外貿企業托收項下收匯風險的成因和對策分析

童國良

摘要：在收匯風險控制方面，出口企業有時為了提高出口率和擴大市場，在結算方式上往往按進口商要求采用比較有利于進口商的結算方式，比如說托收，最后因為種種原因導致出口企業無法順利結匯。本文詳細分析了外貿托收風險的成因，并提出了重視進口商資信調查、熟悉貿易術語、靈活選擇支付方式和支付行、熟悉進口國政策規定和銀行慣例、采用國際保理業務等防范對策。

關鍵詞：托收 ?收匯風險 ?解決策略

0 引言

隨著我國經濟的不斷發展，國際貿易額也大幅度上升，進出口貿易的糾紛和欺詐案件也明顯增多了，外貿企業在收匯風險控制方面還是有很多不完善的地方。在出口業務中，出口商有的時候為了提高出口率和擴大市場，在交易時往往比較匆忙，沒有很好地去調查進口商的資信狀況，在選用結算方式的時候，為了交易的達成，往往在結算方式上做出退讓，按進口商要求采用比較有利于進口商的結算方式，比如說托收。托收的手續雖然比較簡便，但是容易因為不了解進口商的資信狀況、當地的法律制度、慣例等，而導致出口商無法順利結匯。因此如何防范和控制收匯風險成了出口企業最關心的話題之一。

托收的定義：正式實施的《托收統一規則》規定，托收是指賣方根據發票的金額開立匯票，委托出口地銀行（托收行）通過它在進口地分行或代理行（代收行）向進口人收取貨款。國際貿易中貨款的收取大多采用跟單托收，即是指附有運輸單據在內的商業單據的托收，以及不帶匯票的包括運輸單據在內的商業單據的托收。根據交單條件的不同，跟單托收又分為付款交單和承兌交單。由于托收方式的手續簡單，花費較少，對進口商來說，使用起來比信用證、匯付等方式有利和方便很多;然而托收方式屬于商業信用，如果運用不當，就會給出口商帶來巨大的損失。

1 托收收匯風險的成因分析

1.1 出口企業對進口商的具體情況不是很了解

由于目前國內信用調查公司的收費相當高，很多公司為了節省資金，冒險一搏。在簽合同之前，沒有去找信用調查公司摸清對方的底細。最后有的進口企業因為經營不善而破產或是資金出現嚴重的問題，沒有能力支付貨款。最值得我們防范的還是那些信譽不好的公司，據中國國際貿易網的資料，在國際追賬公司美國鄧白氏公司代理的國際貿易貸款拖欠案中，有60%的案件是由于進口商有意欺詐造成的。進口商往往利用出口商急于成交、急于發貨、有利可圖等心理因素，與出口企業簽訂不公正待遇的合同或給出口商設陷阱。當發貨后，如果進口地的物價有所下跌，進口商可能會以質量沒有完全達到約定要求、包裝不符等理由來拒絕付款、取單，導致出口企業無法收匯。

1.2 出口企業對貿易術語的選用不正確

一般造成無法收匯的主要術語就是FOB術語。因為以FOB成交時，是由買方派船，也就是由進口人指定船公司。如果進口商和船公司合伙來欺騙出口商，不派船或延遲派船，都會使出口商處于被動的角色;有些奸詐外商趁機降低價格，對出口商來說無疑是雪上加霜。

1.3 買方憑信托收據預借單據帶來的風險

該種付款交單憑信托收據的做法是出口商對進口商的授信，一切風險和責任均由出口商承擔，進口商能否如期付款，代收行不負任何責任。如果進口商提取貨物后，在匯票到期時不付款，出口商就得承擔貨、款兩空的風險。所以出口商要慎用信托收據預借單據。

1.4 出口企業對進口國的海關規定和外匯管理規定了解不詳細

有的國家為了防止外匯的流失，各有自己的一套法律規定和外匯的管制。作為一個出口商，如果不是很了解，往往會在這一塊吃很大的虧。比如說俄羅斯，2008年金融危機以后，俄羅斯進一步加強了對進口貿易的管制，禁止以商業信貸和預付款的方式將資金匯出境外，只有等到商品進入海關監管區內或在信用證開立的情況下，銀行才可以支付。還有巴基斯坦也實行有浮動匯率制，它規定，自由進口商品必須開立信用證，進出口商在開立信用證的同時支付相應的進口許可費用。因此，對于這些國家出口不能采用托收方式。巴基斯坦、敘利亞等國海關規定：進口商品的退運必須由進口商來辦理，并且要經該國銀行書面證實。這一規定使進口商掌握了貨物，只要進口商不去辦理貨物的退運，海關就會將貨物存于公倉，最終被拍賣;而巴西等國海關的做法是將退運的貨物存于公倉，而其海關的倉儲費特別高，倉儲費高過貨物的價值，出口商只有放棄貨物，導致全部的損失。

1.5 出口企業對進口國銀行托收慣例不熟悉

有些國家習慣上將付款交單當作承兌交單來處理，如拉美國家，使進口商不用付款只要承兌就可以提貨。但出口商提出訴訟時，該國又會以付款交單當作承兌交單來處理是慣例為由為自己脫責任。還有歐洲大陸國家不少銀行不做遠期D/P，銀行將“見票后定日付款”的遠期匯票按“貨到后定日付款”處理，在沒有確定這些銀行的慣例前，千萬不要貿然發貨。

2 防范和控制托收收匯風險的對策研究

2.1 做好交易對方和客戶的相關調查工作

外貿企業必須重視對交易對方的資信調查，選擇良好資信的交易伙伴，有效防范出口信用風險。如客戶的企業性質，是貿易公司、還是零售商、或是生產廠家，該公司的規模、經營范圍、往來銀行，與其他公司業務的關系，公司有無網站等。我們還可以通過銀行、保險部門和駐外機構進行調查，也可委托中國銀行對客戶進行專門的資信調查。

在具體的外貿業務中，應該對不同的客戶有不同的做法。如歐、美、日本、澳、新地區客戶，一般而言，資信比較好，國家金融運作體系正常，托收風險不大。南美、非洲、中東、原蘇東地區，都是高風險地區，我們要慎重對待。也可以視合同金額的大小和新、老客戶區別對待，靈活采用結算方式，如果是老客戶，以前配合很好，那可以使用托收，但還是不可以松懈。至于新的客戶，在簽訂合同之前一定要仔細調查外商的一切信息。

2.2 辦理好相關保險

在選擇用貿易術語時，出口商應爭取按CIF價格條件成交，由出口商辦理保險和指定船公司。除非有些國家規定進口商品只能在其本國辦理保險。這樣，出口商就不用怕進口商和船公司勾結，導致無法按時裝船了，如果貨物在運輸途中遭到意外損失時，也可從保險公司得到賠償。

2.3 選擇有保障的支付方式

為了雙方利益考慮，可以采用對雙方都有點保障的，那就是選擇兩種或兩種以上的支付方式。出口商可以先用電匯或信用證支付一部分的貨款，其余的用D/P付清。如此，既可以使進口商減少銀行費用，又可以使出口商降低風險。當進口商已經支付了一定貨款的情況下，他們也不會輕易放棄貨物了，對出口商來說多一點保障。即使最后有變故，出口商也不會有太大的損失。

2.4 充分了解進口國的有關政策規定和銀行慣例

了解進口國的貿易管制和外匯管制條例，以免貨到目的地后，進口商沒有領取到進口許可證或是申請不到進口所需的外匯而造成損失。防止銀行將不做遠期付款交單或將遠期付款交單作為承兌交單處理是慣例為由，導致我們的損失。

2.5 選擇值得信賴的代收行

從不少外貿托收業務出現的問題可以知道，選擇優質的代收行是十分重要的。外貿企業應通過相關資質審查，信用記錄分析，在實際工作過程中，選擇那些業界口碑良好、信譽等級較高的代收行。這樣的代收行，業務流程規范，注重客戶的利益。在異國的代收行，同時也是外貿企業的自身信譽的一面鏡子。運作流程規范，信譽高的代收行雖然其相關費用較高，但是從實際結果來看，在這方面，是值得企業投入的。

2.6 在一定條件下做一些國際保理業務，以對沖其匯兌風險

隨著外貿企業在國際上賒賬金額的增長，其及時回款也成了不少外貿企業的重要問題。在企業沒有十足把握客戶會及時回款的情況下，可以將部分賒賬業務打包出售給銀行，通過銀行進行相關賬款的回收，適當降低一部分風險。

3 結束語

托收確實是一種很有競爭力的結算方式，雖然存在很多的風險，但是我們可以根據不同的國家、不同的政策、不同的慣例、不同的金額、不同的方式等來合理地利用托收的優點，控制其風險，從而加強外貿競爭能力，擴大出口市場。

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