對農信機構資本和改革發展情況的調查

中國人民銀行張家界市中心支行課題組

近期，張家界市中支通過發放調查問卷、調查表格和召開座談會等形式，對轄內農信機構資本及改革發展情況進行了深入調研，調查結果顯示：自2004年湖南省啟動農村信用社改革試點以來，經過擴股增資、兌付央行專項票據和推動農商行改制等措施，轄內農信機構資本實力得到擴充，業務發展規模快速擴張，經營管理水平明顯提高，服務實體經濟能力不斷增強，產生了良好的社會和經濟效益。但同時，農信機構不良貸款率偏高、風險防控能力薄弱、資本補充渠道單一等問題比較突出，亟待采取有效措施妥善加以解決。

一、農信機構改革取得的成效

（一）各項業務快速發展，市場份額穩步提高。截至2013年末，轄內農信機構各項存款為960395萬元，各項貸款為629969萬元，分別為2004年農信社改革前的611倍和502倍。2013年末，全市農信機構存款總量在金融機構的排名由2004年末第2位上升至第1位，貸款總量由全金融機構排名從2004年末第4位上升至第1位。在縣域金融市場，農信社的存貸市場份額更高。2013年末，桑植縣農村信用社存、貸款占全金融機構存貸款總量的比例分別為4069%和4988%，成為金融支持縣域經濟發展的主力軍。

（二）盈利能力明顯增強，抗風險能力有效提升。在各項改革優惠政策的扶持下，業務發展取得長足進步，全市農信機構從2000年開始實現盈利且盈利逐年大幅增加，為化解歷史包袱、提高撥備覆蓋水平、增強抗風險能力奠定了堅實基礎。2013年，農信機構實現利潤9825萬元，是2004年的1861倍。2013年末，農信機構貸款損失準備達52976萬元，撥備覆蓋率達46%。2004年以來，農信機構利用貸款損失準備累計核銷不良資產6300萬元。

（三）經營管理水平大幅提高，依法合規經營意識有所增強。一是業務處理的電子網絡化水平大幅提升。2004年以來，全省農信社系統通過搭建科技信息、電子結算和資金融通三大服務平臺，實現了存款、貸款和結算業務由主要靠傳統手工操作，向結算服務電子化、信貸管理的信息化、資金融通網絡化轉變，服務手段、功能、品種與國有商業銀行的差距已明顯縮小。目前，轄內農信機構所有營業網點聯網通存通兌并“匯通天下”，發行了集支付結算和貸款功能于一身的“福祥便民卡”，實現結算服務大提速。同時，信貸管理系統的上線運行，促進了信貸服務的精細化、規范化、流程化水平的提高。二是依法合規經營意識有所增強。農信機構相繼建立了不良貸款責任追究制度，對違規人員實行嚴厲的責任追究，使農信社案件高發的態勢得到遏制。近年來，農信機構累計對611人次實施了經濟處罰，停崗收貸21人，解除勞動合同16人，實施經濟處罰60萬元。

（四）資本實力有所增強，股權結構得到改善。農信機構經過增資擴股和股份制改造，股本金達41530萬元，資本充足率從2004年末-498%上升到2013年末624%。2011年以來，農信社完成了資格股向投資股的轉換，全面取消了資格股，條件較好的農信社還引進法人股股東，法人股持股比例達35%。新成立的張家界農商銀行，企業法人股占比為52%，自然人股東人數由5921人降至231，自然人股金由人均102萬元上升至125萬元，農信社股權高度分散的局面得到改觀。

（五）法人治理結構基本建立，職能作用逐步發揮。目前農信機構均建立三會一層的法人治理架構，定期召開社員（股東）代表大會、（理）董事會、監事會，對農信機構的經營管理發揮了積極促進作用。特別是農商行改制為產權關系明晰、股權結構合理股份制金融企業后，法人治理結構明顯改善，大股東參與企業經營管理的積極性明顯增強，外部董事在企業盈利能力、費用管理、職工薪酬水平和責任追究等方面，提出了更高要求，對農商行經營管理層形成了有效制約，內部人控制現象得到根本改觀。

（六）認真履行社會責任，發揮農村金融主力軍作用。一是涉農貸款穩定增長。2009年以來，農信機構積極推進農村金融產品和服務方式創新，加大對“三農”的信貸投入，涉農貸款余額由2007年的1799億元增加到2013年的5629億元，增長213%。二是為緩解中小微企業融資難發揮了積極作用。農信機構中小微企業貸款余額由2012年6月末的71928萬元增加到2014年6月末的110939萬元，增長5424%。三是大力改善農村支付結算環境。截至2013年末，農信機構在農村地區安裝107臺ATM、948臺POS機，設立銀行卡助農取款服務點406個，為改善農村支付基礎設施，實現助農取款服務行政村全覆蓋做出重要貢獻。2011年以來，在桑植縣四方溪、打谷泉等金融服務空白鄉鎮設立營業網點，打通了農村金融服務最后一公里。

二、存在的問題

（一）不良貸款比率偏高，成為制約農信社發展的瓶頸。2013年，農信社對隱形不良貸款清理入賬真實反映，導致不良貸款大幅反彈，截至2013年末，轄內農合機構不良貸款率為181%，其中農商行不良貸款率為6%，農村信用社不良貸款率為2465%，而不良貸款大幅反彈對資本充足率和撥備覆蓋率產生了直接影響，導致資本充足率和撥備覆蓋率直線下降。資本充足率由2012年的988%下降至2013年的624%，撥備覆蓋率由2012年的11818%下降至2013年的4612%，而不良貸款率、資本充足率是組建農商行的重要考核指標，農信社在短期內要達到組建農商行的條件面臨較大困難。問卷調查顯示，轄內農信社均認為不良貸款過高是影響農信社改革發展的最大難題。（二）農商行法人股股權高度集中，易容形成外部人和關聯股東控制現象。在農商行改制過程中，法人股股權可高于50%，單戶法人股可達10%，這導致法人股股權高度集中，一旦大股東抱團形成戰略聯盟，內部人將喪失話語權，容易形成外部人和關聯股東控制現象，對農商行的經營管理產生較大負面影響。張家界市農商行外部董事對省聯社指定空降的董事長存在抵觸情緒，董事長的任命較長時間才通過董事會表決。株洲市某縣信用聯社在組建農商行過程中，對引進法人股股東把關不嚴，被關聯股東控股后，內外部董事在經營管理方面存在嚴重分歧，目前正通過法律程序化解糾紛。（三）農信社法人治理結構有待完善，相互制衡的機制未能有效發揮。農信雖然建立了三會一層的架構，但是沒有充分發揮應有的作用。一是理事會和經營管理層的職責邊界不清。在實際管理中，由于理事長是農村信用聯社的第一責任人，參與經營管理較多，真正發揮核心作用的聯社黨委，與所有權和經營權相分離的現代企業管理理念不符。二是省聯社對農信社的經營管理干預較多。當前，省聯社行政管理色彩較濃，集農信機構班子的提名權、經費審批權、重大項目審核權、大額貸款咨詢權于一身，基層信用社缺乏必要的自主經營權，與基層農信社獨立法人的性質不符。

（四）資本補充渠道單一，過度依賴增資擴股帶來負面影響。現階段，農信機構主要依靠利潤留存和擴股增資來補充資本金。雖然農信機構盈利能力有所增強，但在提取貸款損失準備后，只能按10%比例提取的盈余公積，金額十分有限。2014年6月末，全市農信機構盈余公積為2016萬元，占核心一級資本378%。因此擴股增資成為農信機構補充資本最主要手段，但擴股增資也存在一定的弊端，須與企業的業務發展規模、盈利能力相適應，否則每年的股金分紅會消弱資本補充能力。2013年，慈利縣農信社為穩定股金，違反監管部門規定，在有歷年虧損和貸款撥備缺口的條件下，按照6%的標準進行了股金分紅，對其后續發展產生了不利影響。

（五）風險防控能力亟待提高，花錢買機制效果不明顯。2007年央行發行專項票據，其目的是幫助農信社減輕歷史包袱，支持其轉換經營管理機制，建立現代金融企業管理制度。但在為農信社改革支付成本后，完善的風險防控機制并沒有及時建立，由于經營管理不善等原因，新的不良貸款仍在增加。2013年轄內農信機構不良貸款為114029萬、71086筆，2008年央行票據兌付以后形成的不良貸款為57983萬元、27098筆，占比達5085%和3812%，花錢買機制沒有達到預期的效果。如轄內某縣農村信用聯社，由于長期以來采用了信息聯絡員制度，加之信貸管理不規范，信息聯絡員和信貸人員違規發放貸款現象嚴重。通過清理，發現借假冒名貸款3576筆，金額5158萬元，嚴重影響了農村信用社的社會形象和聲譽。

（六）存款市場競爭激烈，信貸投放受到較大制約。目前，受互聯網金融、銀行理財產品的分流作用以及新設金融機構相繼開業的影響，張家界市存款市場競爭十分激烈，農信機構在組織低成本的行政、企事業單位存款方面處于劣勢。8月末，轄內農信機構單位存款占其存款總額的比例僅為4%，其存款主要依賴農村網點的增長。由于在存款組織上面臨較大困難，目前轄內三家農信機構中有兩家行社存貸比突破75%的監管紅線，下半年信貸投放面臨較大制約。

三、對策及建議

（一）加大不良貸款清收處置力度，有效壓降不良貸款比率。一是加大兩類不良貸款清收。抓住中央出臺八項規定和反腐力度加大，公款消費得到有效遏制，政府職能部門經費相對比較充裕的有利時機，借助紀委和組織部的力量，督促政府強勢部門落實還款計劃。同時加快守信激勵和失信懲戒機制建設，建議地方政府在公務員錄用和干部提拔使用過程中，查詢個人信用報告，對失信人員形成有效威懾。二是借助基層鄉鎮政府和村支兩委力量，與失聯貸款農戶重新取得聯系，通過耐心細致的工作，動員有還款能力的農戶及時償還貸款。三是聯合執法部門開展依法強制清收。對失信企業和個人通過媒體曝光，利用社會輿論進行監督，聯合職能部門對有還款能力而惡意逃廢銀行債務的釘子戶依法清收并強制執行。四是對歷年形成的不良貸款要進行責任認定，對不良貸款責任人要嚴格執行責任追究。

（二）完善法人治理結構，建立現代金融企業制度。一是省聯社去行政化改革。省聯社要淡化行政管理職能，在IT系統建設、產品研發、清算結算、員工培訓、政策咨詢等方面為轄內農合機構提供中后臺服務，回歸行業管理和服務機構的本質。二是將辦事處改制為區域審計中心。為農信機構提供統計、審計等方面服務，加強業務合規性的審查，增強農信機構的風險防控能力。三是加快推進農信社股份制改造。積極推動符合條件的縣級農村信用聯社改制為產權關系明晰、股權結構合理、公司治理完善的股份制金融企業，真正發揮三會一層相互制衡的作用。

（三）培育健康的信貸管理文化，打造信貸服務陽光工程。一是學習借鑒先進的信貸管理文化。要學習借鑒滬農商行等經濟發達地區穩健經營的銀行先進信貸文化，加大業務培訓力度，提高信貸人員的風險識別能力。二是建立科學的激勵機制，轉變工作作風。建立權責利相統一的激勵機制，增強信貸人員的服務意識，及時了解農村市場的信貸需求，變坐等客戶上門求貸為上門送貸和現場放貸，積極拓展農村信貸市場。三是實施嚴厲的責任追究，打造信貸服務陽光工程。要進一步規范貸款操作流程，嚴格執行責任追究，防范因工作失職和道德風險形成新的不良貸款。同時大力實施信貸服務陽光操作，杜絕信貸工作中不正之風，提升農信機構的社會形象和地位。

（四）積極穩妥地推進農商行改制，嚴防外部人和關聯股東控制現象。在農商行改制過程中，要客觀公正的維護新老股東的權益，對農信社的原有資產做出合理的價值評估，防止損害老股東權益。同時對新入股的法人股東入股動機和關聯企業情況經行嚴格審查，確保法人股東入股動機合理和具備持續的資本補充能力，同時降低單戶法人股持股的最高比例，防止關聯股東和外部人控制。

（五）爭取政策扶持，增強服務地方經濟發展的能力。一是地方政府要合理分配財政存款資源。要根據金融機構上年度對地方經濟發展的貢獻度合理分配各種財政存款資源，以拓寬農信機構存款來源，降低資金組織成本，增強服務地方經濟發展的能力。二是調整再貸款利率政策。對地處市轄區，但農村網點較多、涉農貸款占比較高的農信機構，執行縣域金融機構再貸款利率標準，降低其資金組織成本。

課題組組長：王國慶

課題組成員：糜鐵平 楊 勇