單”，是在DCC系統(tǒng)上線時用于測試的，并非正式業(yè)務憑證，但是，對于不具備銀行業(yè)務知識的客戶來說，難以鑒別真?zhèn)危虼耍唤泟e有用心的人利用，容易產生風險。案發(fā)行對這種可能產生風險的業(yè)務憑證未嚴加管理，導致其被截留，客觀上為其作案打開了方便之門。

以某網點遺失重要單證重大違規(guī)事件為例，暴露的問題有：營業(yè)日終，柜員未對自己保管的重要空白憑證進行賬實核對；營業(yè)日終，業(yè)務主管核點現(xiàn)金柜員的重要空白憑證時，柜員未查看核點過程，而是背對業(yè)務主管忙于自己的其他工作；業(yè)務主管核點完畢后，柜員未再復點單證，而是任由業(yè)務主管單人將重要空白憑證放入保險柜，導致未及時發(fā)現(xiàn)遺落在地面的幾張重要空白憑證；柜員班后未仔細查看地面、柜底、抽屜、垃圾桶等處是否遺漏重要單證和重要物品，導致幾張重要空白憑證被當做垃圾處理；營業(yè)主管查庫時不夠細心，忽略了使用頻率不高的重要單證，未認真清點零散的重要空白憑證，因此未能及時發(fā)現(xiàn)重要的單證遺失。

（三）會計核算管理要全面。會計核算管理范圍比較廣，涉及的重要環(huán)節(jié)很多，例如開戶、柜面授權、保證金賬戶、內部賬戶、特殊業(yè)務、大額收付、票據(jù)受理審核、對賬等，主要防范業(yè)務“一手清”、虛假開戶資料、授權不規(guī)范或事后授權、違規(guī)支取保證金、違規(guī)使用內部賬戶、亂掛賬、大額支付未審核、柜面業(yè)務逆流程操作、對賬不及時或不真實、員工自辦業(yè)務等等風險。

以王淑莉案為例，暴露的問題有：王某私自以他人名義開立定期一本通賬戶多達十余個，并頻繁對控制的這些賬戶辦理提前支取業(yè)務；長期私藏這十余個控制賬戶戶主的身份證。以趙寶利案為例，暴露的問題有：代發(fā)工資批量代收付系統(tǒng)客戶端違規(guī)安裝在銀行經辦網點；業(yè)務“一手清”，趙寶利既負責客戶端的下載安裝，又保管客戶數(shù)據(jù)明細，處理客戶返還的加密數(shù)據(jù)，無人復核監(jiān)督。以何家亮案為例，暴露的問題有：何某在為客戶辦理業(yè)務的過程中，藏匿了其身份證復印件，并以此私開了一張銀行卡；何某直接向自己控制的賬戶空存現(xiàn)金19筆。以魯新華案件為例，暴露的問題有：魯某上門收款款項記賬過程中，藏匿“現(xiàn)金交款單”，不記入客戶單位的賬戶，而是存入自己控制的賬戶；在為個人客戶辦理存款業(yè)務的過程中，采取存款不入客戶賬、手工填寫存折的方式，截留、挪用客戶資金；以給客戶購買理財產品為由，為客戶吳某辦理了一張儲蓄卡，同時，私配了一張存折，在吳某將資金存入后挪用；未及時細致地與客戶單位核對賬務，導致實際繳款日期與交款單入賬日期不符的問題長期未被發(fā)現(xiàn)。

（四）渠道管理要嚴格。企業(yè)網銀簽約、自助設備管理都屬于渠道管理范圍，必須嚴格核實簽約資料真實性和有效性、按照規(guī)定流程順序簽約，謹防逆流程簽約、嚴禁代客簽約、嚴格執(zhí)行網銀盾簽收手續(xù)；嚴格自助設備的雙人清機加鈔操作、長短款處理手續(xù)、鑰匙密碼保管制度，才能切實保證控制風險安全營運。

以林克案為例，暴露的問題有：一是網點負責人未審核加鈔及調款計劃，也未對節(jié)假日加鈔業(yè)務進行審核確認簽字；二是自助設備管理員和復核員未執(zhí)行雙人清機加鈔制度；三是自助設備管理員和復核員未按規(guī)定核對現(xiàn)金實物金額、系統(tǒng)尾箱庫存余額及前后臺流水。以何家亮案為例，暴露的問題有：自助設備管理員和復核員未按規(guī)定雙人操作，

辦理ATM加鈔時，何某借機從自己的尾箱中多拿出現(xiàn)鈔，加鈔途中將其藏匿后盜取。

（五）綜合管理要主動。針對綜合管理中的突出風險點，不相容崗位（職責）分離、重要崗位輪換、監(jiān)控設備管理等，各級單位應采取主動積極的措施：各網點負責人應指定專人定期對柜員崗位及權限進行清理；上級營運管理部門及人力部門要執(zhí)行定期清理、檢查制度；監(jiān)控管理人員應每天抽查回放前日甚至前段時間的錄像情況；網點安全員要負責監(jiān)控管理人員的管理、督導；保衛(wèi)部門要聯(lián)系監(jiān)控維護工程師定期巡查網點監(jiān)控設備、加強檢查頻率。以何家亮案為例，暴露的問題有：何家亮自2005年9月?lián)维F(xiàn)金柜員以來，一直沒有輪崗，嚴重違反“現(xiàn)金柜員滿一年必須安排輪崗”的制度規(guī)定，導致其可以利用現(xiàn)金柜員權限長期作案。以趙寶利案為例，暴露的問題有：該網點違規(guī)在批量代收付系統(tǒng)中為趙某設置了業(yè)務主管身份，使其有可以直接授權解除預警的權限，方便其作案。