我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌實(shí)行中的困境
——從博弈論角度分析

杜瑾秋

（蘇州大學(xué)社會(huì)學(xué)院，江蘇蘇州 215000）

我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌實(shí)行中的困境
——從博弈論角度分析

杜瑾秋

（蘇州大學(xué)社會(huì)學(xué)院，江蘇蘇州 215000）

養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)的重要內(nèi)容，是關(guān)系到全體公民老有所養(yǎng)的問題，雖然國家很早提出養(yǎng)老保險(xiǎn)的全國統(tǒng)籌，但一直未寫到正式的政府發(fā)文里，而十八屆三中全會(huì)報(bào)告中開始實(shí)施基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌的提案，將會(huì)加速推動(dòng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌的實(shí)施和確定。本文將從博弈論的角度探討基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌中所出現(xiàn)的多方博弈和地區(qū)差距而導(dǎo)致的實(shí)施中可能會(huì)產(chǎn)生的一些問題，并且針對(duì)這些問題提出相應(yīng)的意見和建議。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 全國統(tǒng)籌 博弈

1 概念界定和研究背景

1.1 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌，是指在科學(xué)發(fā)展觀的指引下，以全國范圍內(nèi)統(tǒng)一制度規(guī)定、統(tǒng)一調(diào)度使用基金、統(tǒng)一經(jīng)辦管理、統(tǒng)一信息系統(tǒng)為主線，實(shí)現(xiàn)全國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全國統(tǒng)籌、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全國統(tǒng)籌、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理全國統(tǒng)籌、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)技術(shù)全國統(tǒng)籌等層面。本文中出現(xiàn)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌的核心是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在全國范圍內(nèi)規(guī)范統(tǒng)一與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在全國范圍內(nèi)統(tǒng)籌使用，其覆蓋人群包括城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工、農(nóng)民工、個(gè)體工商戶、非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)者。 但全國統(tǒng)籌并不意味著所有省市都按照相同的標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)和計(jì)發(fā)，而是在全國統(tǒng)籌的條件下，在職職工仍按照實(shí)際工資水平繳費(fèi)，靈活就業(yè)人員等可以參照當(dāng)?shù)厣鐣?huì)職工工資的平均水平繳費(fèi)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金仍以當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資水平和個(gè)人指數(shù)化工資為基數(shù)，按一定的比例計(jì)發(fā)。

1.2 博弈論

博弈論是指研究個(gè)人或者組織在一定的環(huán)境條件和約束規(guī)則下，根據(jù)自己掌握的最大信息量，通過一定的競(jìng)爭(zhēng)行為來使得自己的收益最大的過程博弈論是指某個(gè)人或組織，面對(duì)一定環(huán)境條件，在一定的規(guī)則約束下，依靠所掌握的信息，從各自的行為或策略進(jìn)行選擇。我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)在當(dāng)前實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌的過程實(shí)質(zhì)上也是各相關(guān)利益主體相互博弈的過程。每個(gè)利益主體都會(huì)從自己的受益角度出發(fā)，為了使得自己的利益最大化或者保持自己當(dāng)前相對(duì)有利的地位，可能會(huì)做出一些行為，而這些行為肯定會(huì)在一定的程度上推動(dòng)或者阻礙基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌在全國范圍內(nèi)的順利實(shí)施，本文將主要從阻礙的角度來分析某些利益群體可能會(huì)阻礙到基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌的順利實(shí)施，這些博弈行為包括地方政府與中央政府的博弈；地方政府之間的博弈；以及企業(yè)與政府的博弈。

1.3 研究背景

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國人口老齡化現(xiàn)象日趨嚴(yán)重，在未來的20年，老年人口將成倍增長，這無疑會(huì)為國家財(cái)政帶來相應(yīng)的壓力。面對(duì)這巨大的壓力，我國進(jìn)行了養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革，并取得了相應(yīng)的成績；盡管如此，但是在養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次方面，仍在存在層次太低的問題，大部分地區(qū)只是省級(jí)統(tǒng)籌，甚至有些地區(qū)只是市級(jí)統(tǒng)籌，這無疑會(huì)造成養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的地區(qū)不平衡發(fā)展。

2013年11月，十八屆三中全會(huì)召開后，根據(jù)大會(huì)報(bào)告中明確提出開始準(zhǔn)備實(shí)行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌，并且在2014年2月，國務(wù)院總理李克強(qiáng)主持召開國務(wù)院常務(wù)會(huì)議，決定合并新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，建立全國統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌的實(shí)行起到了巨大的推動(dòng)作用。

2 我國實(shí)施基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌的利益群體博弈

2.1 中央政府與地方政府

中央政府和地方政府自改革開放以來逐漸成為了相對(duì)獨(dú)立的利益體，中央政府放權(quán)給地方政府，給予他們更多的自主權(quán)，以調(diào)動(dòng)地方政府自我建設(shè)的積極性，也會(huì)在需要的時(shí)候?qū)Φ胤秸o予一定的財(cái)政支持和補(bǔ)貼。中央政府追求的是全國福利效用最大化，地方政府追求的則是當(dāng)?shù)馗＠в米畲蠡Ｒ虼耍醒胝c地方政府在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌方面一直處于動(dòng)態(tài)的博弈過程，它是建立在地方政府利益雙重性的基礎(chǔ)上的，這一雙重性將地方政府推進(jìn)了兩種境地，一是當(dāng)中央政府在實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌作出的決策能使本地區(qū)總體收入效用增加時(shí)，地方政府會(huì)主動(dòng)支持中央政府的決策；二是當(dāng)中央在實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌作出的決策能使本地區(qū)總體收入效用或暫時(shí)受到損失時(shí)，地方政府會(huì)抵制中央政府所作出的決策。

實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的全國統(tǒng)籌，其中最關(guān)鍵的是全國統(tǒng)一調(diào)劑使用基金，即由中央政府下的社會(huì)保障機(jī)構(gòu)直接掌握基金的征收和支出，社保機(jī)構(gòu)依照全國的基金使用情況將資金從養(yǎng)老負(fù)擔(dān)輕的地區(qū)調(diào)劑部分基金到養(yǎng)老負(fù)擔(dān)重的地區(qū)。很顯然，這種行為會(huì)導(dǎo)致基金調(diào)出地區(qū)政府的不滿意。此時(shí)，基金的調(diào)出不僅讓他們感覺到自由裁量權(quán)的減少，也會(huì)減少當(dāng)?shù)氐馁Y金收入和使用。這時(shí)便有可能會(huì)出現(xiàn)政策執(zhí)行過程中表面敷衍、漏報(bào)、假報(bào)基金數(shù)額的現(xiàn)象，這將會(huì)為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌政策的徹底執(zhí)行帶來一定的阻礙。

2.2 地方政府之間的博弈

改革開放后的經(jīng)濟(jì)體制改革，雖然調(diào)動(dòng)了地方政府發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的主動(dòng)性和積極性，但同時(shí)也使得各個(gè)地方政府逐漸成為相對(duì)獨(dú)立的利益主體，作為地方經(jīng)濟(jì)利益的代表，不同區(qū)域的地方政府的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)逐漸增強(qiáng)，為了追求本地區(qū)的利益最大化，經(jīng)常利用能制定地方政策的權(quán)利，構(gòu)筑各種制度壁壘，出臺(tái)保護(hù)本地區(qū)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策。根據(jù)2013年中國統(tǒng)計(jì)年鑒中的數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，有些省份之間的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金差異額較大，發(fā)達(dá)地區(qū)的基金結(jié)余量遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于欠發(fā)達(dá)地區(qū)。

從2013年中國統(tǒng)計(jì)年鑒中的數(shù)據(jù)中關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金剩余情況中，可以看出發(fā)達(dá)地區(qū)剩余較多的養(yǎng)老基金，通過這些富足的資金，發(fā)達(dá)地區(qū)不僅可以提高當(dāng)?shù)貏趧?dòng)人民的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，同時(shí)可以利用剩余的養(yǎng)老金支持其他的經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，拉動(dòng)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)增長。而養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次的上升就意味著要將基金在全國范圍內(nèi)調(diào)配，將資金由積累較多的地區(qū)調(diào)劑到資金缺乏的地區(qū)，同時(shí)也意味著富裕地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)待遇給付的下降，甚至可能會(huì)出現(xiàn)部分人群的養(yǎng)老金下降的現(xiàn)象，富足地區(qū)出于對(duì)本地區(qū)利益最大化的考量必然阻擾這項(xiàng)政策的實(shí)施。

2.3 企業(yè)和個(gè)人的博弈

雖然大多數(shù)的企業(yè)都已參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，處于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋之中，當(dāng)前地方統(tǒng)籌基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋率偏低，企業(yè)繳費(fèi)率偏高。由此產(chǎn)生企業(yè)負(fù)擔(dān)往往較重，因此企業(yè)一般都按照最低工資的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行繳費(fèi)，有些民營企業(yè)甚至?xí)├U，以減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌后，全國城市就業(yè)勞動(dòng)者都需參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，統(tǒng)一繳費(fèi)率，這對(duì)某些企業(yè)來說可能導(dǎo)致其生產(chǎn)成本上升，生產(chǎn)利潤降低，有些外企可能會(huì)減少投資，這對(duì)當(dāng)?shù)卣畞碚f也是一種利潤的損失，這種情況下，也可能會(huì)影響全國統(tǒng)籌政策實(shí)施的效果。

同時(shí)，個(gè)人也有自身的策略行為，由于人是無法準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)到自己的未來，而且大多情況下也不愿意將自己的利益讓給別人。因此在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌上會(huì)出現(xiàn)一些短視行為，如：對(duì)于發(fā)達(dá)地區(qū)或收入高的的個(gè)體參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)可能認(rèn)為，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌后，是用自己的錢養(yǎng)活別人，甚至有可能會(huì)導(dǎo)致自己的養(yǎng)老金的金額大打折扣，領(lǐng)取到的養(yǎng)老金大大低于以前的金額；大部分個(gè)人主要是依附于所在企業(yè)繳費(fèi)，容易和企業(yè)產(chǎn)生合謀行為，向社會(huì)轉(zhuǎn)嫁基本養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政責(zé)任，出現(xiàn)提前退休和冒領(lǐng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的可能性，減少了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金來源，增加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的負(fù)擔(dān)。

3 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌政策順利實(shí)施的建議

3.1 合理劃分中央政府與地方政府的責(zé)任

劃分中央與地方政府基本養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任不僅有利于明確歷史債務(wù)，發(fā)展可持續(xù)性新制度；而且也有利于中央與地方政府責(zé)權(quán)分明、財(cái)力平衡，處理好中央與地方政府的利益關(guān)系，減少地方政府過于依賴中央政府養(yǎng)老金撥款的現(xiàn)象。因此，明確中央與地方政府基本養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任的劃分，實(shí)質(zhì)上是要解決對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)歷史債務(wù)責(zé)任認(rèn)定落實(shí)、地方政府的財(cái)務(wù)依賴等問題，若中央與地方政府基本養(yǎng)老保險(xiǎn)責(zé)任劃分不清將會(huì)嚴(yán)重阻礙全國統(tǒng)籌的實(shí)現(xiàn)。

中央政府可以通過行政的方式，向地方政府下發(fā)合理的社會(huì)保險(xiǎn)工作指標(biāo)，因地制宜的對(duì)各個(gè)地方政府制定養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)指標(biāo)和還款指標(biāo)，但一定需要把發(fā)達(dá)地區(qū)和欠發(fā)達(dá)地區(qū)的的標(biāo)準(zhǔn)分開；也可以通過與薪資或者職位掛鉤的方式，來鼓勵(lì)地方政府明確自己的債務(wù)，及時(shí)的解決養(yǎng)老保險(xiǎn)舊債、爛債的問題。合理的劃分職責(zé)，才可以有效推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌的實(shí)施。

3.2 建立垂直的養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理體制

建立全國垂直管理的養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理體制主要是因?yàn)椋?dāng)?shù)氐纳绫C(jī)構(gòu)往往會(huì)受到當(dāng)?shù)卣挠绊懀捎诘胤秸g的利益競(jìng)爭(zhēng)，會(huì)使全國統(tǒng)籌政策的效果大打折扣，因此，建立一個(gè)垂直的養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理體制不僅可以減少地方政府的漏報(bào)、少報(bào)養(yǎng)老金的行為，也方便全國統(tǒng)籌方面的統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)劑。可以按照行政區(qū)域來劃分建立全國統(tǒng)籌的養(yǎng)老保險(xiǎn)垂直管理體系，做好不同地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人的信息銜接，保證養(yǎng)老金的發(fā)放。

3.3 完善多渠道籌資機(jī)制、加強(qiáng)基金監(jiān)管

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌后必然會(huì)出現(xiàn)一定的資金缺口，預(yù)算內(nèi)的資金缺口可以由中央政府進(jìn)行補(bǔ)貼，預(yù)算外的資金缺口則應(yīng)該由地方政府自主解決。為了確保全國各個(gè)地區(qū)的養(yǎng)老金的足額按時(shí)發(fā)放，應(yīng)該完善多渠道的籌資機(jī)制，可以通過增加基金投資渠道等多種方法彌補(bǔ)資金缺口。同時(shí)，也要加強(qiáng)基金的監(jiān)督管理，確保政府、企業(yè)和個(gè)人的按時(shí)足額繳費(fèi)，對(duì)企業(yè)的養(yǎng)老金繳費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格的管理和審查，減少并杜絕企業(yè)的漏報(bào)、少報(bào)的行為。

4 結(jié)語

實(shí)現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌是關(guān)系到我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度順利運(yùn)行的重大問題，在當(dāng)前的大環(huán)境下，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌已經(jīng)有了一部分的政策支持，這對(duì)于其在全國的順利實(shí)施會(huì)有很大的推動(dòng)作用。只有實(shí)現(xiàn)了養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌，才會(huì)更加有利于勞動(dòng)力在不同地區(qū)的流動(dòng)，有利于減少地區(qū)之間的不平衡，更加有利于我國全面、穩(wěn)定的發(fā)展。本文從博弈論的角度出發(fā)，選擇了中央政府、地方政府、企業(yè)和個(gè)人這四個(gè)利益群體，并簡單的分析他們會(huì)對(duì)該政策的執(zhí)行可能會(huì)產(chǎn)生哪些阻礙，并提出相應(yīng)的建議，總之，實(shí)現(xiàn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌仍需要國家、政府和個(gè)人的努力和配合，徹底的完成基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌任重而道遠(yuǎn)。

［1］鄭功成.實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)籌是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度刻不容緩的既定目標(biāo)［J］.理論前沿，2008（18）.

［2］張利軍.中國養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次的改革路徑與發(fā)展方向探討［J］.中國勞動(dòng)關(guān)系學(xué)院學(xué)報(bào)，2009（8）.

［3］劉志國.社會(huì)保障財(cái)政責(zé)任的界定［J］.北方經(jīng)貿(mào)，2006，（2）：14--16.

［4］趙全軍.中央與地方政府及地方政府間利益關(guān)系分析［J］.行政論壇，2002，（50）：17—18.

［5］李珍.社會(huì)保障理論［M］.北京：中國勞動(dòng)和社會(huì)保障出版社，2001.［6］中國統(tǒng)計(jì)年鑒（2013）.

［7］李克強(qiáng)發(fā)表講話：http：//health.sohu.com/20140208/n394592234. shtml.

杜瑾秋（1991—），女，江蘇徐州人，研究生，研究方向?yàn)樯鐣?huì)保障基金管理，現(xiàn)就讀于蘇州大學(xué)。